Внесение опоздавшей НН в реестр Опции

[olia]

Первый раз столкнулась с таким. Налоговую накладную получили с опозданием. Интересует, можно ли ее еще внести в реестр и декларацию. Подскажите какой срок для предпринимателя на общей системе - 365дней или 60дней? Просто в 4 абзаце ст.198.6 Налогового кодекса: "Платники податку, що застосовували касовий метод до набрання чинності цим Кодексом або застосовують касовий метод, мають право на включення до податкового кредиту сум податку на підставі податкових накладних, отриманих протягом 60 календарних днів з дати списання коштів з банківського рахунка платника податку."
Ведь ФЛП на общей системе использует кассовый метод или это не то?

[nvk]

Первый раз столкнулась с таким. Налоговую накладную получили с опозданием. Интересует, можно ли ее еще внести в реестр и декларацию. Подскажите какой срок для предпринимателя на общей системе - 365дней или 60дней? Просто в 4 абзаце ст.198.6 Налогового кодекса: "Платники податку, що застосовували касовий метод до набрання чинності цим Кодексом або застосовують касовий метод, мають право на включення до податкового кредиту сум податку на підставі податкових накладних, отриманих протягом 60 календарних днів з дати списання коштів з банківського рахунка платника податку."
Ведь ФЛП на общей системе использует кассовый метод или это не то?

Конечно можно! Вы спокойно в течении 60 дней (если используете кассовый метод) вносите все накладные опоздавшие в следующий отчетный период. У меня это уже как правило всегда вылезает.Проблем не возникает!

[olia]

Конечно можно! Вы спокойно в течении 60 дней (если используете кассовый метод) вносите все накладные опоздавшие в следующий отчетный период. У меня это уже как правило всегда вылезает.Проблем не возникает!

В том то и дело, что 60 дней уже прошли. Поэтому и уточняю, вдруг вписываемся в 365 дней?

[nvk]

В том то и дело, что 60 дней уже прошли. Поэтому и уточняю, вдруг вписываемся в 365 дней?

А внести ее через уточненную декларацию за ближайший прошедший (там где укладываетесь) не хотите.

[VOA]

olia, у Вас именно для НДС кассовый метод? Или Вы вообще о кассовом методе для подсчёта дохода от выручки ФЛП говорите?
Если по НДС у Вас не кассовый метод, то тогда у Вас 365 дней для включения в НК с ДАТЫ ВЫПИСКИ н/н.

[olia]

olia, у Вас именно для НДС кассовый метод? Или Вы вообще о кассовом методе для подсчёта дохода от выручки ФЛП говорите?
Если по НДС у Вас не кассовый метод, то тогда у Вас 365 дней для включения в НК с ДАТЫ ВЫПИСКИ н/н.

У ФЛП кассовый метод по определению дохода и расхода. А НН выписывали по первому событию.
Просто с опоздавшими НН не сталкивалась и теперь в ступоре.
Не знаете где прочитать у кого НДС по кассовому методу?

[nvk]

У ФЛП кассовый метод по определению дохода и расхода. А НН выписывали по первому событию.
Просто с опоздавшими НН не сталкивалась и теперь в ступоре.
Не знаете где прочитать у кого НДС по кассовому методу?

Стоп, до меня доехало. Вы же НДС полученную включаете независимо от оплатила или нет? Если так, то включаете ее в течении 365 дней! Ну по крайней мере я бывает включаю налоговые и через 3 месяца. Все из-за этой долбаной налоговой нагрузки. Приходится задерживать и самой иногда у себя накладные. А доходы я считаю по факту оплаты, т.е. так называемый кассовый метод. Вроде вопросов в налоговой не возникает, у меня инспектор очень следит за этим.

[VOA]

У ФЛП кассовый метод по определению дохода и расхода. А НН выписывали по первому событию.
Просто с опоздавшими НН не сталкивалась и теперь в ступоре.
Не знаете где прочитать у кого НДС по кассовому методу?

Ну так Вы перепутали два кассовых метода: один - по разделу об НДФЛ, а второй - по разделу об НДС.
НДСный ксссовый метод описан в ст.14.1.266 и ст.187.1 и 187.10 НКУ. Вроде только для строителей и ЖЭКов он. Почитаете - разберётесь и забудете сразу, т.к. скорее всего оно Вам не пригодится.
Так что спокойно включайте в НК эту н/н в любую декларацию в течение 365 дней с даты её выписки. даже подтверждения задержки получения ГНАУ сказала не требовать - разъяснение конца 2011 или начала 2012 года. В реестре запишете дату получения свою, а дату выписки - та, которая в н/н указана. И в дод.5 укажете период выписки правльный. И всё.

Сообщение отредактировал VOA - 26.04.2012, 17:10

[olia]

Большое спасибо за разъяснение.

[VOA]

Пожалуйста.

[RIA]

ФОП общая система. Плат НДС с 20.04.2012.
Предоставляется услуга контрагенту. Акт выполненных работ за период 01.04 - 30.04 от 30.04.2012. Оплата произведена 10.04.12. Бухгалтер контрагента предлагает разбить акт на 2 части - до 20 и после... На основании чего выписывать НН, если первое событие было 10.04?

[VOA]

Первое событие - оплата, Вы ещё не были плательщиком НДС, поэтому акт за апрель будет без НДС - Вам это выгоднее в плане НДС, но доход больше.
Где-то даже недавно ответ ГНИ был по этому поводу свежий: если найду - выложу ссылку.

[RIA]

Первое событие - оплата, Вы ещё не были плательщиком НДС, поэтому акт за апрель будет без НДС - Вам это выгоднее в плане НДС, но доход больше.
Где-то даже недавно ответ ГНИ был по этому поводу свежий: если найду - выложу ссылку.

Вопрос в том, что контрагент хочет от меня НН за период 20.04-30.04. а оплату произвел 10.04.

[VOA]

Вопрос в том, что контрагент хочет от меня НН за период 20.04-30.04. а оплату произвел 10.04.

Ответ в том, что на сегодняшний день по состоявшимся у Вас хоз.операциям акт за апрель будет без НДС, т.к. первое событие (по которому возникает НДС) у Вас произошло ДО даты Вашей регистрации НДСником. Меняйте хоз.операции - возникнет НДС, если Вам это сильно требуется.

[RIA]

Мне не требуется - меня ПОСЫЛАЮТ на консультацию...в налоговую
СПАСИБО!

Сообщение отредактировал RIA - 14.05.2012, 12:33