С 30.01.15 новая налоговая накладная и дека по НДС за февраль ))), Улыбаемся и пашем ))) Опции

[VOA]

Налоговая накладная с 30.01.15 г. и обновленный Порядок ее заполнения

В соответствии с п. 3 приказа Минфина от 23.01.15 г. № 13 внесены изменения в форму налоговой накладной, действовавшую с 01.01.15 г. (исключены слова «і включені до реєстру виданих та отриманих податкових накладних»).

Новая форма начинает применяться с 30.01.15 г.

Изменениями, внесенными в Порядок заполнения налоговой накладной, в частности, определен порядок заполнения налоговой накладной, составленной на сумму превышения себестоимости самостоятельно изготовленных товаров/услуг над фактической ценой их поставки. Так, в графе 3 (номенклатура товаров/услуг поставщика (продавца)) такой налоговой накладной также отмечается «перевищення собівартості самостійно виготовлених товарів/послуг, указаних у податковій накладній № _______» (указывается порядковый номер налоговой накладной, составленной на сумму поставки этих товаров/услуг, определенную исходя из их фактической цены (договорной стоимости). Такая налоговая накладная регистрируются в Едином реестре налоговых накладных и не выдается получателю (покупателю) товаров/услуг. В верхней левой части такой налоговой накладной делается соответствующая пометка «×» и указывается тип причины: 17.

Кроме того, уточнено, что поставщик (продавец) товаров/услуг составляет расчет корректировки количественных и стоимостных показателей к налоговой накладной в случае осуществления корректировки сумм налоговых обязательств, а также в случае исправления ошибок, допущенных при составлении налоговой накладной, не связанных с изменением суммы компенсации стоимости товаров/услуг.

При составлении расчета корректировки с целью исправления ошибок, допущенных при составлении налоговой накладной, не связанных с изменением суммы компенсации стоимости товаров/услуг, в расчете корректировки указываются исправленные данные.

Не допускается исправление данных о дате составления налоговой накладной и ее порядкового номера.

Расчеты корректировки ко всем налоговым накладным, которые были составлены до 01 февраля 2015 года, подлежат регистрации в Едином реестре налоговых накладных поставщиком (продавцом).

Также установлено, что плательщики НДС, которые поставляют электрическую энергию, составляют налоговые накладные ежедекадно на сумму средств, поступивших в счет оплаты за такую электрическую энергию на их текущие счета в течение соответствующей декады. В последний день месяца такие налогоплательщики составляют налоговые накладные/расчеты корректировки по результатам окончательного расчета с потребителями электрической энергии с учетом поставленной электрической энергии и полученных средств в течение такого месяца.
Приказ Минфина от 23.01.14 г. № 13 вступил в силу с 30.01.14 г. («Офіційний вісник України» от 30.01.15 г. № 6).

Так что внимательно проверяем н/н, выданные операторами связи, арендодателями, водоканалами, энергосбытами и проч. за 31 января, а также простые н/н и сводные н/н (и РК), выписываемые 30 и 31 января.

Новая НДС-отчетность с отчета за февраль 2015 года: первое знакомство

Минфином утверждены новые:
- форма Налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость;
- Уточняющий расчет налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок;
- Порядок заполнения и представления налоговой отчетности по налогу на добавленную стоимость;
- изменения в Порядок определения соответствия плательщика налога на добавленную стоимость критериям, которые дают право на получение автоматического бюджетного возмещения налога на добавленную стоимость;
- изменения в Порядок заполнения налоговой накладной.

Приказ Минфина от 23.01.14 г. № 13 вступил в силу с 30.01.14 г. («Офіційний вісник України» от 30.01.15 г. № 6).

ГФС сообщает, что с 01 марта 2015 года, начиная за отчетные периоды февраль 2015 года и I квартал 2015 года, налоговые декларации по НДС и уточняющие расчеты налоговых обязательств по НДС в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок, будут подаваться по формам в редакции приказа Минфина № 13.
Отчетность по НДС за отчетные (налоговые) периоды IV квартал 2014 года и январь 2015 года, должна подаваться по формам, утвержденным приказом Минфина № 966 (без учета изменений, внесенных приказом № 13).

[RVS]

Помогите бухгалтеру-самоучке!!!
Надолго уезжал, приехал в марте и узнал много нового о сдаче отчета по НДС.
Еще в прошлом году сдавал отчетность по простой схеме- коэф.нагрузки 2, остальное откладывал до лучших времен.
Ни разу не подавал уточненки. Отчет за февраль сдан. ФОП.

Кто может на пальцах расскаать алгоритм действий, как правильно включить налоговые за ноябрь, декабрь 2014 и январь 2015?
Мне бы один раз показать, как делать. Дальше, может, сам разберусь.
Только, пожалуйста, не гоните читать форумы, и так в голове все смешалось...

Сообщение отредактировал RVS - 20.03.2015, 09:47

[VOA]

Помогите бухгалтеру-самоучке!!!
Надолго уезжал, приехал в марте и узнал много нового о сдаче отчета по НДС.
Еще в прошлом году сдавал отчетность по простой схеме- коэф.нагрузки 2, остальное откладывал до лучших времен.
Ни разу не подавал уточненки. Отчет за февраль сдан. ФОП.

Кто может на пальцах расскаать алгоритм действий, как правильно включить налоговые за ноябрь, декабрь 2014 и январь 2015?
Мне бы один раз показать, как делать. Дальше, может, сам разберусь.
Только, пожалуйста, не гоните читать форумы, и так в голове все смешалось...

На пальцах могу только сказать, что:
1. за февраль НДС нужно платить на новый спецсчёт, открытый Вам в казначействе (образец заполнения платёжки тут; картинка - тут, хотя оформление назначения платежа мне не очень нравится, т.к. по инструкции ОКПО дожен быть указан после кода платежа 101);
2. Вам нужно будет подать 3 УРа - по каждому из трёх месяцев и если Вы хотите, чтобы они "сыграли" в марте (хотя тут вопрос, т.к. некоторые источники считают, что УРы учтутся только в апрельской деке, а марте отразятяс только в Д2), то подать такие УРы нужно до 31.03.15 - тогда Вы их отразите в деке за март до 20.04.15. Дальше на пальцах - никак, потому, что надо видеть чётко - какие строки у Вас получатся после добавления отложенных н/н, т.к. вдруг Вы выйдете в минус по корректируемым месяцам или придётся дод.2 запонять за март. Также надо понять - что у Вас учтётся для спецсчёта по НДС как налоговый кредит. Не ленитесь - ищите консультанта, который по Вашим документам от строки к строке прошерстит отчёты. В конце концов можно и с налоговиками пообщаться, чтобы они по своей программе посмотрели - как пройдут Ваши УРы, т.к. моя налоговая ответила, что сейчас им проще мой минус принять, чем потом УР проводить по каким-то их техническим заморочкам.

Для того, чтобы что-то понять по новым требованиям по заполнению дек с 2015 года - попробуйте вычитать выше письмо ДФС от 17.02.15. Позже для минусов ДФС выпустила также письмо от 06.03.15 - читайте и его.
Если выйдете в минус в за март, то советую посмотреть вот эти две консультации от наших аудиторов "с картинками" - как раз по итогам письма от 06.03.15:
http://www.capital.net.ua/2articles/41.html
http://www.capital.net.ua/2articles/42.html

[RVS]

Спасибо, VOA, хотел спросить в личку о возможной консультации, но у Вас полный ящик.