доначислили НДС |
Здравствуйте, гость ( Вход | Регистрация )
доначислили НДС |
22.02.2012, 13:13
Сообщение
#16
|
|
Старожил Группа: Опытные пользователи Сообщений: 5451 Регистрация: 4-February 11 Пользователь №: 26657 |
Так письма или судебная практика? Если есть - выкладывайте. Ваш единственный шанс - доказать, что предыдущие 12 календарных месяцев - это именно календарный год, т.е. период с 01 января по 31 декабря.
Вас волнует 300000, а не 360000, т.к. Вы неплательщик НДС. Но даже при 360000: база поставки - 300000. Кроме того, если у Вас были вначале отгрузка, а потом оплата, то для НДС имеет значение правило "первого события", так что проверьтесь не только на поступление выручки, но и на отгрузку. Может раскидать отгрузку на другие месяцы, и тогда поступление денег не будет так критично. Но в этом случае надо и с контрагентами подстраховаться и не нарисовать отгрузку раньше поступления товара. Если у Вас услуги - то это проще "размыть" актами по месяцам. И тогда объёмы поставки для НДС можно попытаться оспорить. -------------------- Трубы могут быть бумажными, а документы должны быть "железными"!!!
|
|
|
22.02.2012, 13:36
Сообщение
#17
|
|
Новичок Группа: Опытные пользователи Сообщений: 13 Регистрация: 21-February 12 Пользователь №: 31398 |
судебная практика, но она касается только упрощенцев которые прыгали с одной системы на другую.
у меня торговля продтоварами через РРО, факт поставки товаров на 304 тыс. зафиксирован. |
|
|
22.02.2012, 13:40
Сообщение
#18
|
|
Старожил Группа: Опытные пользователи Сообщений: 5451 Регистрация: 4-February 11 Пользователь №: 26657 |
Ну так выложите практику: определение 12 календарных месяцев приравненное именно к календарному году можно попытаться использовать и для ОСН. Если именно в этом заключается позитивное решение суда.
Прождажа только конечным потербителям, или были ФОПы и юрлица? -------------------- Трубы могут быть бумажными, а документы должны быть "железными"!!!
|
|
|
22.02.2012, 13:41
Сообщение
#19
|
|
Новичок Группа: Опытные пользователи Сообщений: 13 Регистрация: 21-February 12 Пользователь №: 31398 |
Ну так выложите практику: определение 12 календарных месяцев приравненное именно к календарному году можно попытаться использовать и для ОСН. Если именно в этом заключается позитивное решение суда. Прождажа только конечным потербителям, или были ФОПы и юрлица? Только конечным потребителям |
|
|
22.02.2012, 13:42
Сообщение
#20
|
|
Старожил Группа: Опытные пользователи Сообщений: 5451 Регистрация: 4-February 11 Пользователь №: 26657 |
Тогда остаётся только понятие календарности в качестве шанса.
-------------------- Трубы могут быть бумажными, а документы должны быть "железными"!!!
|
|
|
Гость_7133_* |
22.02.2012, 14:55
Сообщение
#21
|
Гости |
Вас волнует 300000, а не 360000, т.к. Вы неплательщик НДС. Но даже при 360000: база поставки - 300000. Кроме того, если у Вас были вначале отгрузка, а потом оплата, то для НДС имеет значение правило "первого события", так что проверьтесь не только на поступление выручки, но и на отгрузку. тут я считаю вы не правы. В законе четко указано, что база поставки 300тыс (без без урахування податку на додану вартисть). И какое первое событие для фопа-не ндсника???!! |
|
|
22.02.2012, 15:50
Сообщение
#22
|
|
Старожил Группа: Опытные пользователи Сообщений: 5451 Регистрация: 4-February 11 Пользователь №: 26657 |
тут я считаю вы не правы. В законе четко указано, что база поставки 300тыс (без без урахування податку на додану вартисть). И какое первое событие для фопа-не ндсника???!! У меня был спор с ГНИ, когда эти же 300000 были пределом для определения периода подачи деки. Я перешла с ЕН на ОСН и продолжала отчитываться поквартально. Мне попытались припаять штраф за несдачу помесячно из-за того, что за предыдущие 4 квартала получался объём реализации 359000 с НДС. Отбилась по админобжалованию тем, что именно база менее 300000. Для определения размера операций для 300000 речь идёт об объёмах поставки. А поставки определялись согласно закона "Об НДС". И они считались по первому событию. Хотите сказать, если бы ФОПу пришло деньгами 10 грн., а актов или накладных он навыписывал на 300000 (и именно эти 300000 "засветились" через 1ДФ от контрагентов), то в объём поставок для определения обязательности регистрации НДСником посчитали бы только 10 грн. и отпустили бы с миром? Не говоря уже о том, что в объём поставок в размере 300000 ГНАУ требовала включать и льготируемые и безНДСные поставки, т.к. "НДСность" поставко в п.2.3.1 не оговорена и т.о. на пустом фактически месте возникали объёмы в 300000. Вот порядок обязательной регистрации и здесь нет ни слова об оплатности или исключения для ФОПов: 2.3. Особа підлягає обов'язковій реєстрації як платник податку у разі: 2.3.1. Коли загальна сума від здійснення операцій з поставки товарів (послуг), у тому числі з використанням локальної або глобальної комп'ютерної мережі, що підлягають оподаткуванню згідно з цим Законом, нарахована (сплачена, надана) такій особі або в рахунок зобов'язань третім особам, протягом останніх дванадцяти календарних місяців сукупно перевищує 300 000 гривень (без урахування податку на додану вартість). { Сума, визначена підпунктом 2.3.1 пункту 2.3 статті 2 Закону застосовується з метою зняття осіб з їх реєстрації як платників цього податку, починаючи з 1 січня 2006 року - див. п.13 "Перехідні положення" розділу 2 Закону N 2505-IV ( 2505-15 ) від 25.03.2005 } { Підпункт 2.3.1 пункту 2.3 статті 2 із змінами, внесеними згідно із Законом N 2642-IV ( 2642-15 ) від 03.06.2005 } А вот определение самой поставки: 1.4. Поставка товарів - будь-які операції, що здійснюються згідно з договорами купівлі-продажу, міни, поставки та іншими цивільно-правовими договорами, які передбачають передачу прав власності на такі товари за компенсацію незалежно від строків її надання, а також операції з безоплатної поставки товарів (результатів робіт) та операції з передачі майна орендодавцем (лізингодавцем) на баланс орендаря (лізингоотримувача) згідно з договорами фінансової оренди (лізингу) або поставки майна згідно з будь-якими іншими договорами, умови яких передбачають відстрочення оплати та передачу права власності на таке майно не пізніше дати останнього платежу. { Абзац перший пункту 1.4 статті 1 із змінами, внесеними згідно із Законом N 469-IV ( 469-15 ) від 16.01.2003; в редакції Закону N 2642-IV ( 2642-15 ) від 03.06.2005; із змінами, внесеними згідно із Законом N 2771-IV ( 2771-15 ) від 07.07.2005 } Не належать до поставки операції з передачі товарів в межах договорів схову (відповідального зберігання), довірчого управління, оперативної оренди (лізингу), інших цивільно-правових договорів, які не передбачають передачу права власності (користування або розпорядження) на такі товари іншій особі. { Абзац другий пункту 1.4 статті 1 із змінами, внесеними згідно із Законом N 469-IV ( 469-15 ) від 16.01.2003; в редакції Закону N 2505-IV ( 2505-15 ) від 25.03.2005 } А вообще, если Вы сможете помочь ТС, то буду только рада, если ГНИ посчитает неоплаченный товар - не поставкой и лимит рассчитает из 360000. Попробуйте через Ваши аргументы убедить ГНИ спрашивавшего в ошибочности их позиции, потому что я помочь не могу - я не вижу "отмазочных" аргументов в его ситуации кроме возможности приравнивания 12 календ. месяцев к календарному году (но и это слабовато - как по мне). Дерзайте, elen maman! Буду за Вас болеть! -------------------- Трубы могут быть бумажными, а документы должны быть "железными"!!!
|
|
|
Гость_7133_* |
22.02.2012, 16:05
Сообщение
#23
|
Гости |
Дерзать будет тот, у кого проблема.
|
|
|
22.02.2012, 16:36
Сообщение
#24
|
|
Новичок Группа: Опытные пользователи Сообщений: 13 Регистрация: 21-February 12 Пользователь №: 31398 |
А вообще, если Вы сможете помочь ТС, то буду только рада, если ГНИ посчитает неоплаченный товар - не поставкой и лимит рассчитает из 360000. Попробуйте через Ваши аргументы убедить ГНИ спрашивавшего в ошибочности их позиции, потому что я помочь не могу - я не вижу "отмазочных" аргументов в его ситуации кроме возможности приравнивания 12 календ. месяцев к календарному году (но и это слабовато - как по мне).
Дерзайте, elen maman! Буду за Вас болеть! [/quote] понимаю, что слабовато, но другого выхода пока не вижу. попробую дерзать опираясь на порядок ведения учета доходов и отчеты по РРО. все равно всем спасибо, кто откликнулся. |
|
|
22.02.2012, 16:38
Сообщение
#25
|
|
Старожил Группа: Опытные пользователи Сообщений: 5451 Регистрация: 4-February 11 Пользователь №: 26657 |
Дерзать будет тот, у кого проблема. Cамо собой! Но мне, например, было бы приятно, если с помощью Ваших аргументов, проблемщику удалось бы "испортить план" ГНИ. Буду реально рада узнать, что я имела ошибочне мнение по описанной ситуации и научиться чему-то новому. -------------------- Трубы могут быть бумажными, а документы должны быть "железными"!!!
|
|
|
22.02.2012, 16:40
Сообщение
#26
|
|
Старожил Группа: Опытные пользователи Сообщений: 5451 Регистрация: 4-February 11 Пользователь №: 26657 |
А вообще, если Вы сможете помочь ТС, то буду только рада, если ГНИ посчитает неоплаченный товар - не поставкой и лимит рассчитает из 360000. Попробуйте через Ваши аргументы убедить ГНИ спрашивавшего в ошибочности их позиции, потому что я помочь не могу - я не вижу "отмазочных" аргументов в его ситуации кроме возможности приравнивания 12 календ. месяцев к календарному году (но и это слабовато - как по мне). Дерзайте, elen maman! Буду за Вас болеть! понимаю, что слабовато, но другого выхода пока не вижу. попробую дерзать опираясь на порядок ведения учета доходов и отчеты по РРО. все равно всем спасибо, кто откликнулся. Удачи. Если что - выкладывайте "ихние" ответы - может и удастся что-нить выкрутить. -------------------- Трубы могут быть бумажными, а документы должны быть "железными"!!!
|
|
|
Гость_7133_* |
22.02.2012, 16:54
Сообщение
#27
|
Гости |
понимаю, что слабовато, но другого выхода пока не вижу. попробую дерзать опираясь на порядок ведения учета доходов и отчеты по РРО. все равно всем спасибо, кто откликнулся. шо значит отчеты рро? из чего сумма выше 300 тыс состоит у вас в конкретном случае в акте? из суммы выручки? или из"первого события"? |
|
|
22.02.2012, 17:00
Сообщение
#28
|
|
Старожил Группа: Опытные пользователи Сообщений: 5451 Регистрация: 4-February 11 Пользователь №: 26657 |
шо значит отчеты рро? из чего сумма выше 300 тыс состоит у вас в конкретном случае в акте? из суммы выручки? или из"первого события"? Та его видимо как раз по месячным объёмам из отчётов РРО за 12 месяцев и вычислили в ГНИ. Потому что 1ДФ на него никто не подавал, раз покупатели - население. И главное - ждали, пока мораторий на финсанкции для ОСН закончился. Сообщение отредактировал VOA - 22.02.2012, 17:02 -------------------- Трубы могут быть бумажными, а документы должны быть "железными"!!!
|
|
|
22.02.2012, 17:47
Сообщение
#29
|
|
Новичок Группа: Опытные пользователи Сообщений: 14 Регистрация: 14-December 11 Из: Харьков Пользователь №: 30467 |
Вопрос не по теме!!
VOA помогите по вопросу аренда и НДФЛ, я писала Вам вэтой теме, но видно Вы туда уже не заходите.Арендодатель -физлицо. Арендатор ФОП на ЕН. Платим отдельно аренду, отдельно компенсируем коммуналку. Какую сумму облагать НДФЛ? И корректно ли то, что в договоре отдельно прописана компенсация коммуналки? Буду очень благодарна за ответ всем, кто поможет советом. |
|
|
22.02.2012, 17:49
Сообщение
#30
|
|
Старожил Группа: Опытные пользователи Сообщений: 5451 Регистрация: 4-February 11 Пользователь №: 26657 |
Вопрос не по теме!! VOA помогите по вопросу аренда и НДФЛ, я писала Вам вэтой теме, но видно Вы туда уже не заходите.Арендодатель -физлицо. Арендатор ФОП на ЕН. Платим отдельно аренду, отдельно компенсируем коммуналку. Какую сумму облагать НДФЛ? И корректно ли то, что в договоре отдельно прописана компенсация коммуналки? Буду очень благодарна за ответ всем, кто поможет советом. Посмотрите личку - отправила. -------------------- Трубы могут быть бумажными, а документы должны быть "железными"!!!
|
|
|
|
Текстовая версия | Сейчас: 18th April 2024 - 03:32 |