Уточненка по НДС Опции

[Ромиша]

Коллеги, подскажите, пожайлуста.
В июле 2011 в декларацию и соответственно в реестр и д.5 недовключила в обязательства одну налоговую. Хочу исправить в текущей деке. Что помимо уточненного расчета еще подать нужно?

[alef]

Коллеги, подскажите, пожайлуста.
В июле 2011 в декларацию и соответственно в реестр и д.5 недовключила в обязательства одну налоговую. Хочу исправить в текущей деке. Что помимо уточненного расчета еще подать нужно?

Пеню начислить.
http://buhgalter911.com/ShowArticle.aspx?a=10141

Сообщение отредактировал alef - 16.10.2011, 18:16

[VOA]

Можно и в текущей, но тогда самоштраф будет 5%. Если через УР - то 3%. Или найти отложенный за июль НК и тогда выйти на 0 по июлю. Обязательства и штраф уплатиь ДО подачи отчёта. Хотя можно попытаться отбиться от самоштрафа переходными положениями НКУ от 06.08.11 - там общесистемщики до конца года освобождены от фин.санкций.
6. Не застосовуються фінансові санкції до платників податку
на прибуток підприємств та платників податків, що перейшли на
загальну систему оподаткування, за порушення податкового
законодавства за наслідками діяльності у другому - четвертому
календарних кварталах 2011 року.
{ Пункт 6 підрозділу 10 розділу XX із змінами, внесеними згідно із
Законом N 3609-VI ( 3609-17 ) від 07.07.2011 }
По-моему - как-то так.

[Ромиша]

Мерси, конечно за внимание, но на вопрос так и не ответили- ЧТО НУЖНО подавать еще вместе с уточненкой?

[VOA]

Что значит ЧТО НУЖНО? Всё, кроме реестра. Реестр исправляется только у себя. Можно ещё письмо приложить.

[Ромиша]

Что значит ЧТО НУЖНО? Всё, кроме реестра. Реестр исправляется только у себя. Можно ещё письмо приложить.

Т.е. дод.5 уточненный за июль? А сумму уточненных обязательств в общую строку 1 в декларацию за сентябрь?

[VOA]

Подождите: Вы исправляетесь через текущую или через отдельный УР?

[Ромиша]

Подождите: Вы исправляетесь через текущую или через отдельный УР?

через текущую

[VOA]

Так тогда штраф будет 5%. При этом теперь сам УР стал приложением к деке, поэтому штраф и обязательство всё равно нужно уплатиь до подачи. А почему Вы не хотите подать отдельно УР, а сразу после него деку за сентябрь?

Вот письмо ГНАУ об исправлении ошибок по НДС:
http://www.buhgalteria.com.ua/Hit.html?id=2614
Вот пример от "Бухгалтерии":
http://www.buhgalteria.com.ua/Hit.html?id=2618

[VOA]

Лучше фотку сделать не получается, поэтому стр.113 "ВоБУ" № 69-70 от 29.07.11. Возможно это Вам пригодится.
Не знаю - почему, но я не могу прикрепить файл.

Сообщение отредактировал VOA - 16.10.2011, 23:50

[Хохлушка]

Отдельно и штраф меньше и заполнять легче.Только розрахунок и росшифровка.Причем не вся за месяц,а только то,что добавляете или убираете.

[Гость_7133_*]

Порядок заповнення уточнюючого розрахунку податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок визначений р. IX Порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість, затвердженого наказом ДПА України від 25.01.2011 р. №41, який зареєстровано в Міністерстві юстиції України 16.02.2011 р. за №197/18935.

У разі якщо за наслідками уточнюючого розрахунку, що поданий у вигляді самостійного документу та яким уточнюється податковий період, що передує звітному періоду, за який буде подаватися наступна податкова декларація, відбувається збільшення/зменшення від’ємного значення, тобто заповнена колонка 6 рядка 20.2, то на таке значення збільшується/зменшується значення рядка 21.1 податкової декларації за податковий період наступний за періодом, який уточнюється.

У разі якщо за наслідками уточнюючого розрахунку, що поданий у вигляді додатку до податкової декларації з ПДВ та яким уточнюється податковий період, що передує звітному періоду, за який подається податкова декларація, відбувається збільшення/зменшення від’ємного значення, тобто заповнена колонка 6 рядка 20.2, то на таке значення збільшується/зменшується значення рядка 21.1 податкової декларації за такий звітний період.

При цьому, у разі якщо уточнюючим розрахунком, поданим у вигляді самостійного документу чи як додатку до декларації, виправляються помилки попереднього податкового періоду, що не передує звітному податковому періоду, то такий розрахунок подається за кожний звітний період окремо.
http://buhgalter911.com/ShowArticle.aspx?a=10016