ежеквартальная 1-ДФ подскажите пожалуйста Опции

[RIA]

ТОВ - не нужно.
ФОПа с признаком дохода 157

[Sachko]

ТОВ - не нужно.
ФОПа с признаком дохода 157

Спасибо.

[Fopovets]

И надо ли показывать в 1-ДФ своего провайдера интернета, правда они не ФОП а ТОВ.

1-ДФ сдается тогда, когда у Вас были расчеты с физическими лицами - это либо сотрудники или ФОПовцы.

[garmoniya131]

СПДФЛ на ЕН 2 группа со 2 квартала 2013 года.Правильно ли я поняла,что если нет наемных, ФОПам ничего не оплачивала и не продавала, в ареду не брала,то 1ДФ пустышку подавать не нужно?

[Ирэн]

СПДФЛ на ЕН 2 группа со 2 квартала 2013 года.Правильно ли я поняла,что если нет наемных, ФОПам ничего не оплачивала и не продавала, в ареду не брала,то 1ДФ пустышку подавать не нужно?

Правильно.
.....................
Согласно нормам ст. 176 Налогового кодекса налоговые агенты обязаны представлять в сроки, установленные этим Кодексом для налогового квартала, Налоговый расчет сумм дохода, начисленного (уплаченного) в пользу плательщиков налога, и сумм удержанного с них налога (далее — Налоговый расчет). Такой расчет представляется только при начислении сумм доходов плательщику налога налоговым агентом в течение отчетного периода.

......................
http://www.visnuk.com.ua/ru/pubs/id/293

[garmoniya131]

Правильно.
.....................
Согласно нормам ст. 176 Налогового кодекса налоговые агенты обязаны представлять в сроки, установленные этим Кодексом для налогового квартала, Налоговый расчет сумм дохода, начисленного (уплаченного) в пользу плательщиков налога, и сумм удержанного с них налога (далее — Налоговый расчет). Такой расчет представляется только при начислении сумм доходов плательщику налога налоговым агентом в течение отчетного периода.

......................
http://www.visnuk.com.ua/ru/pubs/id/293

Ирэн, благодарю.

[grab]

Ирэн, благодарю.

И что это значит? Если без наёмных, но делалась покупка у ФОП, то сдавать 1-ДФ уже не нужно? В начале года был на консультации в налоговой, сказали 1-ДФ в 2013г мне не сдавать (2 группа без наёмных, покупка у юрлиц и ФОП). Я и не сдавал за 1 квартал. Теперь в сомнениях, когда прочитал разъяснения:
"Согласно Справочнику признаков доходов, приведенных в приложении к Порядку, доход, выплаченный самозанятому лицу, отражается в налоговом расчете по ф. N 1ДФ под признаком дохода "157".
При этом, если доход, выплачиваемый самозанятому лицу, получается от операций, осуществляемых в рамках избранных им видов деятельности, то в налоговом расчете по ф. N 1 ДФ заполняются графы 3 и 3а, а в графах 4 и 4а проставляется "0".
Учитывая вышеизложенное, юридическое лицо или физическое лицо - предприниматель в случае выплаты доходов физическому лицу - предпринимателю, который находится на общей системе налогообложения либо уплачивает единый или фиксированный налог, обязано отразить выплаченные доходы в налоговом расчете по ф. N 1 ДФ под признаком дохода "157" независимо от того, подлежат налогообложению данные выплаты или нет.
Соответсвующее разъяснение ГНАУ привела в письме от 19.09.2011 г. №689/6/23-50/0315.

Как узнать был начислен штраф 510грн или нет?

Сообщение отредактировал grab - 26.07.2013, 20:29

[Ирэн]

И что это значит? Если без наёмных, но делалась покупка у ФОП, то сдавать 1-ДФ уже не нужно? В начале года был на консультации в налоговой, сказали 1-ДФ в 2013г мне не сдавать (2 группа без наёмных, покупка у юрлиц и ФОП). Я и не сдавал за 1 квартал. Теперь в сомнениях, когда прочитал разъяснения:
"Согласно Справочнику признаков доходов, приведенных в приложении к Порядку, доход, выплаченный самозанятому лицу, отражается в налоговом расчете по ф. N 1ДФ под признаком дохода "157".
При этом, если доход, выплачиваемый самозанятому лицу, получается от операций, осуществляемых в рамках избранных им видов деятельности, то в налоговом расчете по ф. N 1 ДФ заполняются графы 3 и 3а, а в графах 4 и 4а проставляется "0".
Учитывая вышеизложенное, юридическое лицо или физическое лицо - предприниматель в случае выплаты доходов физическому лицу - предпринимателю, который находится на общей системе налогообложения либо уплачивает единый или фиксированный налог, обязано отразить выплаченные доходы в налоговом расчете по ф. N 1 ДФ под признаком дохода "157" независимо от того, подлежат налогообложению данные выплаты или нет.
Соответсвующее разъяснение ГНАУ привела в письме от 19.09.2011 г. №689/6/23-50/0315.

Как узнать был начислен штраф 510грн или нет?

Не могу сказать чем руководствовались ваши налоговики,когда давали такую консультацию.Ничего не отменялось и 1 ДФ по-прежнему принимают с отраженными в ней доходами "157" (тока сегодня сдавали),просмотрела "ПОРЯДОК
заповнення та подання податковими агентами Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку " ничего нового не добавилось там.
http://zakon4.rada.gov.ua/laws/show/z0046-11

глянула в ЕБНЗ,обновленная под Миндоход 2013 г.
http://minrd.gov.ua/ebpz/#answer-block

.............

Вибране Запитання:
Категорія:
103. Податок на доходи фізичних осіб
Підкатегорія:
103.25 порядок подання податковими агентами податкового розрахунку за ф. № 1ДФ
Запитання:

Яким чином відображається у податковому розрахунку за ф. № 1ДФ доходи, які виплачуються самозайнятим особам (в межах обраних видів діяльності), якщо дохід нараховано та виплачено податковим агентом в різних кварталах?
Відповідь:
Коротка та повна відповіді ідентичні:
Відповідно до п. 3 Порядку заповнення та подання податковими агентами Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку, затвердженого наказом ДПА України від 24.12.10 № 1020 (далі – Порядок):
у графі 3а «Сума нарахованого доходу» відображається (за звітний квартал) дохід, який нараховано фізичній особі відповідно до ознаки доходу згідно з довідником ознак доходів, наведеним у додатку до Порядку. У разі нарахування доходу його відображення у графі 3а є обов’язковим незалежно від того, виплачені такі доходи чи ні;
у графі 3 «Сума виплаченого доходу» відображається сума фактично виплаченого доходу платнику податку податковим агентом;
у графі 4а «Сума нарахованого податку» відображається сума податку, нарахованого та утриманого з доходу, нарахованого платнику податку згідно із законодавством;
у графі 4 «Сума перерахованого податку» відображається фактична сума перерахованого податку до бюджету.
Довідником ознак доходів, наведених у додатку до Порядку, визначено, що дохід, виплачений самозайнятій особі, відображається у податковому розрахунку за ф. № 1ДФ під ознакою доходу «157».
Згідно із п. 177.8 ст. 177 та п.178.5 ст. 178 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року № 2755-VI із змінами та доповненнями (далі – ПКУ) під час нарахування (виплати) фізичній особі - підприємцю доходу від операцій, здійснюваних у межах обраних ним видів діяльності, суб’єкт господарювання, який нараховує (виплачує) такий дохід, не утримує податок на доходи у джерела виплати, якщо фізичною особою - підприємцем, яка отримує такий дохід, надано копію документу, що підтверджує її державну реєстрацію відповідно до закону як суб’єкта підприємницької діяльності.
Пунктом 178.5 ст.178 ПКУ встановлено, що під час виплати суб’єктами господарювання - податковими агентами, фізичним особам, які провадять незалежну професійну діяльність, доходів, безпосередньо пов’язаних з такою діяльністю, податок на доходи у джерела виплати не утримується в разі надання такою фізичною особою копії довідки про взяття її на податковий облік як фізичної особи, яка провадить незалежну професійну діяльність.
Таким чином, якщо дохід, який виплачується самозайнятій особі, отримується від операцій, здійснюваних в межах обраних ними видів діяльності, то в податковому розрахунку за ф. № 1ДФ заповнюються графи 3 та 3а.
При цьому, графа 3 «Сума виплаченого доходу» заповнюється у разі фактичної виплати доходу самозайнятій особі. Наприклад, якщо нарахування доходу було здійснено у лютому місяці (І квартал), а виплату здійснено у квітні місяці (ІІ квартал), то нарахована сума буде відображатись в графі 3а «Сума нарахованого доходу» за І квартал, а виплачена сума буде відображатися в графі 3 «Сума виплаченого доходу» податкового розрахунку за ф. № 1ДФ за ІІ квартал.
Графи 4а «Сума нарахованого податку» та 4 «Сума перерахованого податку» в даному випадку не заповнюються, а в них проставляється нуль.
...............................

то же все на месте.


Думаю,что штраф вам можно особо не бояться,неотражение выплаты дохода ФОПам в "1 ДФ" могут выявить при фактической проверке/встречной сверке.

[mirus]

Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста. Работник принят в августе 2011г. В 1ДФ за 3 квартал 2011 этого работника не показали. Можно ли оформить работнику отпуск за свой счет на этот период (25.08.2011-30.09.2011)? Или надо исправить? Отчеты в ПФ еще не подавала. Спасибо

[Волшебница]

Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста. Работник принят в августе 2011г. В 1ДФ за 3 квартал 2011 этого работника не показали. Можно ли оформить работнику отпуск за свой счет на этот период (25.08.2011-30.09.2011)? Или надо исправить? Отчеты в ПФ еще не подавала. Спасибо

как не подавали? вообще? точно 2011?

Сообщение отредактировал Волшебница - 31.07.2013, 22:32

[mirus]

Точно не подавали. Вопрос в том, что подогнать ли отчет по ЕСВ к 1ДФ - или показать правильно в ЕСВ, а по 1 ДФ отправить уточненку. А если подогнать, то как оправдать 36 дней неработы работника?

[Волшебница]

Поняла как не подавали вообще в ПФ.
Т.е. за период 25.08.2011-30.09.2011 нет отчетов по зарплате ни в ГНИ, ни в ПФ. Так?