Аванс по зарплате Опции

[faraola]

да еще переплата по НДФЛ 82,5- 74,03= 8,47,т.е. в следующий раз можно уплатить мень ше на эту сумму?

[luxoil]

Вариант 1
Две расчётно- платёжныё ведомости в месяц:
январь 2011
Аванс до 15 января 470,50
ЕСВ по классу, например, 36, 6 % - 470,5Х36,6/100 =172,20 платим на счёт ЕСВ по классу (дают в ПФУ) -начисления!
удержания
ЕСВ 3,6 % 470,5Х3,6/100=16,94 платим на счёт ЕСВ 3,6 % (дают в ПФУ)
НДФЛ 15 % ( 470,50-16,94)х15/100 = 68,03 платим на счёта Держказначества.
Подпись Ваша и Подпись работника
Зарплата до 7 февраля 470,50
ЕСВ по классу, например, 36, 6 % - 470,5Х36,6/100 =172,20 платим на счёт ЕСВ по классу (дают в ПФУ) -начисления!
удержания
ЕСВ 3,6 % 470,5Х3,6/100=16,94 платим на счёт ЕСВ 3,6 % (дают в ПФУ)
НДФЛ 15 % я считаю по другому 941Х3,6=33,88
941-33,88-470,5 =436,62
436,62Х15/100= 65,49, но 68,03 мы уже заплатили в авансе! По этому не платим ничего! А если зарплату
надо снять с банковского счёта платим 1 грн. на счёта Держказначества.
НДФЛ 15 % -2,54
Подпись Ваша и Подпись работника
февраль 2011
Аванс до 15 февраля 470,50
ЕСВ по классу, например, 36, 6 % - 470,5Х36,6/100 =172,20 платим на счёт ЕСВ по классу (дают в ПФУ) -начисления!
удержания
ЕСВ 3,6 % 470,5Х3,6/100=16,94 платим на счёт ЕСВ 3,6 % (дают в ПФУ)
НДФЛ 15 % (( 470,50-16,94)х15/100) - 2,54 = 65,49 платим на счёта Держказначества.
Подпись Ваша и Подпись работника
Зарплата до 7 марта 470,50
ЕСВ по классу, например, 36, 6 % - 470,5Х36,6/100 =172,20 платим на счёт ЕСВ по классу (дают в ПФУ) -начисления!
удержания
ЕСВ 3,6 % 470,5Х3,6/100=16,94 платим на счёт ЕСВ 3,6 % (дают в ПФУ)
НДФЛ 15 % я считаю по другому 941Х3,6=33,88
941-33,88-470,5 =436,62
436,62Х15/100= 65,49, но мы уже заплатили в авансе! По этому не платим ничего! А если зарплату
надо снять с банковского счёта платим 1 грн. на счёта Держказначества.
НДФЛ 15 % 0
Подпись Ваша и Подпись работника
Март 2011
Аванс до 15 марта 470,50
ЕСВ по классу, например, 36, 6 % - 470,5Х36,6/100 =172,20 платим на счёт ЕСВ по классу (дают в ПФУ) -начисления!
удержания
ЕСВ 3,6 % 470,5Х3,6/100=16,94 платим на счёт ЕСВ 3,6 % (дают в ПФУ)
НДФЛ 15 % ( 470,50-16,94)х15/100= 68,03 платим на счёта Держказначества.
Подпись Ваша и Подпись работника
Зарплата до 7 апреля 470,50
ЕСВ по классу, например, 36, 6 % - 470,5Х36,6/100 =172,20 платим на счёт ЕСВ по классу (дают в ПФУ) -начисления!
удержания
ЕСВ 3,6 % 470,5Х3,6/100=16,94 платим на счёт ЕСВ 3,6 % (дают в ПФУ)
НДФЛ 15 % я считаю по другому 941Х3,6=33,88
941-33,88-470,5 =436,62
436,62Х15/100= 65,49, но 68,03 мы уже заплатили в авансе! По этому не платим ничего! А если зарплату
надо снять с банковского счёта платим 1 грн. на счёта Держказначества.
НДФЛ 15 % -2,54
Подпись Ваша и Подпись работника
Апрель 2011 Зарплата 960
Аванс до 15 апреля 480,00
ЕСВ по классу, например, 36, 6 % - 480,00Х36,6/100 =175,68 платим на счёт ЕСВ по классу (дают в ПФУ) -начисления!
удержания
ЕСВ 3,6 % 480,00Х3,6/100=17,28 платим на счёт ЕСВ 3,6 % (дают в ПФУ)
НДФЛ 15 % ( 480,00-17,28)х15/100= 69,41
69,41- 2,54= 66,87 платим на счёта Держказначества.
Зарплата до 7 апреля 480,00
ЕСВ по классу, например, 36, 6 % - 480,00Х36,6/100 =175,68 платим на счёт ЕСВ по классу (дают в ПФУ) -начисления!
удержания
ЕСВ 3,6 % 480,00Х3,6/100=17,28 платим на счёт ЕСВ 3,6 % (дают в ПФУ)
НДФЛ 15 % я считаю по другому 960Х3,6=34,56
960-34,56-470,5 =454,94
454,94Х15/100= 68,24
68,24-66,87 = 1,37 платим на счёта Держказначества.
И т д и т п

Вариант 2
Одна расчётная ведомость.
Аванс выплачиваем какой-то одной суммой, меньшей по размеру чем соц льгота, например 400 грн. (есв 36,6% - 146,40, есв 3,6 %-14,40 грн. ндфл 60,00) по платёжной ведомости и по такому же принципу все отчисления. Храним ВСЕ платёжки или квитанции!
Делаем одну расчётную ведомость:
январь
зарплата аванс ЕСВ 3,6% НДФЛ 15% итого удерж на руки
941 500 33,88 65,49 99,37 341,63
подписи
НДФЛ к оплате 65,49 - 60 = 5,49!
Февраль
То же.
Вариант 3
Через коеффициент 1,176471
Аванс -одной суммой через платёжную ведомость 400, проплаты ЕСВ 36,6 % -146,40, ЕСВ 3,6 % - 14,4, НДФЛ по коеффициенту 1,176471 400Х1,176471Х15%= 70,60.
Делаем одну расчётную ведомость:
январь
зарплата аванс ЕСВ 3,6% НДФЛ 15% итого удерж на руки
941 500 33,88 65,49 99,37 341,63
НДФЛ переплата 70,60- 65,49 = 5,11!
подписи
Переплаты можно избежать только если начислять зарплату в 1100 грн.

TANYA БОЛЬШОЕ СПАСИБО!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!
Вот это я понимаю ответ, все по полочкам. Еще раз огромное спасибо

[inneska_89]

А если у меня 1 работник на полставки то расчеты будут примерно следующими???:

941/2=470,50-полставки
Аванс до 15 января:
235,25*36,8%(наш коєфиц.)=35,29
1)235,25*3,6%=8,47-удержание
2) (235,25-8,47)*15%=34,02-переч. в госказначейство

Зарплата до 7 февраля:
235,25*36,8%=35,29
1)235,25*3,6%=8,47-удержание
2) (470,5-16,94-(470,50-льгота))*15%=-2,51...не пере. ничего.

Аванс до 15 февраля:
235,25*36,8%=35,29
1)235,25*3,6%=8,47-удержание
2) (235,25-8,47)*15%=34,02-2,51=31,48-переч. в казнач.

Зарплата до 7 марта:
235,25*36,8%=35,29
1)235,25*3,6%=8,47-удержание
2) (470,50-16,94-470,50)*15%=-2,54.. не переч. ничего.

и.т.д....??? Поправьте может я ошиблась..

[tanay]

tanay, а мне помогите ,гляньте я правильно посчитала,пожалуйста
Зарплата 1000,00 есть льгота 470,5
Аванс 550грн
расчеты
ЕСВ НА наемного аванс 550Х36,8%=202,40 БУДЕТ оплачено 17 февраля все три налога
550 х 3,6 %=19,8грн
НДФЛ 550,00 Х15%=82,50
на руки выдам 550 грн
07 марта выплачу и начислю зарплату за вторую половину месяца
450грн х36,8%=165,50
450 х3,%=16,2
НДФЛ не плачу т.к. уже с переплатой за первую половину месяца перечислила ,но делаю расчет со всей суммы
НДФЛ =1000 -470,50 -36=493,5,00х15%=74,03
на руки выдам за вторую половину месяца з/пл 1000 - 3,6%-НДФЛ -550(выданные за первую половину месяца)
1000-36-74,03=889,97-550=339,97
Начисления и выплаты по срокам правильно?

Да, правильно!

да еще переплата по НДФЛ 82,5- 74,03= 8,47,т.е. в следующий раз можно уплатить мень ше на эту сумму?

Да, можно в следующий месяц меньше. Советую, так сама сделала, ввести в расчётную ведомость колонку "Переплата по НДФЛ" и там отражать эту сумму, и колонку "К оплате НДФЛ" - там указывать разницу! Разница будет отражена и в колонке "К выплате "! Это нормально! Так и надо! Если в одном месяце удержали больше, в другом меньше!
[quote name='inneska_89' date='Feb 16 2011, 11:14 PM' post='75942']
А если у меня 1 работник на полставки то расчеты будут примерно следующими???:

941/2=470,50-полставки
Аванс до 15 января:
235,25*36,8%(наш коєфиц.)=35,29(мой вариант 86,58)
1)235,25*3,6%=8,47-удержание правильно
2) (235,25-8,47)*15%=34,02-переч. в госказначействоправильно

Зарплата до 7 февраля:
235,25*36,8%=35,29(мой вариант 86,58)
1)235,25*3,6%=8,47-удержаниеправильно
2) (470,5-16,94-(470,50-льгота))*15%=-2,51...не пере. ничего.правильно

Аванс до 15 февраля:
235,25*36,8%=35,29(мой вариант 86,58)
1)235,25*3,6%=8,47-удержаниеправильно
2) (235,25-8,47)*15%=34,02-2,51=31,48-переч. в казнач.правильно

Зарплата до 7 марта:
235,25*36,8%=35,29(мой вариант 86,58)
1)235,25*3,6%=8,47-удержаниеправильно
2) (470,50-16,94-470,50)*15%=-2,54.. не переч. ничего.правильно

Сообщение отредактировал tanay - 17.02.2011, 10:32

[luxoil]

Подскажите пожалуйста, а если я заплатила 17 февраля все проплаты в ПФ и Налоговую в расчете как с полной зарплаты 941 грн.за февраль, чтобы не путаться
т.е. 3,6%--33,80
36,8% -- 346,29
15%--65,50 (941-33,8-470,5 соц пильгу)
Это наказуемо???

И еще кто знает пожалуйста подскажите, я на общей системе с кассовым аппаратом, Я могу зарплату выплачивать наличкой т.е. не снимая с расчетного счета и как это фиксировать документально??????

[tanay]

Подскажите пожалуйста, а если я заплатила 17 февраля все проплаты в ПФ и Налоговую в расчете как с полной зарплаты 941 грн.за февраль, чтобы не путаться
т.е. 3,6%--33,80
36,8% -- 346,29
15%--65,50 (941-33,8-470,5 соц пильгу)
Это наказуемо???

И еще кто знает пожалуйста подскажите, я на общей системе с кассовым аппаратом, Я могу зарплату выплачивать наличкой т.е. не снимая с расчетного счета и как это фиксировать документально??????

Это наказуемо??? Нет, но только если Платёжные ведомости Вы делаете две (и /или одну расчётную ведомость). Одну с указанием "АВАНС за ----", а другую с указанием "ЗАРПЛАТА за-----"!

И еще кто знает пожалуйста подскажите, я на общей системе с кассовым аппаратом, Я могу зарплату выплачивать наличкой т.е. не снимая с расчетного счета и как это фиксировать документально??????
Расходный кассовый ордер, платёжная ведомость, расчётная ведомость, квитанции об уплате НДФЛ и ЕСВ начисления и ЕСВ удержания и строчка (или строчки) в Книге ф№10.

[dasha]

Извините, но не могу понять расчета если наемник на пол ставки, надо постоянно переплачивать НДФЛ ?

[Olga business-co...]

Извините, но не могу понять расчета если наемник на пол ставки, надо постоянно переплачивать НДФЛ ?

Регулируйте переплату следующим месяцем.Перечисляйте за вычетом имеющейся переплаты.

[квв]

Извините, но не могу понять расчета если наемник на пол ставки, надо постоянно переплачивать НДФЛ ?

Я с вами солидарен.Здесь что-то не так. С 470,5 нельзя удержвать даже 1коп. Нато она и соцльгота!

[anutta]

Подскажите если мы в первую половину переплачиваем НДФЛ, соответсвенно меньше выдаем на руки работнику чистую з/п, эту излишне уплаченную сумму мы корректируем в ведомости за вторую половину месяца(возвращаем излишне удержанное?)

[alexkarat]

Доброго времени суток!
Подскажите, пожалуйста, если я на ЕН и у меня есть наемный. Могу ли я начислять ему зарплату и аванс дважды в месяц как положено, но отчисления за него - ЕСВ и ПН платить авансов на месяц вперед или на 3 месяца вперед? не хочется бегать в банк дважды в месяц. В обл. налоговой мне говорят, что так делать не нужно - мол получается ты и зарплату выдаешь наперед. А некоторые бухгалтера говорят, что даже при выплате налогов и отчислений наперед - дважды в месяц все равно нужно проплатить хотя бы 1 грн. Как быть? И еще - могу ли я не вести никакую платежную ведомость ( 1 наемный), а просто выписывать дважды в месяц кассовый ордер?
Спасибо огромное!

[alexkarat]

Вопрос по начислению зарплаты.
Наемный 11 февраля был трудоустроен у ЧП на ЕН. Зарплата по трудовому договору 1200 грн/ месяц. Значит в феврале будет работать 12 дней из 20 - 60% от 1200грн=720 грн.
Начисление аванса 22 февраля:
Аванс начисленный- 720*55%=396 грн
ЕСВ уд.=396*3.6%=14.26 грн
ЕСВ нач= 396*36.85%=145.93
ПН =15%(396-14.26)=57.26
Аванс выплаченный= 396-14.26-57.26=324.48

Начисление зарплаты за февраль - до 7 марта:
Зарплата начисленная- 720-396=324 грн
ЕСВ уд.=324*3.6%=11.66 грн
ЕСВ нач=324*36.85%=119.39
ПН =15%(396-11.66-470.5*60% отработанного месяца?)=4.51 - правильно ли льготу отнимать не полностью , а пропорционально отработанным дням
Зарплата выплаченная= 324-11.66-4.51=307.83
Правильно ли я все посчитал? Подскажите, пожалуйста! Спасибо.

[Гость_7133_*]

Доброго времени суток!
Подскажите, пожалуйста, если я на ЕН и у меня есть наемный. Могу ли я начислять ему зарплату и аванс дважды в месяц как положено, но отчисления за него - ЕСВ и ПН платить авансов на месяц вперед или на 3 месяца вперед? не хочется бегать в банк дважды в месяц. В обл. налоговой мне говорят, что так делать не нужно - мол получается ты и зарплату выдаешь наперед. А некоторые бухгалтера говорят, что даже при выплате налогов и отчислений наперед - дважды в месяц все равно нужно проплатить хотя бы 1 грн. Как быть? И еще - могу ли я не вести никакую платежную ведомость ( 1 наемный), а просто выписывать дважды в месяц кассовый ордер?
Спасибо огромное!

фигня всё это! МОЖНО! Можно наперед!
Но на всякий случай лучше наперед платить не более текущего месяца, т.к. наемный может уволиться, заболеть и уволиться, умереть, свалить за бугор и т.п., а вы сдуру уже на 6 месяцев оплатили....ясно?
Я лично плачу до 20-го числа всю сумму месячную сразу! И не парюсь. Тока потом разбиваю ведомость на 2 части.

[tanay]

Вопрос по начислению зарплаты.
Наемный 11 февраля был трудоустроен у ЧП на ЕН. Зарплата по трудовому договору 1200 грн/ месяц. Значит в феврале будет работать 12 дней из 20 - 60% от 1200грн=720 грн.
Начисление аванса 22 февраля:
Аванс начисленный- 720*55%=396 грн
ЕСВ уд.=396*3.6%=14.26 грн
ЕСВ нач= 396*36.85%=145.93
ПН =15%(396-14.26)=57.26
Аванс выплаченный= 396-14.26-57.26=324.48 правильно

Начисление зарплаты за февраль - до 7 марта:
Зарплата начисленная- 720-396=324 грн
ЕСВ уд.=324*3.6%=11.66 грн
ЕСВ нач=324*36.85%=119.39
ПН =15%(396-11.66-470.5*60% отработанного месяца?)=4.51 - правильно ли льготу отнимать не полностью , а пропорционально отработанным дням НЕТ!
Зарплата выплаченная= 324-11.66-4.51=307.83
Правильно ли я все посчитал? Подскажите, пожалуйста! Спасибо.

ПН =15%(720-25,92(720Х3,6%)-470.5)=33,53 надо было бы удержать, но удержано 57,26!! По этому не удерживаем ничего! а добавляем 23, 72 (57,26-33,53) излишне удержанных !
На руки (720 - 25,92-57,26+23,72-396)=264,54

[alexkarat]

ПН =15%(720-25,92(720Х3,6%)-470.5)=33,53 надо было бы удержать, но удержано 57,26!! По этому не удерживаем ничего! а добавляем 23, 72 (57,26-33,53) излишне удержанных !
На руки (720 - 25,92-57,26+23,72-396)=264,54

В этом случае получается: 324.48(аванс выплаченный)+25.92(есв уд.)+33.54 (ПН)+264.54(выплаченная зп)=648.47 , а не 720!
Наверное должно быть : 720-396-11.66+23.72=336.06
Или я что то не учел?