Декларация за 4 квартал Опции

[Юрий 11555445645...]

Здравствуйте! Как-то так получилось, что с бухгалтершей поругались и она не сдала декларацию за 4 квартал 2011 года в налоговую. Я - ФОП на ОС. Как я понимаю, ее уже поздно сдавать и будет штраф... Поясните мне, как мне лучше поступить. Учитывая то, что в налоговой я практически никогда не был То есть что и как делать - не в курсе.

Сообщение отредактировал Юрий 11555445645448/88 - 23.01.2012, 14:24

[VOA]

Спасибо, Андрей - а то я сама полезла искать свои темы и заблудилась - столько всего понаписала и в стольких темах оказывается.
Пришлось мой ответ из лички доставать.

Я - ставлю, т.к. это НДС, не уплаченный в цене товара. Это НДС, уплаченный в бюджет. Мало того - НДС вообще не входит в цену товара: НДС насчитывается СВЕРХУ на стоимость поставки (берём даже любую н/н и читаем названия граф). А то, что мы пишем - в т.ч. НДС - то это просто для облегчения составления документов.

138.10.4. інші операційні витрати, що включають, зокрема:
...
в) інші витрати операційної діяльності, пов'язані з
господарською діяльністю, у тому числі, але не виключно:
...
суми нарахованих податків та зборів, установлених цим Кодексом (крім тих, що не визначені в переліку податків та зборів, встановлених цим Кодексом) - НДС именно такой налог, установленный кодексом

Далее:

Не являются расходами:
139.1.6. суми податку на прибуток, а також податків, установлених пунктом 153.3 статті 153 та статтею 160 цього Кодексу; податку на додану вартість, включеного до ціни товару (роботи, послуги), що придбаваються платником податку для
виробничого або невиробничого використання, податків на доходи фізичних осіб, які відраховуються із сум виплат таких доходів згідно з розділом IV цього Кодексу. - НДС по деке - это не НДС, включенный в цену, это налоговое обязательство, начисленное и уплаченное по деке о НДС.

Для ФОПа не являются расходами суммы НДС такие же, как и в разделе ІІІ:
177.3. Для фізичної особи - підприємця, зареєстрованого як платник податку на додану вартість, не включаються до витрат і
доходу суми податку на додану вартість, що входять до ціни придбаних або проданих товарів (робіт, послуг). - аналогично комменту к определению из ст.139.1.6.

А НДС входит не в цену, а в сумму к оплате, а цена всегда без НДС.
НДС входит в цену товара только для неплательщиков НДС, приобретающих товар у НДСников.

Каждый поступает по-своему, но я не собираюсь терять 30000 затрат.

[Jane-Jane]

Я - ставлю, т.к. это НДС, не уплаченный в цене товара. Это НДС, уплаченный в бюджет. Мало того - НДС вообще не входит в цену товара: НДС насчитывается СВЕРХУ на стоимость поставки (берём даже любую н/н и читаем названия граф). А то, что мы пишем - в т.ч. НДС - то это просто для облегчения составления документов.

138.10.4. інші операційні витрати, що включають, зокрема:
...
в) інші витрати операційної діяльності, пов'язані з
господарською діяльністю, у тому числі, але не виключно:
...
суми нарахованих податків та зборів, установлених цим Кодексом (крім тих, що не визначені в переліку податків та зборів, встановлених цим Кодексом) - НДС именно такой налог, установленный кодексом

Далее:

Не являются расходами:
139.1.6. суми податку на прибуток, а також податків, установлених пунктом 153.3 статті 153 та статтею 160 цього Кодексу; податку на додану вартість, включеного до ціни товару (роботи, послуги), що придбаваються платником податку для
виробничого або невиробничого використання, податків на доходи фізичних осіб, які відраховуються із сум виплат таких доходів згідно з розділом IV цього Кодексу. - НДС по деке - это не НДС, включенный в цену, это налоговое обязательство, начисленное и уплаченное по деке о НДС.

Для ФОПа не являются расходами суммы НДС такие же, как и в разделе ІІІ:
177.3. Для фізичної особи - підприємця, зареєстрованого як платник податку на додану вартість, не включаються до витрат і
доходу суми податку на додану вартість, що входять до ціни придбаних або проданих товарів (робіт, послуг). - аналогично комменту к определению из ст.139.1.6.

А НДС входит не в цену, а в сумму к оплате, а цена всегда без НДС.

139.1.6. суми податку на прибуток, а також податків, установлених пунктом 153.3 статті 153 та статтею 160 цього Кодексу; податку на додану вартість, включеного до ціни товару (роботи, послуги), що придбаваються платником податку для
виробничого або невиробничого використання, податків на доходи фізичних осіб, які відраховуються із сум виплат таких доходів згідно з розділом IV цього Кодексу.

А для кого вообще тогда этот пункт, если у плательщиков НДС НДС не входит в цену товара, а для неплательщиков НДС есть продолжение этого пункта:
139.1.6.
Для платників податку, які не зареєстровані як платники податку на додану вартість, до складу витрат входять суми податків на додану вартість, сплачених у складі ціни придбання товарів, робіт, послуг, вартість яких належить до витрат такого платника податку.

Сообщение отредактировал Jane-Jane - 31.01.2012, 15:11