Наемные работники и штрафы за отсутствие трудового договора. Опции

[Olga business-co...]

Всем доброго времени суток!
Прочитав вышеизложенное, я так и не уяснил - каким образом выйти из ситуации с нетрудоустроенными людьми (я СПД упрощенец)?
[/quote]

Родина требует трудоустраивать работающих людей и оплачивать налоги.Какой выход вы еще хотите найти?Трудоустраивайте официально на неполный рабочий день,на работу по графику и оптимизируйте сам фонд оплаты труда.Но и это грозятся серьезно контролировать. Во всяком случае данный вариант менеее наказуем,чем вовсе неоформленные работники.

[Наталья Викторов...]

[Трудоустраивайте официально на неполный рабочий день,на работу по графику и оптимизируйте сам фонд оплаты труда.Но и это грозятся серьезно контролировать. Во всяком случае данный вариант менеее наказуем,чем вовсе неоформленные работники.
[/quote]
Объясните начинающему СПДшнику, что сэкономят вышеперечисленные действия?

[Гость_7133_*]

Т.к. отчисления и начисления в Фонды и НДФЛ в бюджет зависят напрямую от фонда зарплаты, то...чем меньше з/пл, тем меньше все платежи!!!
А установив з/п за неполный рабочий день пропорционально типа отработанному времени можно легально уменьшить з/п!!

[Vanessa]

Добрый день! Пожалуйста, помогите решить проблему, возникшую в результате проверки налоговой: может ли ЧП (ЕДИНЩИК) принять на временную работу (3 месяца) реализатора на основании трудового соглашения, т.е. заключить с ним гражданско-правовой договор? Соответственно с оплатой 15% налога на доход. И в какие инстанции необходимо подавать отчеты по данному договору?

[aneli]

Добрый день! Пожалуйста, помогите решить проблему, возникшую в результате проверки налоговой: может ли ЧП (ЕДИНЩИК) принять на временную работу (3 месяца) реализатора на основании трудового соглашения, т.е. заключить с ним гражданско-правовой договор? Соответственно с оплатой 15% налога на доход. И в какие инстанции необходимо подавать отчеты по данному договору?

Если вы убедительно четко опишите объем услуг по гражданско-правовому договору, который вам физлицо должно на свой страх и риск предоставить в течении 3 месяцев (например - реализовать партию товара) так, чтобы налоговая не увидела в нем признаков трудовых отношений работодателя и наемного, то можете попробывать.

[Olga business-co...]

[quote name='aneli' date='Apr 19 2010, 01:58 PM' post='46848']
Если вы убедительно четко опишите объем услуг по гражданско-правовому договору, который вам физлицо должно на свой страх и риск предоставить в течении 3 месяцев (например - реализовать партию товара) так, чтобы налоговая не увидела в нем признаков трудовых отношений работодателя и наемного, то можете попробывать.
[/quoteотчеты подавать в пенсионный фонд , 1ДФ в налоговую,отчет в центр занятости.

[mars]

удерживается пенсион.фонд 2% и 33,2%
взнос в безработ. 2,2%
налог на доходы - 15%
при этом в отчете в пенсион.фонд необходимо указывать кол-во ГПД

[Vanessa]

Но если по гражданско-правовому договору надо платить также всем фондам, то в чем его отличие от трудового договора? Тот же, изините, гемор... Кстати, сама налоговая не в курсе, что и куда платить, кроме 15 % НДФЛ. "ГАЗЕТА УКРАИНСКОЙ БУХГАЛТЕРИИ" пишет на этот счет: Если гражданско-правовой договор заключен с гражданином, то из суммы вознаграждения, начисленного (выплаченного) ему, необходимо удержать НДФЛ и сумму взноса в Пенсионный фонд, а также начислить взнос в Пенсионный фонд на сумму вознаграждения «сверху». Все. Никаких соцстрахов и Центров занятости. Вторым по «оптимальности» налоговой нагрузки можно считать вариант, когда с физическим лицом заключается именно гражданско-правовой договор на выполнение работ (предоставление услуг). При его применении предприятие экономит денежные средства на уплате взносов на общеобязательное государственное социальное страхование. Или все неправильно?

[vedmo4ka]

Но если по гражданско-правовому договору надо платить также всем фондам, то в чем его отличие от трудового договора? Тот же, изините, гемор... Кстати, сама налоговая не в курсе, что и куда платить, кроме 15 % НДФЛ. "ГАЗЕТА УКРАИНСКОЙ БУХГАЛТЕРИИ" пишет на этот счет: Если гражданско-правовой договор заключен с гражданином, то из суммы вознаграждения, начисленного (выплаченного) ему, необходимо удержать НДФЛ и сумму взноса в Пенсионный фонд, а также начислить взнос в Пенсионный фонд на сумму вознаграждения «сверху». Все. Никаких соцстрахов и Центров занятости. Вторым по «оптимальности» налоговой нагрузки можно считать вариант, когда с физическим лицом заключается именно гражданско-правовой договор на выполнение работ (предоставление услуг). При его применении предприятие экономит денежные средства на уплате взносов на общеобязательное государственное социальное страхование. Или все неправильно?

Почитайте...если что-то не поймете уточняйте

Ксения Соловей,
"Частный предприниматель" № 2, 2009 г.
Какие налоги и сборы необходимо уплачивать предпринимателю при выплатах гражданам по договорам гражданско-правового характера?

Данный вопрос возник неслучайно, потому что начиная с 13.01.2009 г. порядок начислений по выплатам согласно договорам гражданско-правового характера изменился. Ранее предприниматели из сумм вознаграждений по таким договорам удерживали только взносы в Пенсионный фонд в размере 2% и 15% налога с доходов, а начисляли только взносы в Пенсионный фонд в размере 33,2%.
Законом Украины от 25.12.2008 г. № 799-VI "О внесении изменений в некоторые законы Украины по уменьшению влияния мирового финансового кризиса на сферу занятости населения" (далее – Закон № 799) внесены изменения в Закон Украины от 11.01.2001 г. № 2213-III "О размере взносов на некоторые виды общегосударственного социального страхования" (далее – Закон № 2213) и в Закон Украины от 02.03.2000 г. № 1533-III "Об общеобязательном государственном социальном страховании по безработице" (далее – Закон № 1533). Согласно внесенным изменениям застрахованными лицами по Закону № 1533 наряду с наемными работниками являются лица, выполняющие работы (предоставляющие услуги) по договорам гражданско-правового характера, а предприниматели по отношению к таким лицам выступают страхователями. Исполнители договора гражданско-правового характера приобретают статус застрахованного лица с даты заключения такого договора. С этой даты предприниматель должен начислять и уплачивать страховые взносы за такого гражданина. Уплата взносов прекращается с даты расторжения договора или окончания срока его действия. Объектом обложения взносами является размер налогооблагаемого дохода. Размер страховых взносов установлен Законом № 2213 и составляет 2,2% суммы расходов на выплату дохода по таким договорам.
Приведем числовой пример начислений на выплаты по договорам гражданско-правового характера.

Пример
Предприниматель заключил с гражданином договор на разгрузочно-погрузочные работы. Срок действия договора с 14.01.2009 г. по 16.01.2009 г. За эту работу исполнителю будет произведена выплата в сумме 350 грн.

Рассчитаем, в каком размере предприниматель должен уплатить налоги и сборы и какую сумму исполнитель договора получит на руки.
Итак, предприниматель должен удержать взносы в Пенсионный фонд в размере 2% – 7,00 грн. и налог с доходов в размере 15% – 52,50 грн.
На руки исполнитель получит сумму, уменьшенную на вышеуказанные удержания, а именно – 290,50 грн. (350,00 грн. - 52,50 грн. - 7,00 грн.).
Начислить и уплатить за свой счет предприниматель должен взносы в Пенсионный фонд в размере 33,2% – 116,20 грн. (350,00 грн. х 33,2%) и взносы в Фонд общеобязательного государственного социального страхования по безработице в размере 2,2% – 7,70 грн. (350,00 грн. х 2,2%).
Для предпринимателя расходы по погрузочно-разгрузочным работам в целом составят в 473,90 грн., в то время как исполнитель получит на руки только 290,50 грн.
Следует также отметить, что согласно внесенным изменениям в Закон № 1533 страховые взносы необходимо уплачивать не один раз в месяц, как было ранее, а в день выплаты дохода.

Информация на сайт подготовлена 19.01.2009 г.

[aneli]

Все. Никаких соцстрахов и Центров занятости.

С некоторых пор, а именно:
2. Починаючи з 13 січня страхові внески на випадок безробіття нараховують і на суми виплати фізичним особам за виконання робіт (надання послуг), які працюють у юридичних та фізичних осіб за договорами цивільно-правового характеру (ЦПХ). Слід зазначити, що всі договори ЦПХ на виконання робіт (послуг), які укладені з фізичними особами до 13.01.2009 р., а виплата доходу відбулась з 13 січня включно, підпадають під дію Закону. На нашу думку, до моменту нормативно-правового врегулювання питання нарахування страхових внесків за договорами ЦПХ слід виходити з того, що нарахування та виплата винагороди співпадають у часі, тобто мають здійснюватися одночасно. Звертаємо Вашу увагу, що страхові внески на зазначені виплати тільки нараховуються: для юридичних та фізичних осіб (роботодавців), які укладали договори ЦПХ на виконання робіт (надання послуг) з працівником, з яким вони перебувають в трудових відносинах, - в розмірі 1,6 %;

юридичні та фізичні особи, які укладають договори ЦПХ на виконання робіт (надання послуг) з іншими фізичними особами, з якими вони не перебувають в трудових відносинах - в розмірі 2,2 %.

Одночасно повідомляємо, що юридичні та фізичні особи, які працюють за спрощеною системою оподаткування (єдиний податок), у разі використання праці фізичних осіб за договорами ЦПХ, повинні також нараховувати та сплачувати страхові внески в розмірі 1,6 % (якщо фізична особа перебуває з ними в трудових відносинах) та 2,2 % (якщо фізична особа не перебуває з ними в трудових відносинах).

МІНІСТЕРСТВО ПРАЦІ ТА СОЦІАЛЬНОЇ ПОЛІТИКИ УКРАЇНИ
ДЕРЖАВНИЙ ЦЕНТР ЗАЙНЯТОСТІ
ЛИСТ від 19.01.2009 р. N ДЦ-03-227/0/6-09

[vedmo4ka]

И еще :





Скажите, пожалуйста, какие предусмотрены штрафы за неоформление предпринимателем наемного работника. Спасибо.

Надежда Золотухина:
Ответственность предусмотрена нормами Уголовного кодекса Украины. Что касается доначислений по результатам проверок, то они проводятся в соответствии с существующими документами. Начисляется НДФЛ и штрафная санкция в размере 200%.

Галина Бакум:
Нарушение трудового законодательства, в том числе незаключение предпринимателем трудового договора с работником, влечет за собой административную ответственность согласно ст. 41 Кодекса Украины об административных правонарушениях в виде штрафа от 30 до 100 не облагаемых налогом минимумов доходов граждан (510–1 700 грн.). Статьей 172 Уголовного кодекса Украины установлена ответственность за незаконное увольнение работника с работы по личным мотивам, а также другое грубое нарушение законодательства о труде в виде штрафа до 50 не облагаемых налогом минимумов доходов граждан (850 грн) или лишение права занимать определенные должности или заниматься определенным видом деятельности на срок до 3 лет, либо исправительные работы на срок до двух лет. При этом понятие «грубое нарушение законодательства о труде» является оценочным понятием и определяется судом. Кроме того, если будет установлен факт трудовых отношений и выплаты неоформленному работнику заработной платы, последует доначисление налога с доходов физического лица и связанные с этим штрафные санкции. К таким штрафным санкциям относится ответственность, установленная п. 17.1.9 Закона № 2181: «17.1.9. У разі коли платник податків здійснює продаж (відчуження) товарів (продукції) або здійснює грошові виплати без попереднього нарахування та сплати податку, збору (обов'язкового платежу), якщо відповідно до законодавства таке нарахування та сплата є обов'язковою передумовою такого продажу (відчуження) або виплати, такий платник податків сплачує штраф у подвійному розмірі від суми зобов'язання з такого податку, збору (обов'язкового платежу). Сплата зазначеного штрафу не звільняє платника податків від адміністративної або кримінальної відповідальності та/або конфіскації таких товарів (продукції) або коштів відповідно до закону.» Также ст. 163-4 Кодекса Украины об административных правонарушениях установлена ответственность за неудержание или неперечисление в бюджет сумм налога на доходы физических лиц… неуведомление или несвоевременное уведомление государственным налоговым инспекциям по установленной форме сведений о доходах в виде предупреждения или штрафа в размере от 2 до 3 не облагаемых налогом минимумов доходов граждан (34–51 грн.). Если предприниматель работает на едином налоге, то от него потребуют доплатить 50% ставки единого налога за такого неоформленного работника. Если этот работник окажется 11-й, то такое нарушение влечет за собой обязанность предпринимателя – плательщика единого налога перейти на общую систему налогообложения.


А ЭТО ГОТОВЯТ В БЛИЖАЙШЕМ БУДУЩЕМ!!!

http://www.chp.com.ua/index.php?code=8427&show_all=YESS

http://www.chp.com.ua/index.php?code=8425&show_all=YESS


Читайте....

[Vanessa]

Почитайте...если что-то не поймете уточняйте

Ксения Соловей,
"Частный предприниматель" № 2, 2009 г.
Какие налоги и сборы необходимо уплачивать предпринимателю при выплатах гражданам по договорам гражданско-правового характера?

Данный вопрос возник неслучайно, потому что начиная с 13.01.2009 г. порядок начислений по выплатам согласно договорам гражданско-правового характера изменился. Ранее предприниматели из сумм вознаграждений по таким договорам удерживали только взносы в Пенсионный фонд в размере 2% и 15% налога с доходов, а начисляли только взносы в Пенсионный фонд в размере 33,2%.
Законом Украины от 25.12.2008 г. № 799-VI "О внесении изменений в некоторые законы Украины по уменьшению влияния мирового финансового кризиса на сферу занятости населения" (далее – Закон № 799) внесены изменения в Закон Украины от 11.01.2001 г. № 2213-III "О размере взносов на некоторые виды общегосударственного социального страхования" (далее – Закон № 2213) и в Закон Украины от 02.03.2000 г. № 1533-III "Об общеобязательном государственном социальном страховании по безработице" (далее – Закон № 1533). Согласно внесенным изменениям застрахованными лицами по Закону № 1533 наряду с наемными работниками являются лица, выполняющие работы (предоставляющие услуги) по договорам гражданско-правового характера, а предприниматели по отношению к таким лицам выступают страхователями. Исполнители договора гражданско-правового характера приобретают статус застрахованного лица с даты заключения такого договора. С этой даты предприниматель должен начислять и уплачивать страховые взносы за такого гражданина. Уплата взносов прекращается с даты расторжения договора или окончания срока его действия. Объектом обложения взносами является размер налогооблагаемого дохода. Размер страховых взносов установлен Законом № 2213 и составляет 2,2% суммы расходов на выплату дохода по таким договорам.
Приведем числовой пример начислений на выплаты по договорам гражданско-правового характера.

Пример
Предприниматель заключил с гражданином договор на разгрузочно-погрузочные работы. Срок действия договора с 14.01.2009 г. по 16.01.2009 г. За эту работу исполнителю будет произведена выплата в сумме 350 грн.

Рассчитаем, в каком размере предприниматель должен уплатить налоги и сборы и какую сумму исполнитель договора получит на руки.
Итак, предприниматель должен удержать взносы в Пенсионный фонд в размере 2% – 7,00 грн. и налог с доходов в размере 15% – 52,50 грн.
На руки исполнитель получит сумму, уменьшенную на вышеуказанные удержания, а именно – 290,50 грн. (350,00 грн. - 52,50 грн. - 7,00 грн.).
Начислить и уплатить за свой счет предприниматель должен взносы в Пенсионный фонд в размере 33,2% – 116,20 грн. (350,00 грн. х 33,2%) и взносы в Фонд общеобязательного государственного социального страхования по безработице в размере 2,2% – 7,70 грн. (350,00 грн. х 2,2%).
Для предпринимателя расходы по погрузочно-разгрузочным работам в целом составят в 473,90 грн., в то время как исполнитель получит на руки только 290,50 грн.
Следует также отметить, что согласно внесенным изменениям в Закон № 1533 страховые взносы необходимо уплачивать не один раз в месяц, как было ранее, а в день выплаты дохода.

Информация на сайт подготовлена 19.01.2009 г.



По расчетам вроде бы понятно. Я, как предприниматель, провожу расчет один раз - после выполнения исполнителем договора. И все. Но проконсультируйте, пожалуйста, по срокам действия договоров гражданско-правового характера, могу ли я заключить его на 3 месяца и выплатить вознаграждение (з/п) исполнителю 1 раз? И еще, если можно, исходя из условий приведенного выше образца расчета по договору гражданско-правового характера - привести такой же расчет, если бы работник был оформлен по трудовому договору. Заранее благодарна Вам за ответ!!

[Jane-Jane]

Объясняю:
Стажировка - дело не простое!!!
Стажировка может быть платная и бесплатная.
- бесплатная - это когда договор с вузом, колледжем, пту о прохождении практики выпускников или студентов на этом предприятии!
- платная - это когда наемный работник на испытательном сроке!
ВЫВОД: если нет договора с учебным заведением, то все остальное = наемные работники!!
Не рекомендую использовать термин стажировка всуе!

Как оформляется стажировка от центра занятости, кто знает?
Нужно ли единщику доплачивать единый как за наемного?

[tanay]

Как оформляется стажировка от центра занятости, кто знает?
Нужно ли единщику доплачивать единый как за наемного?

1. Это в ЦЗ. У каждого региона могут быть свои варианты бумажек.
2. По мнению налоговой - да.

[Jane-Jane]

Спасибо, буду еще в налоговой узнавать..