доначислили НДС Опции

[VOA]

Так письма или судебная практика? Если есть - выкладывайте. Ваш единственный шанс - доказать, что предыдущие 12 календарных месяцев - это именно календарный год, т.е. период с 01 января по 31 декабря.

Вас волнует 300000, а не 360000, т.к. Вы неплательщик НДС. Но даже при 360000: база поставки - 300000. Кроме того, если у Вас были вначале отгрузка, а потом оплата, то для НДС имеет значение правило "первого события", так что проверьтесь не только на поступление выручки, но и на отгрузку.

Может раскидать отгрузку на другие месяцы, и тогда поступление денег не будет так критично. Но в этом случае надо и с контрагентами подстраховаться и не нарисовать отгрузку раньше поступления товара. Если у Вас услуги - то это проще "размыть" актами по месяцам. И тогда объёмы поставки для НДС можно попытаться оспорить.

[legallaw]

судебная практика, но она касается только упрощенцев которые прыгали с одной системы на другую.

у меня торговля продтоварами через РРО, факт поставки товаров на 304 тыс. зафиксирован.

[VOA]

Ну так выложите практику: определение 12 календарных месяцев приравненное именно к календарному году можно попытаться использовать и для ОСН. Если именно в этом заключается позитивное решение суда.

Прождажа только конечным потербителям, или были ФОПы и юрлица?

[legallaw]

Ну так выложите практику: определение 12 календарных месяцев приравненное именно к календарному году можно попытаться использовать и для ОСН. Если именно в этом заключается позитивное решение суда.

Прождажа только конечным потербителям, или были ФОПы и юрлица?

Только конечным потребителям

[VOA]

Тогда остаётся только понятие календарности в качестве шанса.

[Гость_7133_*]

Вас волнует 300000, а не 360000, т.к. Вы неплательщик НДС. Но даже при 360000: база поставки - 300000. Кроме того, если у Вас были вначале отгрузка, а потом оплата, то для НДС имеет значение правило "первого события", так что проверьтесь не только на поступление выручки, но и на отгрузку.

тут я считаю вы не правы. В законе четко указано, что база поставки 300тыс (без без урахування податку на додану вартисть). И какое первое событие для фопа-не ндсника???!!

[VOA]

тут я считаю вы не правы. В законе четко указано, что база поставки 300тыс (без без урахування податку на додану вартисть). И какое первое событие для фопа-не ндсника???!!

У меня был спор с ГНИ, когда эти же 300000 были пределом для определения периода подачи деки. Я перешла с ЕН на ОСН и продолжала отчитываться поквартально. Мне попытались припаять штраф за несдачу помесячно из-за того, что за предыдущие 4 квартала получался объём реализации 359000 с НДС. Отбилась по админобжалованию тем, что именно база менее 300000.
Для определения размера операций для 300000 речь идёт об объёмах поставки. А поставки определялись согласно закона "Об НДС". И они считались по первому событию. Хотите сказать, если бы ФОПу пришло деньгами 10 грн., а актов или накладных он навыписывал на 300000 (и именно эти 300000 "засветились" через 1ДФ от контрагентов), то в объём поставок для определения обязательности регистрации НДСником посчитали бы только 10 грн. и отпустили бы с миром? Не говоря уже о том, что в объём поставок в размере 300000 ГНАУ требовала включать и льготируемые и безНДСные поставки, т.к. "НДСность" поставко в п.2.3.1 не оговорена и т.о. на пустом фактически месте возникали объёмы в 300000.
Вот порядок обязательной регистрации и здесь нет ни слова об оплатности или исключения для ФОПов:
2.3. Особа підлягає обов'язковій реєстрації як платник
податку у разі:
2.3.1. Коли загальна сума від здійснення операцій з поставки
товарів (послуг), у тому числі з використанням локальної або
глобальної комп'ютерної мережі, що підлягають оподаткуванню згідно
з цим Законом, нарахована (сплачена, надана) такій особі або в
рахунок зобов'язань третім особам, протягом останніх дванадцяти
календарних місяців сукупно перевищує 300 000 гривень (без
урахування податку на додану вартість).
{ Сума, визначена підпунктом 2.3.1 пункту 2.3 статті 2 Закону
застосовується з метою зняття осіб з їх реєстрації як платників
цього податку, починаючи з 1 січня 2006 року - див. п.13
"Перехідні положення" розділу 2 Закону N 2505-IV ( 2505-15 ) від
25.03.2005 }
{ Підпункт 2.3.1 пункту 2.3 статті 2 із змінами, внесеними згідно
із Законом N 2642-IV ( 2642-15 ) від 03.06.2005 }

А вот определение самой поставки:
1.4. Поставка товарів - будь-які операції, що здійснюються
згідно з договорами купівлі-продажу, міни, поставки та іншими
цивільно-правовими договорами, які передбачають передачу прав
власності на такі товари за компенсацію незалежно від строків її
надання, а також операції з безоплатної поставки товарів
(результатів робіт) та операції з передачі майна орендодавцем
(лізингодавцем) на баланс орендаря (лізингоотримувача) згідно з
договорами фінансової оренди (лізингу) або поставки майна згідно з
будь-якими іншими договорами, умови яких передбачають відстрочення
оплати та передачу права власності на таке майно не пізніше дати
останнього платежу. { Абзац перший пункту 1.4 статті 1 із змінами,
внесеними згідно із Законом N 469-IV ( 469-15 ) від 16.01.2003; в
редакції Закону N 2642-IV ( 2642-15 ) від 03.06.2005; із змінами,
внесеними згідно із Законом N 2771-IV ( 2771-15 ) від 07.07.2005 }
Не належать до поставки операції з передачі товарів в межах
договорів схову (відповідального зберігання), довірчого
управління, оперативної оренди (лізингу), інших цивільно-правових
договорів, які не передбачають передачу права власності
(користування або розпорядження) на такі товари іншій особі.
{ Абзац другий пункту 1.4 статті 1 із змінами, внесеними згідно із
Законом N 469-IV ( 469-15 ) від 16.01.2003; в редакції Закону
N 2505-IV ( 2505-15 ) від 25.03.2005 }

А вообще, если Вы сможете помочь ТС, то буду только рада, если ГНИ посчитает неоплаченный товар - не поставкой и лимит рассчитает из 360000. Попробуйте через Ваши аргументы убедить ГНИ спрашивавшего в ошибочности их позиции, потому что я помочь не могу - я не вижу "отмазочных" аргументов в его ситуации кроме возможности приравнивания 12 календ. месяцев к календарному году (но и это слабовато - как по мне).
Дерзайте, elen maman! Буду за Вас болеть!

[Гость_7133_*]

Дерзать будет тот, у кого проблема.

[legallaw]

А вообще, если Вы сможете помочь ТС, то буду только рада, если ГНИ посчитает неоплаченный товар - не поставкой и лимит рассчитает из 360000. Попробуйте через Ваши аргументы убедить ГНИ спрашивавшего в ошибочности их позиции, потому что я помочь не могу - я не вижу "отмазочных" аргументов в его ситуации кроме возможности приравнивания 12 календ. месяцев к календарному году (но и это слабовато - как по мне).
Дерзайте, elen maman! Буду за Вас болеть!
[/quote]


понимаю, что слабовато, но другого выхода пока не вижу. попробую дерзать опираясь на порядок ведения учета доходов и отчеты по РРО.
все равно всем спасибо, кто откликнулся.

[VOA]

Дерзать будет тот, у кого проблема.

Cамо собой!
Но мне, например, было бы приятно, если с помощью Ваших аргументов, проблемщику удалось бы "испортить план" ГНИ. Буду реально рада узнать, что я имела ошибочне мнение по описанной ситуации и научиться чему-то новому.

[VOA]

А вообще, если Вы сможете помочь ТС, то буду только рада, если ГНИ посчитает неоплаченный товар - не поставкой и лимит рассчитает из 360000. Попробуйте через Ваши аргументы убедить ГНИ спрашивавшего в ошибочности их позиции, потому что я помочь не могу - я не вижу "отмазочных" аргументов в его ситуации кроме возможности приравнивания 12 календ. месяцев к календарному году (но и это слабовато - как по мне).
Дерзайте, elen maman! Буду за Вас болеть!



понимаю, что слабовато, но другого выхода пока не вижу. попробую дерзать опираясь на порядок ведения учета доходов и отчеты по РРО.
все равно всем спасибо, кто откликнулся.

Удачи. Если что - выкладывайте "ихние" ответы - может и удастся что-нить выкрутить.

[Гость_7133_*]

понимаю, что слабовато, но другого выхода пока не вижу. попробую дерзать опираясь на порядок ведения учета доходов и отчеты по РРО.
все равно всем спасибо, кто откликнулся.

шо значит отчеты рро? из чего сумма выше 300 тыс состоит у вас в конкретном случае в акте? из суммы выручки? или из"первого события"?

[VOA]

шо значит отчеты рро? из чего сумма выше 300 тыс состоит у вас в конкретном случае в акте? из суммы выручки? или из"первого события"?

Та его видимо как раз по месячным объёмам из отчётов РРО за 12 месяцев и вычислили в ГНИ. Потому что 1ДФ на него никто не подавал, раз покупатели - население.
И главное - ждали, пока мораторий на финсанкции для ОСН закончился.

Сообщение отредактировал VOA - 22.02.2012, 17:02

[tatyanaja]

Вопрос не по теме!!
VOA помогите по вопросу аренда и НДФЛ, я писала Вам вэтой теме, но видно Вы туда уже не заходите.Арендодатель -физлицо. Арендатор ФОП на ЕН. Платим отдельно аренду, отдельно компенсируем коммуналку. Какую сумму облагать НДФЛ? И корректно ли то, что в договоре отдельно прописана компенсация коммуналки?
Буду очень благодарна за ответ всем, кто поможет советом.

[VOA]

Вопрос не по теме!!
VOA помогите по вопросу аренда и НДФЛ, я писала Вам вэтой теме, но видно Вы туда уже не заходите.Арендодатель -физлицо. Арендатор ФОП на ЕН. Платим отдельно аренду, отдельно компенсируем коммуналку. Какую сумму облагать НДФЛ? И корректно ли то, что в договоре отдельно прописана компенсация коммуналки?
Буду очень благодарна за ответ всем, кто поможет советом.

Посмотрите личку - отправила.