ежеквартальная 1-ДФ подскажите пожалуйста Опции

[Ирэн]

Тему уже много раз обсуждали. Вы должны показывать в 1 ДФ только те ФЛП которым выплачивали доход.
Заполняем форму № 1-ДФ: Должен ли ФЛП плательщик ЕН отражать в налоговом расчете по форме № 1-ДФ средства, выплаченные другому ФЛП-шнику?

http://smf.in.ua/1df_viplati_drygomy_FOPy

Сообщение отредактировал Ирэн - 18.07.2012, 16:11

[Анита]

Таким образом, сумма дохода, которая выплачивается одним физическим лицом - предпринимателем - плательщиком единого налога другому физическому лицу - предпринимателю, должна отражаться в налоговом расчете суммы дохода, начисленного (уплаченного) в пользу налогоплательщиков, а также суммы удержанного с них налога по ф. № 1-ДФ под признаком "157" (данный признак действует с 01.04.2011).

Тему уже много раз обсуждали. Вы должны показывать в 1 ДФ только те ФЛП которым выплачивали доход.
Заполняем форму № 1-ДФ: Должен ли ФЛП плательщик ЕН отражать в налоговом расчете по форме № 1-ДФ средства, выплаченные другому ФЛП-шнику?

http://smf.in.ua/1df_viplati_drygomy_FOPy

Т.Е всех поставщиков товара показывать в 1-ДФ?"а также сумма удержаного с них налога"С проплаты за товар удерживать?

[Debora]

Таким образом, сумма дохода, которая выплачивается одним физическим лицом - предпринимателем - плательщиком единого налога другому физическому лицу - предпринимателю, должна отражаться в налоговом расчете суммы дохода, начисленного (уплаченного) в пользу налогоплательщиков, а также суммы удержанного с них налога по ф. № 1-ДФ под признаком "157" (данный признак действует с 01.04.2011).
Т.Е всех поставщиков товара показывать в 1-ДФ?"а также сумма удержаного с них налога"С проплаты за товар удерживать?

Ну сколько можно об одном и том же?! Да всех поставщиков ФЛП, всех работников, всех, кому по ГПД выплачивали - показываем в 1ДФ. У ФЛП ничего из оплаты не удерживаем, если они подтверждают свой статус ФЛП. Показываем с кодом 157 сумму оплаты, сумма начисленного и уплаченного налога - 0,00

[Ирэн]

Один момент добавлю к написанному Debora. Указываем еще и арендодателей -ФЛП.

[surprise]

Ну сколько можно об одном и том же?! Да всех поставщиков ФЛП, всех работников, всех, кому по ГПД выплачивали - показываем в 1ДФ. У ФЛП ничего из оплаты не удерживаем, если они подтверждают свой статус ФЛП. Показываем с кодом 157 сумму оплаты, сумма начисленного и уплаченного налога - 0,00

Ну наконец то хоть кто то написал,что деньги вы а бюджет не перечисляете,а только нули показываете(я то думал что все такие щедрые,еще и по 15 % отстегивают государству за то что товар покупаешь.)Осталось только разобраться где написано,что платник ЕП должен подавать 1 ДФ за всех ФЛП у которых товар покупает,может меня кто нибуть все же сунет носом в ст. НКУ.Буду очень признателен,т.к. пока что я выполняю норму ст.292.10
http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show/4014-17
297.1. Платники єдиного податку звільняються від обов'язку
нарахування, сплати та подання податкової звітності з таких
податків і зборів:
2) податку на доходи фізичних осіб у частині доходів (об'єкта
оподаткування), що отримані в результаті господарської діяльності
фізичної особи та оподатковані згідно з цією главою;
292.9. Доходи фізичної особи - платника єдиного податку,
отримані в результаті провадження господарської діяльності та
оподатковані згідно з цією главою, не включаються до складу
загального річного оподатковуваного доходу фізичної особи,
визначеного відповідно до розділу IV цього Кодексу.

292.10. Не є доходом суми податків і зборів, утримані
(нараховані) платником єдиного податку під час здійснення ним
функцій податкового агента, а також суми єдиного внеску на
загальнообов'язкове державне соціальне страхування, нараховані
платником єдиного податку відповідно до закону.
А здесь дополнение(сооб №109),что бы не повторятся.
http://chp.com.ua/forums/index.php?showtop...5&start=105
Мнение мое,как пишут некоторые,не компетентное,так покажите мне свое компетентное мнение,давайте разберемся с этим вопросом.

[surprise]

Тему уже много раз обсуждали. Вы должны показывать в 1 ДФ только те ФЛП которым выплачивали доход.
Заполняем форму № 1-ДФ: Должен ли ФЛП плательщик ЕН отражать в налоговом расчете по форме № 1-ДФ средства, выплаченные другому ФЛП-шнику?

http://smf.in.ua/1df_viplati_drygomy_FOPy

Ирен,нельзя посылаться на эту ссылку,т.к.ей уже более года и та ст.на какую идет посыл - ст176.2,уже притерпела изменения,ей добавили еще одно предложение,ключевое
б) подавать в сроки, установленные данным Кодексом для налогового квартала налоговый расчет суммы дохода, начисленного (оплаченного) в интересах плательщиков налога, а также суммах удержанного с них налога в орган государственной налоговой службы по месту своего расположения.Такой расчет подается только в случае начисления сумм указанных доходов плательщику налога налоговым агентом в течение отчетного периода. Внедрение других форм отчетности по отмеченным вопросам не допускается.

(абзац первый подпункта "б" пункта 176.2 статьи 176 с изменениями, внесенными
согласно Закону от 07.04.2011 г. N 3221-VI)
Т.е. если вы ничего не начисляете,то и подавать ничего не надо.

[КЛЕР]

Действительно, если НАЧИСЛЕНИЙ И/ИЛИ оплаты другим ФОПам или просто гражданам не было, подавать 1-ДФ не надо. В остальных случаях - надо.

Вот все возможные вопросы по этому отчету, а также ссылка на другой сайт для "сомневающихся".


http://www.profiwins.com.ua/ru/forms-and-blanks/gni/463.html

Сообщение отредактировал КЛЕР - 19.07.2012, 18:09

Прикрепленные файлы

 1____2012.doc ( 59 килобайт ) Кол-во скачиваний: 21

 

[Ирэн]

surprise:Ирен,нельзя посылаться на эту ссылку,т.к.ей уже более года .... и т.д.
Т.е. если вы ничего не начисляете,то и подавать ничего не надо.... и т.д.


Совсем свеженькое от Лепецький Юрій Ігорович
Заступник голови ДПС у Львівській області
Сайт ДПС "Дежурный по стране"
http://buhgalter.com.ua/dpa/theme.php?ID=294283

дата вопроса

25.07.2012
13:00:04 Добрый день. Я ФОП на ЕН. Налоговая инспекция настаивает на подаче отчета 1 ДФ при начислении (выплате) дохода другому ФОПу.Как в таком случае расценивать НКУ: 297.1. Платники єдиного податку звільняються від обов'язку нарахування, сплати та подання податкової звітності з таких податків і зборів: 2) податку на доходи фізичних осіб у частині доходів (об'єкта оподаткування), що отримані в результаті господарської діяльності фізичної особи та оподатковані згідно з цією главою. Нужно ли мне подавать форму 1 ДФ в ГНИ? Спасибо

Державна податкова служба у Львівській області

25.07.2012
20:21:11 Доброго дня. Дякую за запитання. Відповідно до норм абз. 2 п. 297.1 ст. 297 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року № 2755-VI із змінами та доповненнями (далі - ПКУ) платники єдиного податку звільняються від обов'язку нарахування, сплати та подання податкової звітності з податку на доходи фізичних осіб у частині доходів (об'єкта оподаткування), що отримані в результаті господарської діяльності фізичної особи та оподатковані згідно з цією главою. Згідно з п. 297.2 ст. 297 ПКУ нарахування, сплата та подання звітності з податків і зборів інших, ніж зазначені у пункті 297.1 цієї статті, здійснюються платниками єдиного податку в порядку, розмірах та у строки, встановлені цим Кодексом. Відповідно до п. 51.1 ст. 51 ПКУ податковий агент зобов'язаний подавати у строки, встановлені цим Кодексом для податкового кварталу, податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків, а також сум нарахованого та утриманого з них податку органу державної податкової служби за місцем свого обліку. Відповідно до п.п. 14.1.180 п. 14.1 ст. 14 ПКУ податковий агент щодо податку на доходи фізичних осіб - юридична особа (її філія, відділення, інший відокремлений підрозділ), самозайнята особа, представництво нерезидента - юридичної особи, які незалежно від організаційно-правового статусу та способу оподаткування іншими податками та/або форми нарахування (виплати, надання) доходу (у грошовій або негрошовій формі) зобов'язані нараховувати, утримувати та сплачувати податок, передбачений розділом IV ПКУ, до бюджету від імені та за рахунок фізичної особи з доходів, що виплачуються такій особі, вести податковий облік, подавати податкову звітність податковим органам та нести відповідальність за порушення його норм в порядку, передбаченому статтею 18 та розділом IV ПКУ. Тобто у Вашому випадку Вам необхідно подавати до податкового органу за місцем податкової адреси звітність за формою № 1ДФ.

ТАМ-ЖЕ:


дата вопроса

25.07.2012
10:13:17 Чи необхідно відображати в 1ДФ нарахований, але не виплачений дохід ФОП з ознакою 157?

Державна податкова служба у Львівській області

25.07.2012
14:25:49 Пані Анно, дякую за запитання. Наказом ДПА України від 24.12.10 N1020, який зареєстрований у Міністерстві юстиції України 13.01.11 за N46/18784, затверджено Порядок заповнення та подання податковими агентами Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку (форма № 1-ДФ). Зокрема, у графі 3а „Сума нарахованого доходу”, відображається (за звітний квартал) дохід, який нараховано фізичній особі відповідно до ознаки доходу згідно з довідником ознак доходів, наведеним у додатку до цього Порядку. У разі нарахування доходу його відображення у графі 3а є обов’язковим, незалежно від того, виплачені такі доходи чи ні.




Т.Е. У КАЖДОГО СВОЙ ВЫБОР.
________________________________________________________________________________
_____________

Р.S. КЛЕР, спасибо за хорошую памятку о 1 ДФ.

Сообщение отредактировал Ирэн - 25.07.2012, 18:42

[Komar]

В нашей налоговой (г. Южное Одесской) объявление - с 2-го квартала 2012 1Дф принимается только через электронную систему сдачи отчетности. Вперед за ключами.

У всех такая фигня?

В Одесских центрах выдачи ключей страшенные очереди.

[Idile]

В Одесских центрах выдачи ключей страшенные очереди.

И не только в одесских...

[Komar]

Хотедось узнать везде ли не принимают отчетность в живую?

[Ирэн]

Хотедось узнать везде ли не принимают отчетность в живую?

Сдала Деку за 2 кв. и 1 ДФ обычным образом (бумажном). Никто не заставлял в електронном виде, тем паче, что за ключами нужно ехать в Симферополь (больше делать нечего в разгар курортного сезона). И предупреждений о якобы необходимой подаче в электронном виде в 3 кв. не получала.

[katarina]

Здравствуйте, у меня сложилась такая не приятная ситуация по своей же вине. Я ЧП новичек который первый раз надо сдавать 1 дф. Некое лицо лицо у которого я закупила товар, отказывает мне в предоставление своих документов. Соответственно показать я его в 1 дф не могу. Знаю что с начала надо было обговорить этот момент изначально, но что уж теперь. С остальными поставщиками проблем никаких нет. Что будет за то что я их не покажу. Хотя товар их продаю. И как можно решить данный вопрос.

[Galia-ua]

Здравствуйте, у меня сложилась такая не приятная ситуация по своей же вине. Я ЧП новичек который первый раз надо сдавать 1 дф. Некое лицо лицо у которого я закупила товар, отказывает мне в предоставление своих документов. Соответственно показать я его в 1 дф не могу. Знаю что с начала надо было обговорить этот момент изначально, но что уж теперь. С остальными поставщиками проблем никаких нет. Что будет за то что я их не покажу. Хотя товар их продаю. И как можно решить данный вопрос.

Скорее всего он Вас пропускает по "второй " форме, т.е. неофициально.
И скорее всего оплата за товар производится наличными, без всяких квитанций. А если наличными, то за второй квартал его не указывайте в 1 ДФ, старые накладные уничтожайте. Если придет проверка и будут спрашивать по этому поводу, можно сказать, что начали с ним работать только в этом квартале, поэтому и нету его в отчетах.
А на будущее договаривайтесь сразу, как вы будете работать.
Нужно еще иметь в виду, что если оплата по безналу, то такой номер не пройдет, так как в банке все засветилось.
Ну и еще, если поставщик на общей системе налогообложения, то он вас должен будет показывать в своей отчетности.
Бывает так, что по одному поставщику есть и "белые" накладные и по второй форме. В таких случаях нужно в конце каждого квартала согласовывать сумму с бухгалтерией поставщика, которую показываете в 1ДФ.

[Sachko]

Здравствуйте.
Подскажите пожалуйста.
Я ФОП на ЕН 2гр. арендую помещение у ФОП на ОСН, мне его нужно показывать в 1-ДФ? Если да то с каким признаком дохода? Оплата проходит по банку на его р/с .
И надо ли показывать в 1-ДФ своего провайдера интернета, правда они не ФОП а ТОВ.
Не пинайте пожалуйста ногами..
Очень буду благодарен за помощь.

PS. Во вторник сдавал декларацию по прибыли за второй квартал, и задавал эти вопросы инспектору своему, ответила, что мне сдавать 1ДФ ненадо, что сдают только те у кого есть наемные работники и все, а раз у меня наемных нет, мне 1-ДФ сдавать ненадо. Но почитав форум что-то я ей недоверяю..