Внесение опоздавшей НН в реестр |
Здравствуйте, гость ( Вход | Регистрация )
Внесение опоздавшей НН в реестр |
26.04.2012, 09:18
Сообщение
#1
|
|
Новичок Группа: Опытные пользователи Сообщений: 8 Регистрация: 25-October 10 Пользователь №: 25066 |
Первый раз столкнулась с таким. Налоговую накладную получили с опозданием. Интересует, можно ли ее еще внести в реестр и декларацию. Подскажите какой срок для предпринимателя на общей системе - 365дней или 60дней? Просто в 4 абзаце ст.198.6 Налогового кодекса: "Платники податку, що застосовували касовий метод до набрання чинності цим Кодексом або застосовують касовий метод, мають право на включення до податкового кредиту сум податку на підставі податкових накладних, отриманих протягом 60 календарних днів з дати списання коштів з банківського рахунка платника податку."
Ведь ФЛП на общей системе использует кассовый метод или это не то? |
|
|
26.04.2012, 09:36
Сообщение
#2
|
|
Старожил Группа: Опытные пользователи Сообщений: 775 Регистрация: 4-February 09 Из: Свободный Крым! Россия! Пользователь №: 8017 |
Первый раз столкнулась с таким. Налоговую накладную получили с опозданием. Интересует, можно ли ее еще внести в реестр и декларацию. Подскажите какой срок для предпринимателя на общей системе - 365дней или 60дней? Просто в 4 абзаце ст.198.6 Налогового кодекса: "Платники податку, що застосовували касовий метод до набрання чинності цим Кодексом або застосовують касовий метод, мають право на включення до податкового кредиту сум податку на підставі податкових накладних, отриманих протягом 60 календарних днів з дати списання коштів з банківського рахунка платника податку." Ведь ФЛП на общей системе использует кассовый метод или это не то? Конечно можно! Вы спокойно в течении 60 дней (если используете кассовый метод) вносите все накладные опоздавшие в следующий отчетный период. У меня это уже как правило всегда вылезает.Проблем не возникает! |
|
|
26.04.2012, 10:00
Сообщение
#3
|
|
Новичок Группа: Опытные пользователи Сообщений: 8 Регистрация: 25-October 10 Пользователь №: 25066 |
Конечно можно! Вы спокойно в течении 60 дней (если используете кассовый метод) вносите все накладные опоздавшие в следующий отчетный период. У меня это уже как правило всегда вылезает.Проблем не возникает! В том то и дело, что 60 дней уже прошли. Поэтому и уточняю, вдруг вписываемся в 365 дней? |
|
|
26.04.2012, 10:23
Сообщение
#4
|
|
Старожил Группа: Опытные пользователи Сообщений: 775 Регистрация: 4-February 09 Из: Свободный Крым! Россия! Пользователь №: 8017 |
|
|
|
26.04.2012, 13:06
Сообщение
#5
|
|
Старожил Группа: Опытные пользователи Сообщений: 5451 Регистрация: 4-February 11 Пользователь №: 26657 |
olia, у Вас именно для НДС кассовый метод? Или Вы вообще о кассовом методе для подсчёта дохода от выручки ФЛП говорите?
Если по НДС у Вас не кассовый метод, то тогда у Вас 365 дней для включения в НК с ДАТЫ ВЫПИСКИ н/н. -------------------- Трубы могут быть бумажными, а документы должны быть "железными"!!!
|
|
|
26.04.2012, 13:45
Сообщение
#6
|
|
Новичок Группа: Опытные пользователи Сообщений: 8 Регистрация: 25-October 10 Пользователь №: 25066 |
olia, у Вас именно для НДС кассовый метод? Или Вы вообще о кассовом методе для подсчёта дохода от выручки ФЛП говорите? Если по НДС у Вас не кассовый метод, то тогда у Вас 365 дней для включения в НК с ДАТЫ ВЫПИСКИ н/н. У ФЛП кассовый метод по определению дохода и расхода. А НН выписывали по первому событию. Просто с опоздавшими НН не сталкивалась и теперь в ступоре. Не знаете где прочитать у кого НДС по кассовому методу? |
|
|
26.04.2012, 16:33
Сообщение
#7
|
|
Старожил Группа: Опытные пользователи Сообщений: 775 Регистрация: 4-February 09 Из: Свободный Крым! Россия! Пользователь №: 8017 |
У ФЛП кассовый метод по определению дохода и расхода. А НН выписывали по первому событию. Просто с опоздавшими НН не сталкивалась и теперь в ступоре. Не знаете где прочитать у кого НДС по кассовому методу? Стоп, до меня доехало. Вы же НДС полученную включаете независимо от оплатила или нет? Если так, то включаете ее в течении 365 дней! Ну по крайней мере я бывает включаю налоговые и через 3 месяца. Все из-за этой долбаной налоговой нагрузки. Приходится задерживать и самой иногда у себя накладные. А доходы я считаю по факту оплаты, т.е. так называемый кассовый метод. Вроде вопросов в налоговой не возникает, у меня инспектор очень следит за этим. |
|
|
26.04.2012, 17:08
Сообщение
#8
|
|
Старожил Группа: Опытные пользователи Сообщений: 5451 Регистрация: 4-February 11 Пользователь №: 26657 |
У ФЛП кассовый метод по определению дохода и расхода. А НН выписывали по первому событию. Просто с опоздавшими НН не сталкивалась и теперь в ступоре. Не знаете где прочитать у кого НДС по кассовому методу? Ну так Вы перепутали два кассовых метода: один - по разделу об НДФЛ, а второй - по разделу об НДС. НДСный ксссовый метод описан в ст.14.1.266 и ст.187.1 и 187.10 НКУ. Вроде только для строителей и ЖЭКов он. Почитаете - разберётесь и забудете сразу, т.к. скорее всего оно Вам не пригодится. Так что спокойно включайте в НК эту н/н в любую декларацию в течение 365 дней с даты её выписки. даже подтверждения задержки получения ГНАУ сказала не требовать - разъяснение конца 2011 или начала 2012 года. В реестре запишете дату получения свою, а дату выписки - та, которая в н/н указана. И в дод.5 укажете период выписки правльный. И всё. Сообщение отредактировал VOA - 26.04.2012, 17:10 -------------------- Трубы могут быть бумажными, а документы должны быть "железными"!!!
|
|
|
27.04.2012, 09:00
Сообщение
#9
|
|
Новичок Группа: Опытные пользователи Сообщений: 8 Регистрация: 25-October 10 Пользователь №: 25066 |
Большое спасибо за разъяснение.
|
|
|
28.04.2012, 10:55
Сообщение
#10
|
|
Старожил Группа: Опытные пользователи Сообщений: 5451 Регистрация: 4-February 11 Пользователь №: 26657 |
Пожалуйста.
-------------------- Трубы могут быть бумажными, а документы должны быть "железными"!!!
|
|
|
14.05.2012, 11:59
Сообщение
#11
|
|
Пользователь Группа: Опытные пользователи Сообщений: 280 Регистрация: 24-March 10 Пользователь №: 23124 |
ФОП общая система. Плат НДС с 20.04.2012.
Предоставляется услуга контрагенту. Акт выполненных работ за период 01.04 - 30.04 от 30.04.2012. Оплата произведена 10.04.12. Бухгалтер контрагента предлагает разбить акт на 2 части - до 20 и после... На основании чего выписывать НН, если первое событие было 10.04? |
|
|
14.05.2012, 12:05
Сообщение
#12
|
|
Старожил Группа: Опытные пользователи Сообщений: 5451 Регистрация: 4-February 11 Пользователь №: 26657 |
Первое событие - оплата, Вы ещё не были плательщиком НДС, поэтому акт за апрель будет без НДС - Вам это выгоднее в плане НДС, но доход больше.
Где-то даже недавно ответ ГНИ был по этому поводу свежий: если найду - выложу ссылку. -------------------- Трубы могут быть бумажными, а документы должны быть "железными"!!!
|
|
|
14.05.2012, 12:16
Сообщение
#13
|
|
Пользователь Группа: Опытные пользователи Сообщений: 280 Регистрация: 24-March 10 Пользователь №: 23124 |
Первое событие - оплата, Вы ещё не были плательщиком НДС, поэтому акт за апрель будет без НДС - Вам это выгоднее в плане НДС, но доход больше. Где-то даже недавно ответ ГНИ был по этому поводу свежий: если найду - выложу ссылку. Вопрос в том, что контрагент хочет от меня НН за период 20.04-30.04. а оплату произвел 10.04. |
|
|
14.05.2012, 12:25
Сообщение
#14
|
|
Старожил Группа: Опытные пользователи Сообщений: 5451 Регистрация: 4-February 11 Пользователь №: 26657 |
Вопрос в том, что контрагент хочет от меня НН за период 20.04-30.04. а оплату произвел 10.04. Ответ в том, что на сегодняшний день по состоявшимся у Вас хоз.операциям акт за апрель будет без НДС, т.к. первое событие (по которому возникает НДС) у Вас произошло ДО даты Вашей регистрации НДСником. Меняйте хоз.операции - возникнет НДС, если Вам это сильно требуется. -------------------- Трубы могут быть бумажными, а документы должны быть "железными"!!!
|
|
|
14.05.2012, 12:32
Сообщение
#15
|
|
Пользователь Группа: Опытные пользователи Сообщений: 280 Регистрация: 24-March 10 Пользователь №: 23124 |
Мне не требуется - меня ПОСЫЛАЮТ на консультацию...в налоговую
СПАСИБО! Сообщение отредактировал RIA - 14.05.2012, 12:33 |
|
|
|
Текстовая версия | Сейчас: 13th May 2024 - 08:08 |