3-я группа. Начинаем работать., Как поставить на витрати мои услуги? Опции

[daer]

Заявление отдал, книгу купил (правда еще не зарегистрировал - очередь у инспектора, а из канцелярии почему-то отправляют к инспектору)

Начинаются первые звонки первых клиентов. Через ЧП работать не хотят, т.к. за год отвыкли.
- можно, говорю, уже ставить на витрати
- а как???

Вопрос. Как юрособам на ОСН теперь ставить на витрати услуги ЧПЕН 3-й группы.
Какие документы я должен предоставить своим заказчикам?

(особенно если учесть, что свидетельства пока нет, старое сдал)

[miraroz]

Есть вопросик, казначейство в декабре 2011 года не пропустила на оплату ни одного счета, по гос организациям (оказаны услуги), а теперь получается сегодня начали наконец то поступать деньги,вроде хорошо, но я ведь должна теперь уплатить с них 5% ???? за прошлый год, где я уже оплатила единый, дважды оббирают получается????? Есть щанс доказать, отбиться от уплаты по этим счетам 5%?

[CMOS]

Есть вопросик, казначейство в декабре 2011 года не пропустила на оплату ни одного счета, по гос организациям (оказаны услуги), а теперь получается сегодня начали наконец то поступать деньги,вроде хорошо, но я ведь должна теперь уплатить с них 5% ???? за прошлый год, где я уже оплатила единый, дважды оббирают получается????? Есть щанс доказать, отбиться от уплаты по этим счетам 5%?

По-моему в НКУ этот случай был описан отдельно. И именно так, как надо - т.е. оплата прошлогодних долгов налогом в этом году не облагается. Надо копнуть нормативку - сходу не готов...

[VOA]

По-моему в НКУ этот случай был описан отдельно. И именно так, как надо - т.е. оплата прошлогодних долгов налогом в этом году не облагается. Надо копнуть нормативку - сходу не готов...

На ЕН-ЕН это не распространяется. Читаем ст.292.11 п.6) - это если переход с ОСН на ЕН - тогда не облагать. А ЕН - это кассовый метод и до 01.01.12, и после. Поэтому сумма от Казначейства не попала в доход за 2011 год и из-за этого должна быть обложена по ставке сегодняшнего ЕН.

[Андрей 1973]

На ЕН-ЕН это не распространяется. Читаем ст.292.11 п.6) - это если переход с ОСН на ЕН - тогда не облагать. А ЕН - это кассовый метод и до 01.01.12, и после. Поэтому сумма от Казначейства не попала в доход за 2011 год и из-за этого должна быть обложена по ставке сегодняшнего ЕН.

И что же (если в 2012 на ЕН) доход от поставок товаров/услуг за ОСН (2011года) получается никак налогом не обложится? Там в 2011 он ведь тоже в доход не пойдет? У ФОПа.

Сообщение отредактировал Андрей 1973 - 14.01.2012, 14:59

[VOA]

И что же (если в 2012 на ЕН) доход от поставок товаров/услуг за ОСН (2011года) получается никак налогом не обложится? Там в 2011 он ведь тоже в доход не пойдет? У ФОПа.

Давайте читать текст:

292.11. До складу доходу, визначеного цією статтею, не
включаються:


...

6) суми коштів, що надійшли як оплата товарів (робіт,
послуг), реалізованих у період сплати інших податків і зборів,
встановлених цим Кодексом, вартість яких була включена до доходу
юридичної особи при обчисленні податку на прибуток підприємств або
загального оподатковуваного доходу фізичної особи - підприємця;

Т.е. если ФОП по каким-то ему одному ведомым причинам (или основании норм раздела ІІІ НКУ по методу "начисления") включил отгрузку без оплаты в доход и налогообложил его по результатам 2011 года, то при переходе на ЕН в 2012 и получении оплаты он уже не включает в базу для ЕН эти суммы.

[Андрей 1973]

Т.е. если ФОП по каким-то ему одному ведомым причинам (или основании норм раздела ІІІ НКУ по методу "начисления") включил отгрузку без оплаты в доход и налогообложил его по результатам 2011 года, то при переходе на ЕН в 2012 и получении оплаты он уже не включает в базу для ЕН эти суммы.

Теперь понятно. Т.е. топикстартеру может быть даже выгоднее обложить 5% вал, чем (15+34,7)% чистый доход.