Версия для печати темы

Автор: _Oksana_ 11.04.2011, 11:47

Подскажите плиз... В реестре полученных и выданых наловых накладных, мы записываем суммы ЕСВ уплаченные нами?Если стоит клиент банк: банковские % на остаток, и за обслуживание каждый месяц 55грн.клиент банка. Показываем эти суммы в реестре и в декларации по НДС? спасибо

Автор: Хохлушка 11.04.2011, 11:51

Что то Вы все перепутали.В этом реестре ТОЛЬКО налоговые накладные.Больше ничего не записывается.))

Автор: _Oksana_ 11.04.2011, 12:02

Спасибо. А в декрарации в НДС эти суммы ставятся? я вообщето нигде их не писала... только в книге доходов и расходов... но услышала в налоговой, что люди есть пишут в реестре суммы банковские % и за остаток на месяц, что банк начислчет. так вот и запуталась, может не так все писала.

Автор: VOA 11.04.2011, 12:03

ЕСВ не пишем.
РКО банка пишем в реестр с указанием в гр.5 "БО" - документ бух.обліку; в гр.10 - "0", т.к. банк наверняка плательщик НДС (если Вы в этом не уверены, т.к. не приобретали у банка чек.книжку, и не знаете его налог.номер по НДС, то в гр.5 ставите "НП" - придбання у неплатника податку). В декларацию по старой форме эти суммы попадают в стр.11.1 раздела II. С новой формой деки пока не разбиралась.

Автор: _Oksana_ 11.04.2011, 12:11

а если не писались суммы банковские в реестре и в декларации НДС. только в книге дохода и расхода. Чем это грозит?

Автор: Андрей 1973 11.04.2011, 12:18

У нас всегда так было, теперь плату за каждую платежку вносить?

Автор: buran 11.04.2011, 12:22

Уже 7-й год работаю с НДС. Не пишу ничего. Никогда никаких претензий от налоговой не было.

Автор: VOA 11.04.2011, 12:43

Занижения НО или НК по НДС нет, есть только штраф за неправильное заполнение декларации - сейчас 1 грн., с 01.07.11 - 170 грн. в первый раз, 1020 грн. - за повторное нарушение. Причём, если штрафуют на 1 грн, то следующее нарушение идёт уже с суммой 1020 грн., т.к. считается повторным.

Автор: VOA 11.04.2011, 12:50

Правильно, админ.штраф в 170 грн. при проверке практически всегда нашлось бы за что прицепить, так что рыться в НДС-ной деке только по строке 11.1. и стр.3 (там, кстати по Закону об "НДС" нужно было и з/п ставить из п.3.2 указанного закона - просто сама ГНАУ на это не обращала внимания) особой необходимости не было. Хотя и старый порядок составления реестра предписывал заполнять егго не только н/накладными, но и чеками, бух.доками и пр. А вот со вступлением НКУ цена вопроса сильно изменилась. Почитайте новый порядок заполнения реестра - там все эти прочие документы остались - и решайте сами: как Вам его заполнять, а на его основании - и саму декларацию.

Автор: Хохлушка 11.04.2011, 12:57

Банки никогда никому никаких налоговых на свои проценты не дают.Я вообще сомневаюсь,что банки с ПДВ работают.Суммы там копеечные,ПДВ еще меньше.В расходы можете их писать,а в ПДВ и смысла нет.Ничего за это не будет ,НИКАКОГО штрафа.Это Ваш кредит,которым Вы не воспользовались (это если банки с ПДВ.).Главное чтобы реестр сходился с декларацией по ПДВ.И были все документы в порядке.
В деке НДС ЗП нужно ставит ??? С какого перепугу???? ))Я в шоке.

Автор: VOA 11.04.2011, 13:05

Загляните в строку 3 раздела І деки старой формы и в то, что там написано, а потом упомянутые в ней подпункты пункта 3.2. Закона "Об НДС", как раз в п.3.2.7.
Повторюсь, сама ГНАУ на это закрывала глаза, хотя инспекторы на местах (во всяком случае в Запорожье) ою этом подпункте о з/п прекрасно знают. Прсто эта строка не влияла на НО, поэтому взять штраф в 170 грн. всегда можно было и по другим основаниям. А админ.шттраф только один мог быть.

Автор: natabc 11.04.2011, 13:07

[quote name='_Oksana_' date='Apr 11 2011, 12:47 PM' post='84308']
Подскажите плиз... В реестре полученных и выданых наловых накладных, мы записываем суммы ЕСВ уплаченные нами?Если стоит клиент банк: банковские % на остаток, и за обслуживание каждый месяц 55грн.клиент банка. Показываем эти суммы в реестре и в декларации по НДС? спасибо
Банки никогда не были платниками ПДВ, а % за остаток на счете и те суммы что списываются банком за пользование счетом ставите в расходы и доходы в книге кроме сумм за снятие наличности.

Автор: Хохлушка 11.04.2011, 13:16

Заглянула.Операції,що не є об"єктом оподаткування.Ну и что ? При чем тут ЗП.Вообще при чем ЗП в Законе ПДВ? При чем тут Закон про НЛС?
А что такое,кстати, НЛС ?

Автор: VOA 11.04.2011, 13:29

Уважаемая Хохлушка! Цитирую Вас: "измените вектор своих претензий". Я не разрабатываю формы деклараций и не пишу и не принимаю законы. Я работаю по тем опусам, которые мне предоставлены нашей ВР и ГНАУ. И я ещё ни разу не сказала, что они мне нравятся. Но я тоже практик, и вынуждена работать с тем, что есть.

Наименование строки 3 декларации: "Операції, що не є об'єктом оподаткування (п.3.2 ст.3 Закону)".
Текст пункта 3.2.7 Закона:
3.2.7. виплат у грошовій формі заробітної плати (іншим прирівняним до неї виплатам), а також пенсій, стипендій, субсидій, дотацій за рахунок бюджетів або Пенсійного фонду України чи фондів загальнообов'язкового соціального страхування (крім тих, що надаються у майновій формі);
Я пишу о том, что и аудиторы, и налоговики и многие бухгалтера об этом пункте в деке знали, но не выполняли. В том числе и я.

Спасибо, что заметили мою опечатку по НДС.

Автор: VOA 11.04.2011, 13:32

Банки никогда не были платниками ПДВ
[/quote]
Банки являются "платниками ПДВ", потому что торгуют не только расчётно-кассовым обслуживанием. Но и многими бланками и др.услугами.

Автор: Хохлушка 11.04.2011, 13:45

Вы мне просто глаза иногда открываете.)) Ни разу не покупала бланки ни в одном банке.))По поводу ЗП -можно довести до абсурда любое заполнение любого документа.Думаю не предполагалось писать именно ЗП в деке по ПДВ.Ведь так ссылка на всю статью 3,2,а не конкретно на 3,2,7.Поэтому для обычных ФОП,которые собственно на этом форуме и обитают,достаточно знать ,что в реестре писать % банка не нужно,особенно если банк не дает налоговые.

Автор: VOA 11.04.2011, 13:51

Если Вы ни разу за весь период своей работы не приобретали в банке ни бланки чековых книжек, ни векселей, ни каких-либо других, то это не означает, что этого нет или это не делали другие. Узнайте в своём банке, является ли он плательщиком НДС, особенно во время реализации заложенного имущества.

Автор: VOA 11.04.2011, 13:52

Да? Уже приятно. Значит был смысл зайти мне на этот форум. Век живи - век учись.

Автор: 7133 11.04.2011, 14:02

А о чем спорим??
1. Если у банка купили их услуги или продукцию (клиент-банк поставили, чековую книжку оплатили и т.п.), то банк должен дать налоговую накладную. И на основании НН включаем в реестр. Ведь это реестр НАЛОГОВЫХ НАКЛАДНЫХ, а не реестр оплат!!
2. Если банк начисляет нам проценты за пользование нашими деньгами, то ...какая тут нафик налоговая накладная??!! и следовательно какое включение в реестр??!!

Девочки, давайте не путаться сами и не путайте людей!

Автор: Хохлушка 11.04.2011, 14:04

А чековая книжка-это бланк?Ну я не буду спорить.))Вообще не люблю спорить.)) Т.е. Вы берете у банка налоговую накладную и ставите ее в НК.Я этого никогда не делала,сами они налоговые не дают.Из-за микроскопичности сумм НК меня это не беспокоит в общем -то.
АГА ! Если доводить ситуацию до маразма,то я должна выписать банку нн за проценты.Т.к. мы обе стороны с ПДВ и это мой доход.Не ?))

Автор: VOA 11.04.2011, 14:23

Чековая книжка - бланк строгой отчётности. И спорить не о чем.
О % я речь вообще не вела. % не являются поставкой работ (услуг). Но можете довести.

Автор: natabc 11.04.2011, 14:23

[quote name='VOA' date='Apr 11 2011, 02:32 PM' post='84344']
Банки никогда не были платниками ПДВ

Банки являются "платниками ПДВ", потому что торгуют не только расчётно-кассовым обслуживанием. Но и многими бланками и др.услугами.
Да, приношу свои извинения, но раньше не были платниками ПДВ, т.к. я работала в банковской системе и такого не было, а теперь каждый банк решает свои статутом сам быть или не быть платником ПДВ и надо спрашивать конкретно у работников банка в котором Вы обслуживаетесь.

Автор: VOA 11.04.2011, 14:26

А мы и не спорим. Мы обсуждаем порядки заполнения реестра и декларации. Просто они так неудачно (или удачно для ГНАУ - по-любому ошибёшься) написаны, что понять с первого, а иногда и со второго раза не получается.

Автор: С.А. 11.04.2011, 14:37

Скажите, кто что нибудь слышал о налоговом адресе, нужно ли в Свидетельстве менять адрес по месту нахождения, слышала анулируют Св-ва НДС у кого не совпадает адрес с местом нахождения. SOS!!!

Автор: Olga business-consultant 11.04.2011, 15:19

ПРАВИЛЬНО СЛЫШАЛИ
В связи с изменениями в законодательстве, на сегодняшний день не существует понятий "юридический адрес" и "фактический адрес". Налоговым кодексом введено новое понятие "налоговый адрес". Согласно пункта 45.2 статьи 45 раздела II Налогового кодекса, налоговым адресом юридического лица является местонахождение такого юридического лица, сведения о чем содержатся в Едином государственном реестре предприятий и организаций Украины.

Определение понятий местонахождения юридичесокго лица приведено в Гражданском кодексе Украины.

Согласно статье 93 Гражданского кодекса, местонахождением юридичесокго лица является фактическое место ведения деятельности или расположения офиса, с которого проводится ежедневное управление деятельностью юридического лица (преимущественно находится руководство) и осуществление управления и учета.

По материалам: Управление массово - разъяснительной работы и обращений граждан ГНА в Одесской области

Автор: С.А. 11.04.2011, 15:33

Ольга, спасибо большое за ответ, но сегодня была на семинаре с физическими на ОС с НДС, почему-то акцентировали внимание на адрес в свидетельстве, тех кого не нащли по домашним адресам анулируют св-ва НДС, а как они меня дома могут найти, если я на работе и на двери квартиры не висит обЪявление где меня найти, в общем новая какая- то заморочка

Автор: Olga business-consultant 11.04.2011, 15:42

ОНИ НЕ ХОДЮТЬ,ОНИ ПИШУТЬ ПИСЬМА...

Автор: VOA 11.04.2011, 19:46

Так у ФОПа налоговый адрес - это прописка, а она и так указана в свидетельстве о гос.регистрации.

Автор: ijanet 18.04.2011, 20:58

Вернемся к Реестру... Как я поняла из вышеперечисленного - плату за клиент-банк в реестр вносим, плату за каждую платежку тоже вносим, а вот комиссию за снятие наличных (ЧД или на приобр.товаров) нужно ли в Реестр вносить? В налоговой ответили утвердительно, хотя я сильно сомневаюсь.....

Автор: VaVa 18.04.2011, 21:05

бред какой то
никогда такое не вносила
в книгу 10- да (это мой расход)
а в реестр-нет

Автор: VOA 18.04.2011, 21:53

Все эти суммы попадают в стр.11.1 декларации. Они также отражаются в реестре и не отражаются в додатке 5.

Автор: Андрей 1973 18.04.2011, 22:18

Реестр называется "отриманих и виданих НН",
вы получили накладные на банковское обслуживание?!

Автор: vitusha 19.04.2011, 12:08

VOA права!
Я тоже до 2011 г. не вносила эти суммы в реестр и в деку.
А теперь даже то , что преобретено у неплательщика НДС включать надо в реестр. Нажмите на кнопочку в ОПЗ и почитайте что предлагается писать в поле "вид документа" - увидите много интерасного, и все эти нормы применяют с 01,01,2011.

Автор: buran 19.04.2011, 12:26

Т.е. если я меняю место жительства, то моё св-во НДС аннулируется, а новое я получаю только при собл. статьи 181 НКУ?

Автор: utya 19.04.2011, 13:05

Я і раніше РКО вносила до деларації в рядок 11.1.

А тепер в реєстрі , там де вид документа пишу БО,
а якщо операції повязані з придбання товарів (послуг) у неплатника ПДВ, то позначка НП (придбання товарів у неплатника ПДВ на території України), і інд под номер 400000000000

Ті шифри ... коди .. і інші позначки скоро мене доканають

Автор: VOA 19.04.2011, 21:21

Он и раньше так назывался, только и раньше там были не только н/н, но и чеки РРО (240 грн. и 10000 грн.), и транспортные билеты, и счета гостиниц и прочие первичные документы. Прочтите хотя бы раз ПОЛНОСТЬЮ порядок заполнения реестра хоть старый, хоть новый. И прочтите внимательно ВСЕ названия столбцов реестра. Потом внимательно прочтите ПОЛНОСТЬЮ порядок заполнения декларации по НДС (хоть старой, хоть новой) - там есть строка 11: приобретение БЕЗ ПДВ.
После этого можете заполнять как считаете нужным. Просто помните, что неправильное заполнения декларации с недостоверными данными - причина штрафов.

Автор: VOA 19.04.2011, 21:26

Єдиний нерозшифрований шифр: який № документа ставити? ДПАУ написала у єдиній базі, що у гр.4 переноситься № із гр.1, тобто порядковий № запису у реєстрі. А ДПА у Києві вважає, що треба ставити № самого документа.
Я ставлю гр.4 = гр.1 тому, що деякі первинні документи не мають № (наприклад, акти виконаних робіт).

Автор: alena11 20.04.2011, 15:20

А если в" Книге облику доходів і виплат " для ЧП на ОСН за январь, февраль, март не упоминаются В Расходы на банковское обслуживание( по60 грн ежемесячно и каждая платежка по 2 грн), будет ли ошибкой, за которую можно оштрафовать, отсутствие вышеназванных расходов в Реестре и в Декларации з ПДВ?

Автор: alena11 20.04.2011, 15:33

А что значит Рахунок за послуги зв"язку? Реестр розділІІ 5 столбец. Податкова накладна от МТС идет как ПН илиРПЗ?