Валовые расходы ФЛП на общих основаниях помесячно или объединить за квартал?, Подскажите, пожалуйста. |
Здравствуйте, гость ( Вход | Регистрация )
Валовые расходы ФЛП на общих основаниях помесячно или объединить за квартал?, Подскажите, пожалуйста. |
22.03.2011, 17:13
Сообщение
#16
|
|
Новичок Группа: Опытные пользователи Сообщений: 13 Регистрация: 31-March 09 Пользователь №: 8431 |
Я поставила у себя. Мне расходы не лишние. Доход в 1-ом квартале есть, расходы понесены и оплачены - им прямое место в книге для декларации. Извините за глупые вопросы, просто первый раз пытаюсь списать расходы на ОС. А потом помесячно расходы разбивать нужно будет для отчета в ПФ? (Ну, чтобы в каждом месяце был ноль по доходам). То есть если у меня доход в январе 2011, а расход на всю сумму дохода в марте 2011, мне нужно будет разделить каждую сумму на 3 и за каждый месяц расписать частичные суммы? |
|
|
24.03.2011, 10:34
Сообщение
#17
|
|
Новичок Группа: Опытные пользователи Сообщений: 7 Регистрация: 18-February 10 Пользователь №: 22419 |
Подскажите, можно ли включать ли в ВР уплаченный НДС в бюджет?
|
|
|
24.03.2011, 13:50
Сообщение
#18
|
|
Старожил Группа: Опытные пользователи Сообщений: 775 Регистрация: 4-February 09 Из: Свободный Крым! Россия! Пользователь №: 8017 |
|
|
|
24.03.2011, 14:02
Сообщение
#19
|
|
Новичок Группа: Опытные пользователи Сообщений: 7 Регистрация: 18-February 10 Пользователь №: 22419 |
Спасибо! В 2010г. и я включала.
|
|
|
24.03.2011, 14:07
Сообщение
#20
|
|
Старожил Группа: Опытные пользователи Сообщений: 439 Регистрация: 11-February 09 Пользователь №: 8087 |
Раньше можно было! Еще в 2010 году включала, а как сейчас - пока не могу сказать. Вот будет проверка в конце года, тогда и узнаю! Значит поделюсь информацией! Консультировался в отделе аудита ГНИ. Однозначно - нет. По логике то оно так и выходит. Ведь доходы и затраты в кн.10 мы пишем без НДС. Т.е. НДС из учёта в книге исключён изначально. |
|
|
24.03.2011, 14:13
Сообщение
#21
|
|
Старожил Группа: Опытные пользователи Сообщений: 586 Регистрация: 16-January 09 Пользователь №: 7656 |
Подскажите, можно ли включать ли в ВР уплаченный НДС в бюджет? НК Стаття 139. Витрати, що не враховуються при визначенні оподатковуваного прибутку 139.1. Не включаються до складу витрат: 139.1.6. суми податку на прибуток, а також податків, установлених пунктом 153.3 статті 153 та статтею 160 цього Кодексу; податку на додану вартість, включеного до ціни товару (роботи, послуги), що придбаваються платником податку для виробничого або невиробничого використання, податків на доходи фізичних осіб, які відраховуються із сум виплат таких доходів згідно з розділом ІV цього Кодексу. Для платників податку, які не зареєстровані як платники податку на додану вартість, до складу витрат входять суми податків на додану вартість, сплачених у складі ціни придбання товарів, робіт, послуг, вартість яких належить до витрат такого платника податку. У разі якщо платник податку, зареєстрований як платник податку на додану вартість, одночасно проводить операції з продажу товарів (виконання робіт, надання послуг), що оподатковуються податком на додану вартість та звільнені від оподаткування або не є об’єктом оподаткування таким податком, податок на додану вартість, сплачений у складі витрат на придбання товарів, робіт, послуг, які входять до складу витрат, та основних засобів і нематеріальних активів, що підлягають амортизації, включається відповідно до витрат або вартість відповідного об’єкта основних засобів чи нематеріального активу збільшується на суму, що не включена до податкового кредиту такого платника податку згідно з розділом V цього Кодексу; |
|
|
24.03.2011, 14:16
Сообщение
#22
|
|
Новичок Группа: Опытные пользователи Сообщений: 7 Регистрация: 18-February 10 Пользователь №: 22419 |
yorr808, спасибо! Но НК вступит в силу со 2кв. А в 1-ом так нужно уменьшить доход.
|
|
|
24.03.2011, 14:27
Сообщение
#23
|
|
Старожил Группа: Опытные пользователи Сообщений: 586 Регистрация: 16-January 09 Пользователь №: 7656 |
yorr808, спасибо! Но НК вступит в силу со 2кв. А в 1-ом так нужно уменьшить доход. Наверное я Вас расстрою но НДС не включался и раньше ни в ВР ни в ВД З А К О Н У К Р А Ї Н И Про оподаткування прибутку підприємств ( Відомості Верховної Ради України (ВВР), 1995, N 4, ст. 28 ) втрачає чинність 01,04,2011 5.3. Не включаються до складу валових витрат витрати на: 5.3.3. Сплату податку на прибуток підприємств, податку на нерухомість, а також податків, установлених пунктами 7.8, 10.2 і статтею 13 цього Закону; сплату податку на додану вартість, включеного до ціни товарів (робіт, послуг), що придбаваються платником податку для виробничого або невиробничого використання, сплату податків на доходи фізичних осіб, які відраховуються за рахунок сум виплат таких доходів згідно із законом України про оподаткування доходів фізичних осіб. Для платників податку на прибуток підприємств, які не зареєстровані як платники податку на додану вартість, до складу валових витрат виробництва (обігу) входять суми податків на додану вартість, сплачених у складі ціни придбання товарів (робіт, послуг), вартість яких належать до валових витрат такого платника податку. У разі якщо платник податку на прибуток, зареєстрований як платник податку на додану вартість, одночасно здійснює операції з продажу товарів (робіт, послуг), що оподатковуються податком на додану вартість та звільнені від оподаткування, або не є об'єктом оподаткування таким податком, податок на додану вартість, сплачений у складі витрат на придбання товарів (робіт, послуг), які відносяться до складу валових витрат, та основних фондів і нематеріальних активів, що підлягають амортизації, включається відповідно до валових витрат або балансова вартість відповідної групи основних фондів збільшується на суму, що не включена до складу податкового кредиту такого платника податку згідно із Законом України "Про податок на додану вартість" ( 168/97-ВР ). { Підпункт 5.3.3 доповнено абзацом третім згідно із Законом N 639/97-ВР від 18.11.97 } |
|
|
24.03.2011, 14:42
Сообщение
#24
|
|
Новичок Группа: Опытные пользователи Сообщений: 7 Регистрация: 18-February 10 Пользователь №: 22419 |
Згідно з додатком № 7 до Інструкції про прибутковий податок з громадян:
До складу витрат фізичної особи - суб'єкта підприємницької діяльності, зареєстрованого як платник податку на додану вартість (далі ПДВ), також включаються суми ПДВ внесені до бюджету. Не включаються до валових витрат і валового доходу суми ПДВ, які входять до ціни придбаних та проданих товарів (робіт, послуг) відповідно. |
|
|
24.03.2011, 14:49
Сообщение
#25
|
|
Старожил Группа: Опытные пользователи Сообщений: 1239 Регистрация: 18-January 09 Из: Одесса это Украина Пользователь №: 7761 |
Наверное я Вас расстрою но НДС не включался и раньше ни в ВР ни в ВД Была отдельная бумажка от ГНАУ (где-то 2005г), которая разрешала уплаченный НДС относить на затраты ФОПам на ОСН. Парадокс, но была.......позже попробую найти.... ........опоздал с инфой... Сообщение отредактировал Андрей 1973 - 24.03.2011, 14:50 -------------------- Скажи мне - "чей Крым?", и я скажу - кто ты.
|
|
|
24.03.2011, 14:52
Сообщение
#26
|
|
Старожил Группа: Опытные пользователи Сообщений: 439 Регистрация: 11-February 09 Пользователь №: 8087 |
Была отдельная бумажка от ГНАУ (где-то 2005г), которая разрешала уплаченный НДС относить на затраты ФОПам на ОСН. Парадокс, но была.......позже попробую найти.... Где-то я её также видел. Подписана была замом нач. ГНАУ. Но позже было издано письмо, её отменяющее. |
|
|
24.03.2011, 16:27
Сообщение
#27
|
|
Старожил Группа: Опытные пользователи Сообщений: 586 Регистрация: 16-January 09 Пользователь №: 7656 |
Была отдельная бумажка от ГНАУ (где-то 2005г), которая разрешала уплаченный НДС относить на затраты ФОПам на ОСН. Парадокс, но была.......позже попробую найти.... ........опоздал с инфой... Вот она http://zakon1.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/mai...300974817072787 И ее никто не отменил. Значит можно относить уплпченный НДС на затраты? |
|
|
24.03.2011, 21:03
Сообщение
#28
|
|
Старожил Группа: Опытные пользователи Сообщений: 1239 Регистрация: 18-January 09 Из: Одесса это Украина Пользователь №: 7761 |
Вот она http://zakon1.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/mai...300974817072787 И ее никто не отменил. Значит можно относить уплпченный НДС на затраты? Она новым НК отменяется... -------------------- Скажи мне - "чей Крым?", и я скажу - кто ты.
|
|
|
24.03.2011, 21:22
Сообщение
#29
|
|
Старожил Группа: Опытные пользователи Сообщений: 5451 Регистрация: 4-February 11 Пользователь №: 26657 |
Згідно з додатком № 7 до Інструкції про прибутковий податок з громадян: До складу витрат фізичної особи - суб'єкта підприємницької діяльності, зареєстрованого як платник податку на додану вартість (далі ПДВ), також включаються суми ПДВ внесені до бюджету. Не включаються до валових витрат і валового доходу суми ПДВ, які входять до ціни придбаних та проданих товарів (робіт, послуг) відповідно. То же самое записано в порядке заполнения книги № 1025. Запорожская ОблГНА в своём письме от 31.01.11 это подтвердила в ответе на мой вопрос о том, можно ли включать НДС, уплаченный в бюджет, в расходы. -------------------- Трубы могут быть бумажными, а документы должны быть "железными"!!!
|
|
|
24.03.2011, 21:29
Сообщение
#30
|
|
Старожил Группа: Опытные пользователи Сообщений: 5451 Регистрация: 4-February 11 Пользователь №: 26657 |
Извините за глупые вопросы, просто первый раз пытаюсь списать расходы на ОС. А потом помесячно расходы разбивать нужно будет для отчета в ПФ? (Ну, чтобы в каждом месяце был ноль по доходам). То есть если у меня доход в январе 2011, а расход на всю сумму дохода в марте 2011, мне нужно будет разделить каждую сумму на 3 и за каждый месяц расписать частичные суммы? Нет. У Вас получится доход в январе. И отсутствие дохода в марте. Можно воспользовать порядком заполнения книги № 1025 о том, что "до переліку витрат, безпосередньо пов"язаних з отриманням доходів, належать документально підтверджені витрати, що включаються до витрат виробництва (обігу) згідно з розд.ІІІ НКУ." И т.к. доход получен в январе, постараться хотя бы акты (накладные) по расходам получить с январской датой, а оплатить можно и в марте. И тогда у Вас в январе: доход - расход = ЧД. А в феврале и марте ни дохода, ни ЧД нет. -------------------- Трубы могут быть бумажными, а документы должны быть "железными"!!!
|
|
|
|
Текстовая версия | Сейчас: 29th March 2024 - 13:33 |