Когда банк может передать налоговикам информацию о движении средств предпринимателей

Информация о юридических и физических лицах, содержащая банковскую тайну, раскрывается банками по письменному запросу или с письменного разрешения соответствующего юридического или физического лица. ГФС по его письменному требованию о наличии банковских счетов, в остальных случаях - по решению суда.

ГФС вправе обратиться к налогоплательщикам и другим субъектам информационных отношений с письменным запросом о предоставлении информации (исчерпывающий перечень и основания предоставления которой установлены законом), необходимой для выполнения возложенных на контролирующие органы функций, задач, и ее документального подтверждения (п. 73.3 НКУ). Информация по запросу контролирующего органа предоставляется НБУ, другими банками безвозмездно в порядке и объемах, установленных Законом Украины "О банках и банковской деятельности". В то же время, информация о наличии и движении средств на счетах налогоплательщика предоставляется в объемах больших, чем предусмотренные п. 73.3 НКУ, банками и другими финансовыми учреждениями контролирующим органам по решению суда. Для получения такой информации контролирующий орган обращается в суд.

Письмо НБУ от 25.10.2018 г. № 25-0006/57133

Источник