Версия для печати темы

Автор: natusik 02.03.2011, 12:01

Я ЧП на ЕН без наемных. Поскажите, нужно ли мне подавать отчет 1-ДФ если у меня за отчетный период были покупки у таких же ЧП на ЕН? Что в нем указывать: название этих ЧП, сколько дегнег оплатила наличными , что еще? Если нет первичных документов на товар что я должна Украине?Что мне может быть за то что за 5 лет работы ни разу не подавлся этот отчет? И может вопрос не по теме, но какие документы должны давать ООО или предприятия другой формы собственности с товаром купленным у них, чтобы все было хорошо?

Автор: ONDS 02.03.2011, 21:36

Ні

1-ДФ це для наманих працівників. (d11dima@meta.ua)

Автор: VOA 02.03.2011, 22:24

1ДФ подавать нужно ежеквартально, заполняя графы 3 и 3а на суммы выплаченных и начисленных доходов ЧПшникам и прочим самозанятым физ.лицам(нотариусам,юристам,адвокатам,бухгалтерам и т.п.), если нет работников. Если НДФЛ не насчисляется и не удерживается, то в гр.4 и 4а ставится 0, а в графе "ознака доходу" с 01.01.2011 - код 157, ранее - 42. Если таких операций не было, то обязательно 1ДФ с прочерками. Кроме того, рекомендую подать ежемесячную декларацию с указанием в ней в строках 01 и 02 сумм такого дохода, т.к. смысл введения этого отчёта заключался в том, чтобы охватить все выплачиваемые доходы всем физическим лицам. Что касается 1ДФ до 01.01.11 г., то в случае отсутствия наёмных работников и выплат Чпшникам, её не подавали и она не соответствовала признакам налоговой декларации, из-за чего нельзя было применять штрафы за её неподачу по Закону № 2181. Сейчас ситуация за ошибки прошлых периодов неоднозначная, поэтому лучше подождать и не подавать. Если нет первички на товар, то лучше его не показывать, хотя ГНАУ предлагала легализовать его по состоянию на 01.01.2011 г. через составление инвентаризационной описи. Еслс товар приобретён у юр.лица, то в идеале: счёт - для безналичной оплаты (чек РРО или квитанция к приходному кассовому ордеру или расчётная квитанция - при оплате наличными); и в любом случае - расходная накладная от поставщика.

Автор: Люська* 02.03.2011, 23:22

Якщо первинні документи від ПП ЄП є, то 1ДФ подавати обовязково.
VOA, а де можна подивитись по ознакам доходу? Я знаю, що 42, а із новими не стикалась.
Ще я орендую у фіз.ос. як у громадянина приміщення і ознака була 08, а зараз яка?

Автор: VOA 03.03.2011, 10:42

признаки доходов смотрите на сайте ГНАУ в приказе от 24.12.2010 р. N 1020 (Зареєстровано в Міністерстві юстиції України 13 січня 2011 р. за 46/18784) "Про затвердження форми Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку (форма N 1ДФ) та Порядку заповнення та подання податковими агентами Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку". Что касается аренды у гражданина, то, простите, не сталкивалась в своей деятельности, поэтому не буду говорить о том, чего не знаю на 150%.

Автор: natusik 03.03.2011, 13:17

Спасибо за содержательный ответ. Всегда придерживалась принципа:-будет проблема-будем решать.Где то вычитала, что 1-ДФ может прверяться в течении 3 месяцев после подотчетного периода, т.е. за 4 кв.2010 меня могут натянуть только до 1.04.11 и оштрафовать могут только за квартал. Правда ли?

Автор: VOA 03.03.2011, 13:52

Нет, не верно. По старому Закону № 2181 "О порядке погашения обязательств..." срок применения штрафных санкций по отчётности - 1095 дней с предельного срока предоставления, т.е. за 4 кв.2010 г. предельный срок для предъявления штрафа за непредоставление отчёта - 09.02.2013 г. Если же в рамках открытого уголовного дела (это просто для информации) - то сроков давности нет. Единственный нюанс: старая 1ДФ не попадала под определение налоговой декларации, поэтому по ней в худшем случае был админштраф от 34 до 51 грн.(и то можно было отбиваться), в лучшем - предупреждение. По НКУ сохранены такие же принципы, но теперь 1ДФ и ежемесячная налоговая декларация уже считаются полноценными налоговыми декларациями со всеми вытекающими из этого последствиями за неподачу, несвоевременную подачу и подачу с ошибками.

Автор: natusik 03.03.2011, 14:02

Т.е. если у меня были покупки у любых лиц которые как угодно работают кроме общей системы я должна в каких-то пунктах в ежемесячном отчете(новом), а потом и в совокупности в 1-ДФ указать суммы и имена тех кому любым способом давала деньги? В налоговой инспектора говорят нет наемных не нужна никакая декларация, ни ежемесячная, ни ежеквартальная. Сдать помимо их нежелания и ежемесячную и ежеквартальную? Не могли бы скинуть ссылку ,где можно посмтреть форму 1-ДФ?

Автор: VOA 03.03.2011, 14:13

Хочу исправиться: в предыдущем ответе предельный срок для штрафа не 09.02.2013, а 09.02.2014 г.
Что касается порядка заполнения новой 1ДФ (она очень похожа на старую по форме и по принципу заполнения, только признаков дохода больше), то смотрите на сайте ГНАУ www.sta.gov.ua или на любых бухг. или информац.сайтах "Приказ ГНАУ № 1020 от 24.12.2010 г."

Автор: Василиса 03.03.2011, 14:19

А если я физлицо- единщик, наемных нет, закупки у предпринимателей не проводила , доходы никому не выплачивала , то 1 ДФ надо сдавать ?

Автор: VOA 03.03.2011, 14:32

С 01.01.2011 нужно даже с прочерками. И продолжаю настоятельно рекомендовать: лучше сдать и ежемесячную налоговую декларацию с прочерками. В нынешней неразберихе лучше сдать, тем более - пустышки, чем потом обжаловть в вышестоящие ГНАУ или в суд. Неужели не помните, что творилось в 2003-2004 гг., а теперь у власти те же люди и давление будет ещё сильнее. Советую так, несмотря на то, что сама предпочитаю спорить с инспекторами, но я - бухгалтер и мне платят именно за это. А если Вы сами работаете и отчитываетесь, то пойдите по пути наименьшего сопротивления и наименьшей потери времени и денег.

Автор: Василиса 03.03.2011, 14:36

спасибо

Автор: natusik 03.03.2011, 15:38

Спасибо!

Автор: yakden 10.03.2011, 11:47

А почему в самом последнем БЭСТ-ЗВIТ (8.99.001 от 04.03.2011) нету 1ДФ формы, неужели не предусмотрено !?

Автор: epiwkina 10.03.2011, 23:06

есть. номер отчета - J0500102. в разделе податкова інспекція. период правильно поставьте - 1 квартал 2011.наберите в поиске цифру 1. єтот отчет будет второй снизу. удачи

Автор: верный 12.03.2011, 22:39

В opz есть 1Дф

Автор: Tsugan 17.03.2011, 14:43

Підкажіть який штраф за не подання 1 ДФ зараз і який був до 01,01,2011р.

Автор: nvk 17.03.2011, 14:53

За прошлый год в пределах 84 грн, по решению суда. Сама налоговая не штрафовала. Но это вроде если всплыло в прошлом году. А как они будут при проверках сейчас считать, вопрос. Могут за прошлый год взять по старому, а могут и придумать что-то новое! Я тоже в прошлом году не сдавала, ну скока проверяли штрафов не было. А тут спросила своего инспектора, она сказала что нужно сдавать. Но поскольку все равно при проверке уже штрафанут, то и сдавать не стала. Но в этом году уже буду сдавать!

Автор: Kat11 17.03.2011, 15:15

Сразу прошу прощения если пишу не в ту тему.... Скажите пожалуйста, если не сдавались годовые отчеты в ПФ за 2008 и за 2009 год, чем это грозит? в 2008 году была на общих основаниях, в 2009 на едином, ПФ выставили штраф в 600 грн... Не завышен ли он? Заранее спасибо

Автор: tanay 17.03.2011, 17:40

Нету в бест звіте отчета с таким номером!


А в ОПЗ во обще старый бланк висит! В налоговой спрашивала - сказали что не знают, когда новый будет.

Автор: Надин 17.03.2011, 20:18

Сегодня в налоговой также сказали. Еще добавили - следите за интернетом! Вот так!

Автор: Siainfo 18.03.2011, 10:57

Если Вы имеете в виду персонификацию в ПФ, то за каждый несданный год штраф 170 грн.

Автор: Kat11 18.03.2011, 11:52

Спасибо большое за то, что ответили, это и имела ввиду, в ПФ говорят за один год 170 грн, за второй уже в два раза больше.... и в общей сумме около 600 грн получилось... и как с ними бороться? ведь действительно отчеты же не сдавались... а сдают и единщики и на общих основаниях?

Автор: Mister 19.03.2011, 15:35

А может кто-нибудь поделиться заполненным образцом для ЧП ЕН без наемных, никому никуда ничего не платил, не плачу и не буду платить. Все - чистый доход. Есть у кого-нить заполненный образец для такого случая? Буду премного благодарен.

Автор: Святослав 20.03.2011, 17:22

http://news.dtkt.com.ua/show/rus/article/9156.html

Сдают все и ежниесячно. Форму можно скачать на странице по ссылке

Автор: Valery_Dnepr 21.03.2011, 13:40

Новая форма 1-ДФ

 1___.doc ( 87 килобайт ) : 115

Автор: ДиЖеЛе 21.03.2011, 14:16

А есть у кого-то образец заполненного 1ДФ, если делалась закупка для личных нужд продукции (канцелярские товары) у ФОПа. И надо ли вносить данную операцию в этот отчет. Заранее спасибо огромное за помощь и ответ.

Автор: maMarina 21.03.2011, 14:41

Вопрос по 1ДФ. Я ЧПЕН (хе-хе) без наемных. В январе купила товар у такого же ЧПЕНа, оплатила по безналу. НДЛФ за январь сдала с прочерками. Отражать эту закупку в 1ДФ за квартал? (хотя мой инспектор сказала, что 1ДФ сдавать не нужно, но как-то неубедительно сказала... лучше перебдеть конечно и сдать). Помогите советом плиз

Автор: tanay 21.03.2011, 14:53

Да, нужно! Заполняете шапку и только графы:
"№з/п ", " Податковий номер або серія та номер паспорта*", "Сума виплаченого доходу (грн., коп)." и "Ознака доходу".
Например:
1 1234567890 5000,00 157

Автор: Танюшка17 21.03.2011, 15:02

Подскажите пожалуйста, ЧП физ. особа наёмных рабочих нет, арендует помещение. Вопрос как заполнять форму 1ДФ? Например, я понимаю так: заполняю поля с личными данными, а всё остальное прочерки.

Автор: maMarina 21.03.2011, 15:07

спасибо за помощь )) ознаку доходу где взять? или так и писать 157?

Автор: tanay 21.03.2011, 15:13

Держподатслужба; Наказ, Форма типового документа, Форма, ... вiд 24.12.2010 № 1020
Про затвердження форми Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку
(форма N 1ДФ) та Порядку заповнення та подання податковими агентами Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь
платників податку, і сум утриманого з них податку
1. Довідник ознак доходів
157 Дохід, виплачений самозайнятій особі (підпункт 165.1.36 пункту 165.1 статті 165 розділу IV, статей 177 та 178 розділу IV Кодексу) 01.01.2011
http://zakon1.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi?page=1&nreg=z0046-11



Если нет найма и аренда не у физ лица (ЧП или неЧП -неважно), то да, прочерки!

Автор: Romada 21.03.2011, 15:13

http://zakon1.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi?page=1&nreg=z0046-11

Автор: inina 21.03.2011, 15:24

Автор: tanay 21.03.2011, 15:35

Есть такое:
106 Дохід від надання майна в лізинг, оренду або суборенду (строкове володіння та/або користування), визначений у порядку, встановленому пунктом 170.1 статті 170 розділу IV Кодексу (підпункт 164.2.5 пункту 164.2 статті 164 розділу IV Кодексу) /// надання майна в лізинг, оренду або суборенду згідно з пунктом 170.1 статті 170 розділу IV// 01.01.2011

Автор: VOA 21.03.2011, 15:55

Если Вы сделали покупку для личных нужд, не предпринимательских, то эта сумма Ваших расходов не попадает в гр.4 книги и не отражется в отчёте ф.1ДФ.

Автор: Танюшка17 21.03.2011, 16:28

Спасибки

Автор: ДиЖеЛе 21.03.2011, 16:54

Спасибо огромнейшее!

Автор: epiwkina 21.03.2011, 19:18

пустышки сдаеем за первый квартал?кто знает - 1 дф должна дублировать ПОДАТКОВА ДЕКЛАРАЦІЯ З ПОДАТКУ НА ДОХОДИ ФІЗИЧНИХ ОСІБ?

Автор: inina 21.03.2011, 21:30

[quote name='tanay' date='Mar 21 2011, 03:35 PM' post='80172']
Есть такое:
106 Дохід від надання майна в лізинг, оренду або суборенду (строкове володіння та/або користування), визначений у порядку, встановленому пунктом 170.1 статті 170 розділу IV Кодексу (підпункт 164.2.5 пункту 164.2 статті 164 розділу IV Кодексу) /// надання майна в лізинг, оренду або суборенду згідно з пунктом 170.1 статті 170 розділу IV// 01.01.2011
Спасибо! Вы подтвердили мои предположения! Я тоже думала про 106.

Автор: VOA 21.03.2011, 21:36

По задумке ГНАУ: три месячных деки = квартальной 1ДФ. Где-то что-то поломалось и в том виде, в котором ГНАУ желает видеть заполненной ежемесячную деку, это равенсто не выполняется. Вы можете заполнять месячную деку так, как считаете нужным - лишь бы смогли объяснить контролёрам свою логику, т.к. официальный порядок её заполнения не утверждён.

Автор: epiwkina 21.03.2011, 21:52

спасибо. я тоже так думаю.

Автор: MariVic 21.03.2011, 22:05

Возможно, но когда я спросила у инспектора, куда в декл. НДФЛ мне приткнуть инфу про аренду, которую я плачу ФОПу, она сбегала к начальнику, и сказала, что в ежемес. не надо.
А про 1ДФ - сказала, доживем, заполним ...
Хотя я уже читала, что в 1ДФ эту инфу я вношу точно.

Автор: VOA 21.03.2011, 22:10

Я же и говорю, что что-то где-то не срослось. Я гр.1 и гр.2 ежемесячнлй деки заполняла так, чтобы они дали в сумме 1ДФ за квартал. Я об этом писала ещё в феврале.

Автор: inina 24.03.2011, 16:26

[quote name='MariVic' date='Mar 21 2011, 10:05 PM' post='80346']
Возможно, но когда я спросила у инспектора, куда в декл. НДФЛ мне приткнуть инфу про аренду, которую я плачу ФОПу, она сбегала к начальнику, и сказала, что в ежемес. не надо.
А про 1ДФ - сказала, доживем, заполним ...
Хотя я уже читала, что в 1ДФ эту инфу я вношу точно.
Я тоже в месячных декларациях за январь и февраль не показала доход от аренды, а вот за март собираюсь показать сразу за три месяца и соответственно в 1-ДФ. Какие мнения на этот счет? Или в декларации все таки не показывать?

Автор: Natali_1104 25.03.2011, 11:53

А есть пример у кого-то зополненной формы 1ДФ для единщиков без наёмных работников??? Если да, скиньте, пожалуйста на litvinenkon.s@mail.ru Большое спаибо

Автор: ДиЖеЛе 25.03.2011, 12:03

и на dizhele@gmail.com. Спасибо

Автор: tanay 25.03.2011, 12:12

Люди, ну шо там заполнять! Ну шапка- так там всё Ваше должно быть! А дальше прочерки! И внизу дата, инд код Ваш и подпись!


Посмотрите!
http://www.chp.com.ua/forums/index.php?showtopic=13485&st=465
сообщение № 474!
Удачи!

Автор: AVA1610 29.03.2011, 09:36

А в чем разница между суммой выплаченного и суммой начисленного дохода?

Автор: Romada 31.03.2011, 15:19

Сумма начисленного - это з/п без вычета удержаний.
Сумма выплаченного - это з/п минус ЕСВ 3,6% минус НДФЛ 15%.
Например: начисленный доход = 1000 грн.
выплаченный доход = (1000 грн.-3,6%)-15% = 819,40 грн.

P.S. Уважаемые бухгалтера, Если я не права - поправьте меня.

Автор: VOA 31.03.2011, 19:37

Если есть основания - то можно ещё и НСЛ пользоваться (в общем случае НСЛ в этом году = 470, 50 грн.) и тогда:
1000,00 х 3,6% = 36,00 - сумма ЕСВ;
(1000,00 - 3,6% - 470,50) х 15% = 74,03 - сумма НДФЛ;
1000,00 -36,00 - 74,03 = 889,97 грн. - з/п к выдаче на руки.

Автор: sjoker7 01.04.2011, 10:04

Так их по-прежнему надо сдавать единщикам без наёмных или не надо?

Автор: Ольга Киса 01.04.2011, 12:40

говорят что надо сдавать 1дф квартальную без наемных,а у меня вообще капец я у чп-единщика делаю закупку деталей(он выдает накладные с печатью)и говорят что это в 1дф указывать---честно ничего не пойму

Автор: Dad 01.04.2011, 15:22

Вот пример заполнения, правда старого вида. Но они очень похожи.
http://byhgalter.com/yak-zapovniti-zvit-za-formoyu-1-df-detalna-instrukciya/

Автор: Pulya 01.04.2011, 22:16

Коллеги, добрый день!

Есть вопрос относительно заполнения обновленной 1 ДФ (Приказ ГНАУ от 24.12.2010 № 1020): в колонке 3 указывается зп "грязными" или ""чистыми"?
С 3а все понятно - "грязными".

Благодарю!

Выдержки из приказа ниже:

3.2. У графі 3а "Сума нарахованого доходу" відображається
(за звітний квартал) дохід, який нараховано фізичній особі
відповідно до ознаки доходу згідно з довідником ознак доходів,
наведеним у додатку до цього Порядку. У разі нарахування доходу
його відображення у графі 3а є обов'язковим незалежно від того,
виплачені такі доходи чи ні.
Нарахований дохід відображається повністю, без вирахування
податку на доходи фізичних осіб, суми єдиного внеску на
загальнообов'язкове державне соціальне страхування, страхових
внесків до Накопичувального фонду, у випадках, передбачених
законом, - обов'язкових страхових внесків до недержавного
пенсійного фонду, які відповідно до закону сплачуються за рахунок
заробітної плати працівника, суми податкової соціальної пільги за
її наявності.

3.3. У графі 3 "Сума виплаченого доходу" відображається сума
фактично виплаченого доходу платнику податку податковим агентом.
Заробітна плата, що виплачується у встановлені терміни у
наступному місяці, повинна бути відображена в податковому
розрахунку за той період, у який входить попередній місяць, за
який заробітну плату було нараховано. Наприклад, до податкового
розрахунку за I квартал входить заробітна плата за січень, яка
нарахована у січні та виплачена у лютому, за лютий (нарахована у
лютому та виплачена у березні), за березень (нарахована у березні
та виплачена у квітні).

Автор: Pulya 01.04.2011, 22:17

Тот же самый вопрос относительно начисленного и перечисленного налога. Из-за НСЛ начислено меньше, чем перечислено.
Должны ли данные сходиться с данными Ежемесячной податковой декларации? Если да, то тогда нужно в колонке 3 указывать зп "чистыми", и разные суммы начисленного и перечисленного НДФЛ (начислено меньше, чем перечислено).

3.4. У графі 4а "Сума нарахованого податку" відображається
сума податку, нарахованого та утриманого з доходу, нарахованого
платнику податку згідно із законодавством.

3.5. У графі 4 "Сума перерахованого податку" відображається
фактична сума перерахованого податку до бюджету.
Сума нарахованого доходу у графі 3а, сума виплаченого доходу
у графі 3, сума нарахованого податку на доходи фізичних осіб у
графі 4а та сума перерахованого до бюджету податку на доходи
фізичних осіб у графі 4 відображаються у грошовій формі, вираженій
у національній валюті (у гривнях з копійками).

Автор: Olga business-consultant 02.04.2011, 07:59

Тем.у кого нет найма объясняю:если вы приобретали для своей хоздеятельности сырье.товары либо арендуете помещение и предпринимателя либо просто у гражданина украины вы эти суммы обязаны отразить в квартальном отчете по ф 1ДФ.Не зависимо от того.все вы оплатили или нет!Нынче этот отчет дорого стоит имею в виду штрафы.Признаки дохода 101-зарплата.ЕСВ на зарплату-133.доход самозанятых-157. Признаки льгот НСЛ обычная-01.150%-02.200%-03.многодетные-04.

Автор: Pulya 02.04.2011, 08:43

СТОП! ЕСВ тоже нужно в 1 дф отображать? Тот, который начисляется на ФОТ? А раньше разве отображали начисления в ПФ?

Автор: VOA 02.04.2011, 09:15

Пытались - через код 27. Потом сама же ГНАУ и отменила.

Автор: Pulya 02.04.2011, 09:27

Значит сейчас нужно сумму начисленного ЕСВ (34-49%) по каждому наемному сотруднику показывать в ДФ? К удержанному ЕСВ (3,6%) это не относится?

Автор: VOA 02.04.2011, 09:37

К удержаниям - не относится. По поводу начислений - пока вопрос открыт. Лучше получить письменный личный ответ от своей ГНИ.

Автор: Ольга Киса 02.04.2011, 16:42

а скажите в месячной декларации тоже кроме з/п наемным нужно указывать доходы которые я уплачивала ФОПу за отчетный месяц?

Автор: Olga business-consultant 02.04.2011, 18:04

Скорее вопрос пока не закрыт,повторяется старая история.Сдадим пару периодов с начисленным ЕСВ и опять отменят.

Автор: Надин 02.04.2011, 23:31

А как делаете отчет лично Вы ?

Автор: VOA 04.04.2011, 19:27

Ещё не делала. Это будет первый по новой форме. Устно в ГНИ не отвечают, потому что сами не знают. Срок подачи - до 10.05.11. Сейчас нужно торопиться медленно. Лучше чуть дольше постоять в очереди в последние дни, чем потом нести уточнёнку. Сегодня подала письменный запрос в свои ГНИ. Когда получу их ответ - напишу. У меня в 1С сейчас даже нет ещё новой формы.

Автор: Dmitrk 04.04.2011, 19:32

Пытался на днях сдать 1-ДФ с прочерками (единный налог без наемных), так в налоговой заявили, что принимают только на дискете. Что за цирк? Это я должен переходить на электронную форму отчетности, чтобы им на дискетку файлик скинуть?

Автор: Shaman2 04.04.2011, 20:14

opz.org.ua и готовый файл на дискету.
Рекомендую данную программу, все отчеты есть, даже пустой бланк распечатать можно

Автор: Dmitrk 04.04.2011, 20:25

Поставил и обновил ОПЗ. Только она не дает прочерки ставить, или вместо прочерков ставить нули? А то пишет, что документ не прошел проверку. Выложил бы кто образец с "прочерками" для ОПЗ, было бы ему БОЛЬШОЕ спасибо.

Автор: Julka 04.04.2011, 20:27

Не могу разобраться раньше в колонке 3а и 3 всегда писала одно и тоже, т.е. начисленную ЗП, а получается, что в колонке 3 надо писать ЗП без НДФЛ и ЕСВ, так же с суммами начисленного и перечисленного налога?

Автор: Хохлушка 04.04.2011, 21:09

Не нужно ничего ставить,ни нули ни прочерки.Прочерки появятся при печати.Заполните шапку и дату с подписью.))

Автор: Dmitrk 04.04.2011, 21:23

Спасибо, но подпись в электронном документе не ставится, это Вы наверное про (ініціали, прізвище)?

Сам нашел, цитирую:
"Если по простому (для всех отчетов): в электронном виде без электронно-цифровой подписи (лично на дискете/флешке) - требуется бумажная распечатка, если с использованием ЭЦП (через Интернет) - распечатка не требуется". Надеюсь это правильно.

Автор: Сонияшка 04.04.2011, 21:37

Ольга Михайловна,подскажите,пож-та,когда в 1ДФ отразить доход-в 1 или 2 квартале? По новым правилам....Ситуация такова:Куплен товар у ФОПа,накладная выписана им 31 марта,я оплатила 1 апреля. Думаю,что по оплате(т.е. во 2 квартале) ,а как считаете Вы?
Спасибо за ответ!

Автор: VOA 04.04.2011, 21:41

В гр. 3а ставите сумму в 1-ом квартале, в гр.3 - ставите сумму в отчёте за 2-ой квартал. Признак дохода - везде 157, если торговля указана в свидетельстве по ЕН или в справке из ГНИ есть КВЭД по торговле. В этом случае нет и НДФЛ.

Автор: Сонияшка 05.04.2011, 06:36

А разве у ЧП на едином налоге доход и расход признается не по дате оплаты?В том числе и для ДФ?

Автор: VOA 05.04.2011, 14:27

Здесь речь идёт о начислении и/или выплате Вами дохода др.физлицу, а не о дате признания Вами расходов по начисленному и/или выплаченному доходу. Вы получили товар и р/накл. и оприходовали у себя - Вы начислили доход физлицу. Рассчитались с ним - выплатили ему доход. А когда Вы этот товар продадите (может он у Вас пропадёт?) и поставите по нему расходы - это к 1ДФ отношения не имеет.
1ДФ - для выполнения Вами функций налогового агента, а доходы и расходы Вы ведёте как налогоплательщик.

Автор: Хохлушка 05.04.2011, 14:36

Я чет на ОЛЬГУ МИХАЙЛОВНУ и не отреагировала.))
По деньгам.В 1 дф все по деньгам с ФОП.
ВОА! Я вообще не поняла,что Вы написали.))) КУпил один ФОП у другого ,заплатил деньги и по оплате включил в 1дф. При чем тут оприходовал и продал...

Автор: Ирина М 05.04.2011, 15:01

Я и не знала, что вы Михайловна)))
У меня тут вопрос , если проплаты двум разным ФОПАМ,то внизу я ставлю общую сумму?
напр 200 оплачено А
и 100 оплачено В
всего 300 денег?
Или на каждого Фопа отдельно?
==========================
ВНИЗУ Кількість рядків 2(или 3???) вместе с итогом?)
Кількість фізичних осіб 2

Автор: tanay 05.04.2011, 15:16

Каждый ФОП отдельно по инд коду, если на один и тот же код за квартал 2 - 3 проплаты, тогда сумму подбиваем!

Автор: tanay 05.04.2011, 15:19

А Вы у него спросите, когда он Вашу проплату внёс! Если 31. 03 - включайте в 1ДФ , если 01.04 - то включите во втором квартале!

Автор: VOA 05.04.2011, 15:21

Диктую большими буквами: В 1ДФ ДВЕ ГРАФЫ: 3А И З. ЗА - ДЛЯ НАЧИСЛЕННОГО ДОХОДА, 3 - ДЛЯ ВЫПЛАЧЕННОГО. ЧТО НЕ ПОНЯТНО БУХГАЛТЕРУ? РАЗНИЦА МЕЖДУ НАЧИСЛЕННЫМ И ВЫПЛАЧЕННЫМ?
Если в 1-ом квартале только получил товар, а во 2-ом за него рассчитался, то Вы хотите сказать, что будете обе графы 3а и 3 заполнять только во в2-ом квартале? Теперь уже не понятно мне. Вы, что, и у юр.лиц так поступаете?

Автор: Хохлушка 05.04.2011, 15:23

Собираете за целый квартал по каждому.Вносите одной строчкой.Если один и тот же человек получил доход по разным кодам,тогда две строчки-например может быть ЗП и какая-нибудь аренда.Тогда строчек будет больше,чем людей.
Тише! ВОА ! )) Тут речь идет о ФОП.Начисленный доход и выплаченный -это для ЗП. Для ФОП цифра одна.Я НЕ НАЧИСЛЯЮ ДРУГОМУ ФОП доход.)) Когда я получила накладную от ФОП - это совсем не значит,что Я НАЧИСЛИЛА ЕМУ ДОХОД.))) ТОЛЬКо во втором квартале,одинаковую сумму.Хотите мои отчеты по юрикам проверить ? ))

Автор: VOA 05.04.2011, 15:39

Доход - он и в Африке доход! Хоть з/п, хоть выплата ФОПу. Ваши отчёты Вы проверяйте, пожалуйста, сами - Вам за это и платят ДОХОД (или з/п).
Не начисляете ФОПу доход - зачем тогда заполнять гр.3а? Заполняйте только гр.3.

Автор: Хохлушка 05.04.2011, 15:52

ВОА! Не вижу смысла спорить.Вы не знаете как считать переход на единый.Что Вы можете знать о доходах? )) Думаю на этом обмен комплиментами можно закончить ? Позвоните в налоговую консультацию 0800501007 и уточните.

Автор: VOA 05.04.2011, 16:10

Аналогично. Не вижу предмета спора. Бухгалтерия - наука творческая, но основывается на очень точных нормах законов. Именно поэтому на цитату из Указа № 727 Вы не сочли нужным отвечать о смене системы налообложения?.

Консультироваться у ГНАУ не вижу смысла, там всё равно ничего не знают, возможно Вам это нужнее.

А вообще - с весной Вас! Как бухгалтер - бухгалтеру.

Автор: Хохлушка 05.04.2011, 16:12

Аллилуйяа!!! Я не успеваю на все отвечать.Вся в борьбе за доплаты в ПФ.)) Если я не ответила-это не значит,что я испугалась ... и убежала.))

Автор: Feniks 05.04.2011, 17:43

Уважаемые,кто в курсе? Сегодня сдавали отчет и сразу ф-1ДФ,пустышку.Инспектор 1-ДФ не приняла мотивируя это тем что наемных нет и закупки не делаем,значит 1-ДФ нам сдавать не нужно.Это на самом деле так или очередные приколы нашего городка?

Автор: Надин 05.04.2011, 19:08

Приколы, но не только у Вас, а по всей Украине. Если по поводу декларации без наемных было хотя бы письмо, что МОГУТ не сдавать, то по 1ДФ не было и этого. И неизвестно что будет дальше. На вчерашний день вместе с отчетом требовали сдавать 1ДФ пустышки. А бюджет нужно наполнять, а ряды предпринимателей пустеют...

Автор: Feniks 05.04.2011, 19:18

По поводу бюджета я Азарову сочувствую,но хотелось-бы не за мой счет.Мне для полноценной жизни мясо надо Так что теперь,по почте им отправлять?

Автор: Надин 05.04.2011, 19:25

+10000000

Автор: roman.dp 05.04.2011, 19:26

Я плательщик единого налога. В первом квартале воспользовался услугами двух частных предпринимателей с оплатой по безналу - один из них плательщик единого налога (за услуги перевода документов на английский язык), а второй плательщик налога на прибыль на общих основаниях (за полиграфические услуги). Как быть? Кого из них отражать в квартальной 1-дф?

Автор: alef 05.04.2011, 19:34

Без ссор, вы же профессионалы.
Хохлушечка, простите, что вмешиваюсь, но VOA в даном вопросе правее.

Автор: VOA 05.04.2011, 19:36

Обоих. Для Вас не имеет значения их система налогообложения. Вы выплатили доход. Единственный нюанс: ГНАУ требует от ФОПов поставщиков (продавцов, исполнителей) брать справки у них из их ГНИ о том, какие у них виды деятельности и какая система налогообложения.
Сегодня мой ФОП в Ленинском р-не Запорожья сдавал отчёт по ЕН. Инспектор сама ему на отчёте написала: подать до 10.05.11 1ДФ.

Автор: Хохлушка 05.04.2011, 19:38

Тогда просто следуйте ЕЕ советам.))В чем проблема?

Автор: roman.dp 05.04.2011, 19:49

а я должен перечислять налог с этих сумм или просто показать, что я выплатил и налог не удержал?

Автор: Хохлушка 05.04.2011, 20:06

Пример 1 ЧП Чеботаревой А.В. осуществляло для предприятия «Альфа» транспортные услуги по гражданско-правовому договору с 1 по 29 декабря. Данная деятельность для Чеботаревой А.В. — основная. Оплата за услуги в размере 1000 грн была осуществлена 29.12.2006 г.

В форме №1ДФ это будет отражено так, как показано в образце 1.

Заполнение формы №1ДФ по условиям примера 1 № з/п Ідентифікаційний номер Сума нарахованого доходу (грн, коп.) Сума виплаченого доходу (грн, коп.) Сума утриманого доходу Ознака доходу Дата Ознака податкової соціальної пільги Ознака (0,1)
нарахованого перерахованого приймання на роботу дд/мм/рррр звільнення з роботи дд/мм/рррр
1 2 3а 3 4а 4 5 6 7 8 9
1. 3333333333 1000,00 1000,00 42 01.12.2006 29.12.2006 - -
х х 1000,00 1000,00 х х х х х
А ЭТО версия ВОА.))
http://www.buhgalteria.com.ua/Answer.html?id=4022
Доходы частному предпринимателю начислены и выплачены налоговым агентом в разных кварталах. Как заполнить форму 1ДФ?




Согласно п.3.2 раздела 3 Приказа № 451 в квартале получения от предпринимателя товара (работ, услуг), которое оформляется накладной или актом, в графе 3а «Сумма начисленного дохода» формы 1ДФ налоговым агентом отражается сумма начисленного предпринимателю дохода. В квартале фактической выплаты в соответствии с п.3.3 Приказа № 451 доход налогоплательщика отражается в графе 3 «Сумма выплаченного дохода» формы 1ДФ.

Для выплат самозанятым лицам предусмотрен признак дохода 42 «Доход, выплаченный самозанятому лицу». Заполнять графы 4а «Сумма начисленного налога» и 4 «Сумма перечисленного налога» не нужно, поскольку доходы физических лиц от предпринимательской деятельности не облагаются налогом с доходов физических лиц у источника выплаты.

Так что как оказалось есть два варианта заполнения.))

Автор: VOA 05.04.2011, 20:32

Для меня вариант заполнения есть только один и я его изложила выше. Как оказалось есть ДВА приказа по заполнению формы 1ДФ: один применяют юрлица, а второй - ФОПы. Причём второй есть только у НЕЁ.
Теперь мне всё стало понятно. Большое спасибо. Именно для этого я и заглянула на этот форум - для расширения кругозора.

Автор: Хохлушка 05.04.2011, 20:34

Пожалуйста.))Так что нужно писать ? По - моему или по - Вашему для ФОП?

Автор: Valerikkon 05.04.2011, 20:41

Не нужно вводить людей в заблуждение ознака доходу изменилась дохода с кодом 42 теперь нет, все ознаки начинаются с кода 101
Теперь это код
"157 |Дохід, виплачений самозайнятій особі |дохід, виплачений |01.01.2011| |
| |(підпункт 165.1.36 пункту 165.1 статті 165|самозайнятій особі | | |
| |розділу IV, статей 177 та 178 розділу IV | | | |
| |Кодексу) ( 2755-17 ) "

Н А К А З N 1020


Ну или где-то так, пусть профи поправят если что не так.

Автор: Хохлушка 05.04.2011, 20:42

Да это ссылки на старое заполнение по старым кодам.))

Автор: Valerikkon 05.04.2011, 20:54

Это подтверждение моих слов или опровержение ?

Автор: Хохлушка 05.04.2011, 21:00

Вы правы!))Сейчас другие коды.Спор был как писать если накладная в одном квартале,а деньги для ФОП в другом.Вы как думаете?Писать одни и те же цифры по деньгам или отдельно нараховано по накладной,а уплачено по деньгам?

Автор: alef 05.04.2011, 21:06

Я, уважаемая, на этом форуме вопросы не задаю, и ни чьих советов не спрашиваю, могу и Вам посоветовать.
Для уточнения: в дискуссию не ввязываюсь, внимания к себе не вызываю.
"Щасти".

Автор: Хохлушка 05.04.2011, 21:31

А что же Вы тогда здесь делаете ? Если Вы и вопросов не задаете и на чужие не отвечаете?

Автор: Valerikkon 05.04.2011, 21:37

Что я думаю не суть важно, но я бы посоветовался со своим инспектором - потом если что ей проверять.
Или в крайнем случае обратился в отдел консультаций в письменнои виде, а это уже документ на руках и никто не придерется.

Девочки, не надо ругаться сейчас сами налоговики ничего толком объяснить не могут. В одной налоговой говорят одно, а в другой другое. Такое ощущение что наколбасили, а теперь, и сами разобраться не могут, и людям объяснить нормально тоже не могут.

Я вчера сдавал отчет и спросил у инспектора надо ли сдавать отчет 1дф и НДФЛ с прочерками если нет наемных, она ответила - нет. А сегодня похвонила знакомая из другого района и сказала, что 1дф с прочерками принимают даже если нет наемных, а НДФЛ нет.
Вот и пойми их надо или нет. Утешает одно - время до 20го еще есть.

Автор: alef 05.04.2011, 22:26

И правда. Дефицит общения, вероятно.
Не буду Вам мешать.

Автор: Ромиша 05.04.2011, 22:27

Присоединяюсь к Хохлушке. Лично бы я внесла в 1 ДФ в такой ситуации эту сумму во втором квартале- по оплате. Т.к. в книге учета у ФОП расходы вносятся по оплате, то и отчеты я формирую по той же системе. При проверке ревизор, в первую очередь, будет по выпискам формировать доходы и расходы, а на приходные накладные у него и желания не будет смотреть- что с них взять?

Согласна на 100%.
К сожалению, одни нас консультируют, а проверяют совсем другие. В таких неоднозначных ситуациях нужно надеяться только на свой острый язык.

Автор: VOA 05.04.2011, 23:16

Если это единственный Ваш аргумент, то я Вас огорчу. C 01.04.11 расходы ФОП на ОСН формируются по методу "начисления" в соответствии с разделом ІІІ НКУ, а не по оплате.

Пытаюсь объяснить ещё раз: Ваша обязанность как налогового агента и как налогоплательщика - это две большие разницы. Порядок заполнения формы 1ДФ одинаков абсолютно для всех налогоплательщиков, независимо от организационно-правовой формы: то ли это юрлица, то ли - ФОПы. Сложно с товаром, давайте с услугами. Вы получили акт на выполненные работы от ФОПа в 1-ом квартале, а оплату произвели во 2-ом. Мало того, Вы вообще могли не рассчитаться. И если товар вернуть можно, то услугу - нельзя. Поэтому начисление и выплата дохода - разные вещи. Кстати, если услуга подлежала обложению НДФЛ, то даже если Вы не выплатили доход (а значит - только начислили), то по старому Закону "Об НДФЛ" Вы обязаны были перечислить НДФЛ, хотя факта оплаты не было.

Надеяться на острый язык можно, но это сработает только тогда, когда инспектор окажется менее грамотным в вопросах налогообложения, чем Вы. Нужно знать нормы законодательства.

Автор: Хохлушка 06.04.2011, 06:34

ВОА! Тыкните в НК на статью по этому поводу.В смысле заполнения 1ДФ.Я не нашла.))И еще нигде не нашла,что нужно писать ЕСВ.Кто нашел,поделитесь пожалуйста.Код для него есть,а пример с ним... не могу найти.((

Автор: Jane-Jane 06.04.2011, 07:45

ФОПы не начисляют доходы другим ФОПам за товар... Это же не юр.лица...
Хотя я вот задумалась об аренде... и о методе начислений...И что у нас сейчас у ФОПов - кассовый метод или метод начислений?

Автор: Jane-Jane 06.04.2011, 07:47

Про ЕСВ - в порядке заполнения, там где коды - стоит код 133, сумма ЕСВ платника податка за рахунок роботодавця...

Автор: Хохлушка 06.04.2011, 07:55

Я нашла в табличке кодов.Но раньше тоже был код для ПФ.Я не нашла ни одного образца заполнения с ЕСВ.Но видимо еще рано и нужно подождать бухлитературу.
Я не задумываюсь об аренде.ЭТО НЕ ДОХОД.Это оплата аренды или товара или услуг.Это даже для самого ФОПа,которому платят не доход.Это его ВЫРУЧКА.

Автор: Feniks 06.04.2011, 08:03

Так все таки что делать,народ? Что-то у меня напрочь отсуствует желание бюджет наполнять.Может это на погоду?

Автор: Хохлушка 06.04.2011, 08:07

Думаю самое разумное подождать.До 9/05 еще есть время.))

Автор: ДиЖеЛе 06.04.2011, 08:46

Как поступить? Заключил договор с патентным поверенным как физ лицо для выполнения работ по регистрации торговой марки, оплату за услуги совершил с расчетного счета ЧП. Надо включать в 1ДФ эту оплату. Вроде, как нет.

Автор: Ромиша 06.04.2011, 08:48

Да, расходы формируются в соотвествии с разделом ІІІ НКУ, но ОНИ ДОЛЖНЫ БЫТЬ ОПЛАЧЕНЫ, в прочем, как и ранее. К счастью, инспектора оказываются менее грамотными, чем мой острый язык

Автор: buran 06.04.2011, 09:08

Чё то я совсем запутался в этих деках. Ежемесячная дека по НДФЛ (без наёмных и выплат физлицам - подаю нулёвку ежемесячно). После первого кв-ла сдаю деку по доходам (т.к. с нового года перешёл с ЕН на ОС). А что такое 1-дф? На ЕН её не сдавал.

Автор: Хохлушка 06.04.2011, 09:28

1-ДФ -это квартальная декларация по ЗП нанятых и всех всех других доходах,выплаченных кому -то еще.Аренда или что-то для других ФОП.Раньше если не было начислений и проплат, не сдавали 1ДФ.Сейчас в НК написано,что сдают всегда все агенты.Месячные деки должны сойтись по суммам в квартальной по ЗП. Пока есть время, можно сдать пустую 1ДФ,но возможно пустые до конца срока отчетности 09/05 отменят.Как то так.))

Автор: buran 06.04.2011, 09:35

т.е. для меня это будет ещё одна пустышка? А до какого срока после окончания кв-ла она сдаётся?

Автор: elena_predprinsmatel 06.04.2011, 09:43

10 мая последний день

Автор: buran 06.04.2011, 09:47

Большое спасибо, вельмишановні пані. Ну до 10.05. или ишак сдохнет, или шах умрёт.

Автор: кот 06.04.2011, 10:07

Шоб не здох ишак ::: Николаев,ленинская ГНС-пустышки ДФ-1...ВСЕ!!! без разговоров...а по почте вышлю пустышку НДФЛ...и томик "Моя борььа" Шикльгрубера...

Автор: VOA 06.04.2011, 10:33

Прочтите внимательно:
177.4. До переліку витрат, безпосередньо пов'язаних з отриманням доходів, належать документально підтверджені витрати, що включаються до витрат виробництва (обігу) згідно з розділом III цього Кодексу.

Где здесь речь идёт об оплате? То же самое и в разделе ІІІ НКУ. Сейчас налоговый учёт максимально (как смогли) приблизили к бухгалтерскому - а там принцип для доходов и расходов не "кассовый", а по "начислению".

Почему Вы думаете сейчас ФОПы на ОСН массово переходят на облуживание к аудиторам или нанимают бухгалтера? Да потому что для них раздел о НПП практическии ввёл необходимость бух.учёта.

Автор: VOA 06.04.2011, 10:38

Хохлушка! НКУ описывает принципы начисления расходов и доходов, а порядок заполнения 1ДФ утверждён в ГНАУ. Вы не поленились зайти на сайт бухгалтерии и прекрасно проиллюстрировали мою точку зрения с аргументами. Так зачем Вам ещё одно моё мнение, если оно Вам не интересно? Я же не умею ни переход с ЕН на ОСН осуществлять в соответствии с указом 727, ни о доходах ничего не знаю? Как работала 15 лет - сама удивляюсь.

Автор: Ромиша 06.04.2011, 10:45

До 2011 года расходы ФОПа на ОСН формировались так же согласно ЗУ о прибыли предприятия п. 5. Сейчас вместо него НК и там действительно нет ни слова об оплате этих расходов. Но ведь и в ЗУ о прибыли не было этого. Я, конечно, не совсем уверена в своей правоте, тем более, что почти все нововведения трактуются двояко. Но все равно, за 1 кв.2011 ФОПы отчитываются по-старому. А там посмотрим. Давайте не будем торопить события.

Автор: Jane-Jane 06.04.2011, 10:49

Между прочим, в Декрете была такая же формулировка...Я искала - не нашла, почему ФОП должен применять кассовый метод. Еще до 01.01...
Буду очень благодарна, если кто-нибудь даст ссылку...Или давайте новую темку откроем как сейчас ФОП ведет учет доходо и расходов...

Автор: Хохлушка 06.04.2011, 10:53

Ага!))Только одновременно с этим сайт ДТ/КТ дает мою версию заполнения.И елен маман такой же точки зрения,как и я.А она для меня в БОЛЬШОМ авторитете.))
Из этого я делаю вывод,что каждый делает как хочет.
Вы все еще будете утверждать что можно быть первый и четвертый на общей,а второй и третий на едином.))
Я не ленивая.Я и новый порядок посмотрела.Конкретно ТАМ нет ничего про выплаты ФОП.)) Давно здесь многи едаже утверждали,что вообще в 1дф выплаты ФОП не нужно показывать.Даже тема была про это.

Автор: elena_predprinsmatel 06.04.2011, 11:17

Ув. форумчане, подскажите, если знаете: "самозайнята особа" осуществляет деятельность не по месту регистрации, за себя и за наемного ПДФО - это по месту регистрации. Но, в своей деятельности он проводит сделки, ПДФО по которым перечисляется в бюджет по месту осуществления деятельности. Вопрос: куда подавать 1ДФ - по месту деятельности? по месту регистрации ? в налоговой не знают... ((

Автор: Елена Максимова 06.04.2011, 11:19

ЕСВ наверное нужно будет включать в 1-ДФ по аналогии с необлагаемыми выплатами предпринимателям (ИМХО)

Автор: VOA 06.04.2011, 11:31

Я не просто утверждаю, я так и делаю, когда мне нужно разбить вал. Потому что у меня у некоторых ФОПов есть определённая сезонность. Я Вам привела цитату из указа № 727.
"Решение о переходе на упрощенную систему налогообложения, учета и отчетности может быть принято не более одного раза за календарный год.

Орган государственной налоговой службы обязан в течение десяти рабочих дней выдать бесплатно свидетельство о праве уплаты единого налога или дать письменный мотивированный отказ.

Отказ от применения упрощенной системы налогообложения, учета и отчетности и возврат к ранее установленной системе налогообложения субъекты малого предпринимательства могут осуществлять с начала следующего отчетного (налогового) периода (квартала) в случае подачи соответствующего заявления в органы государственной налоговой службы не позднее чем за 15 дней до истечения предыдущего отчетного (налогового) периода (квартала)."

Вы мне просто привели Ваше мнение.

Что касется ФОПов. Ну не считаете Вы выплату дохода ему выплатой, а получние от него товаров и услуг - начислением, ну так это Ваше личное опять-таки мнение. И Выручка для Вас не доход. И аренда - не доход (не поленитесь посмотреть ст.170).

В чём смысл нашей беседы? Что Вы пытаетесь доказать мне? Что у Вас другое мнение - так я это поняла и уважаю Ваше право на него, как бухгалтер. Но менять своё, основанное на СВОИХ знаниях и практике, не буду. Даже если Вы приведёте ссылки на других корифеев. Я выясняю для себя вначале нормативные документы и когда они уж очень неоднозначны, то я выясняю мнения других практиков.
И пожалуйста, не свирепствуйте и не переходите на личные оценки - это унижает в первую очередь Ваше достоинство и снижает ценность Ваших практических рекомендаций.

Автор: Хохлушка 06.04.2011, 11:44

И в мыслях не было.Не судите по себе про унижение и свирепствования.))Даже не смешно.
Скажите мне ,пожалуйста, НОРМАТИВНЫЙ документ?По заполнению с ПРИМЕРОМ выплаты ФОП .Нет такого.Каждый бухжурнал сам составляет примеры заполнения по своему усмотрению.Я рекомендую способ,с которым я прошла множество проверок без замечаний по этому поводу.Вот и все.
По поводу перехода с единого.Если Ваша налоговая трактует так ,как Вы ... возможно.Я всегда пишу то,что НА ПРАКТИКЕ происходит во Львове.У нас перейти на систему другого налогообложения можно один раз.У Вас можно первый раз при входе и второй при выходе с единого.

Автор: VOA 06.04.2011, 12:16

Из безгречневого края - из Запорожья.

Автор: Хохлушка 06.04.2011, 12:28

Так это Вам я гречку собиралась передавать? ))

Автор: VOA 06.04.2011, 12:30

Уже передумали?

Автор: Хохлушка 06.04.2011, 12:32

Нет! Я не меняю свое мнение.))Давайте адрес.

Автор: VOA 06.04.2011, 12:37

Спасибо. У нас с прошлых выходных этой гречки - завались. Видать этот форум серъёзные люди бдят. Оттудова.

Автор: Хохлушка 06.04.2011, 12:47

Так давайте еще чего-нить слезно попросим.))

Автор: Jane-Jane 06.04.2011, 13:34

Прошу разъяснить: аренда у ФОПа - какой код: 157 или 106?

Кстати, я по выплатам ФОПам вообще не ставила начисления - только оплату. Руководствовалась именно тем, что я ему доход не начисляю, а оплачиваю товар/услугу...

Автор: Dad 06.04.2011, 14:06

Ну и дискуссия....
И все-таки прошу уточнить в 1ДФ, в общем случае, при покупке товара у такого же ФОП ЕН:
1. Заполнять 3 и 3а ? Обе графы?
2. В 3 и 3а надо писать одну и ту же сумму (закупки) ?

Автор: Хохлушка 06.04.2011, 14:26

Во Львове
обе одинаково по ОПЛАТЕ.

Автор: Feniks 06.04.2011, 17:39

Ну да,теперь опять гречку ложками едите? Кстати,в разделе "Юмор" Мисс ЧП фото гречки выложила,у вас такая-же?
Блин,куда все смайлы пропали?

Автор: VOA 06.04.2011, 17:47

Видела. У нас не хуже. У нас фасовка от "Патриот Запорожья" (курируется этот благотв.фонд Черняком и ПР), а дата фасовки - декабрь 2010, только цена не прошлогодняя. Потому и - завались.

Автор: amm 08.04.2011, 13:28

Сегодня 8 апреля ходил сдовать 1дф с прочерками так как на ен. без найманых и не вел закупок у у физлиц. Левобережной МДПИ Днепропетровска сказали, что пока нет розъяснения не принимают с прочерками. Сказали приходите, когда будут инструкции по этому поводу. Так что, если не будет розъяснения, похоже как и с НДФЛ будем на майские киллометровые очереди выстаивать чтобы сдать бумажки с нулями..... [size="7"][/size]

Автор: AVA1610 08.04.2011, 13:33

Эту деку собираются отменить.

Автор: amm 08.04.2011, 13:35

А как в других городаж 1 ДФ принимают с прочерками (если нет найманых и деятельности)?

Автор: VOA 08.04.2011, 19:43

У меня пустышки 05.04.11 приняли и по ежемесячной НДФЛ и 1ДФ.
А на отчёте по ЕН, с которым не сдавались ни дека, ни 1ДФ, инспектор одному из моих ФОПов сама написала "до 10.05.11 - 1ДФ".
Запорожье.

Автор: natusik 09.04.2011, 15:09

Ну все-таки, если ЧП на ЕН, без наемных , но делал закупки у таких-же, их нужно тупо вписать в 1-ДФ. А если они никаких документов кроме накладной не дали и сказали не дадут, а товар продавался и показывался в отчете , что делать? Получается если укажу- их подставлю, но ничем подтвердить не смогу, что в таком случае? Сейчас вообще никто не хочет давать документы, ни накладные, ни всякие свидетельства -НИЧЕГО.

Автор: Ольга Киса 09.04.2011, 15:19

у меня хотят давать но с одним условием--договор,,ну и цены типа дороже))хотя я не пойму с чего это после договора цены поднимать)))и еще в 2010 я тоже работала с единщиком и ставила его в расход)но не знала вообще про такую1дф,,в этом году позвонила его бухгалтеру-так они не проводили эти сделки у себя((так теперь не знаю я наверное их подставила

Автор: natusik 09.04.2011, 15:36

А куда Вы его поставили в расходы, если не знали о 1 ДФ? Я ни разу не сдавала этот отчет, там указывается какой -нибудь код, что всякие ищейки знают кто кому что продал?

Автор: VOA 09.04.2011, 15:50

Вы сами ответили на свой вопрос: поставщик не проводил проданный Вам товар - т.е. это или "серый" (ведь за доп.плату предложили док-ты) или "чёрный" товар.
И подставили не Вы его, а он Вас. Потому, что Вы в затраты поставили неподтверждённый товар. А то, что Вы не подали в прошлом году 1ДФ - то максимальный штраф за прошлый год 51 грн. А вот торговля контрабандным товаром - это хуже.

Автор: Львовна 10.04.2011, 14:54

Я на ЕН. В 1 квартале были закупки у рыночников. С трудом, но всё-же взяла у них св-во регистрации. http://www.yoursmileys.ru/m-girls.php?page=1 Этого достаточно? Дать мне копию своего фиксированного налога регулярно забывают. Но я ведь продаю их товар, ставлю в приход. Значит должна показать в 1дф? Обязательно ли мне требовать у них ежемесячно фиксированный налог? Поверьте, это очень тяжело. Ответ такого типа: "Не хочешь - не бери". http://www.yoursmileys.ru/m-girls.php?page=2 Может лучше их вообще в 1ДФ не показывать, а на приход ставить?
Если сейчас свидетельства о регистрации отменили, что же брать? Ни один рыночник не даст мне выписку из реестра.

Автор: metalich 10.04.2011, 16:08

Подскажите, я на фиксованом, без нанятых. Нужно ли мне подавать 1-ДФ, и если да, то как ее заполнять?

Автор: metalich 11.04.2011, 21:51

Автор: Jane-Jane 12.04.2011, 09:14

Сейчас пыталась сделать 1-ДФ в "Предпринимателе" (у меня, правда, она старая) - так вот там отчет формируется автоматически ПО ОПЛАТЕ... т.е. только во втором квартале...

Автор: Хохлушка 12.04.2011, 10:00

И ЭТО ПРАВИЛЬНО.)))ПОТОМУ ЧТО МЫ НЕ НАЧИСЛЯЕМ доход,а мы оплачиваем ТОВАР ИЛИ УСЛУГИ.МОЕ МНЕНИЕ НЕ ПОМЕНЯЛОСЬ,Я И ДАЛЬШЕ ТАК БУДУ ДЕЛАТЬ.))

Автор: tanay 12.04.2011, 13:11

Я не знаю как где, но знаю точно, что у нас на рынке одни базарники у других покупают товары, а потом перепродают их! И те и другие ФЛП на фиксированном! По этому -МОЁ ЛИЧНОЕ МНЕНИЕ- у тех, кто на фиксированном налоге не может быть пустых 1 ДФ!

Автор: amm 12.04.2011, 15:52

народ есть инфа 1-ДФ с прочерками отменили или нет? Налоговая раздуплилась с розъяснением?

Автор: tanay 12.04.2011, 16:06

В Верховной Зраде отменили Зм1нами до ПК только деку по НДФЛ, и то Закон только - на стадии " на п1дпис1 у президента!"
А 1ДФ надо!

Автор: VOA 12.04.2011, 19:20

Что и требовалось доказать: нельзя слепо полагаться на знания налогового, финансового и бух.учёта разработчика программы.

Автор: Maxsim++ 19.04.2011, 20:04

Здравствуйте! Подскажите пожалуйста. Я физ. лицо на едином налоге без наемных рабочих. Как мне правильно заполнить форму 1дф? Сдавать пустые графы с прочерками, или все же надо что-то заполнять? Спасибо за помощь!

Автор: Елена Максимова 19.04.2011, 20:29

Maxsim++
Если у Вас были в 1 квартале выплаты предпринимателям (за товар, работы, услуги), то эти суммы нужно отразить в 1-ДФ по коду 157.
Если таких выплат не было - нужно сдать с прочерками (при условии, что на дату сдачи отчета закон не будет опубликован)

Автор: maMarina 20.04.2011, 12:34

Есть вопрос. ЧПЕН без нанятых, была выплата по р/с такому же ЧПЕН в 1 квартале. При сдаче квартального отчета, инспектор не приняла 1ДФ в печатном виде. Сказала, нужно взять у них какую-то программу на флэшку и сдать в электронном виде. Пустышки с прочерками принимали в печатном виде. Говорит, время до 10.05 еще есть, так что дерзайте. Это везде так? Если да, эта программка универсальна? Неохота много раз к ним ездить...

Автор: Serg-27 20.04.2011, 12:59

Читаю новый Закон Украины № 3221-VI "О внесении изменений в Налоговый кодекс Украины",
в нём написано, что если у меня нет наёмных рабочих и я не выплачивал доход другим лицам, то 1ДФ мне подавать не нужно.

Но в налоговой вчера, когда я подавал декларацию о доходах, сказали чтобы я подал ещё форму 1ДФ.

Это я не правильно понимаю толкование закона или закон вступил в силу только сегодня 20.04.2011, а вчера 19.04.2011 ещё нужно было сдавать 1ДФ, поэтому инспектор и сказала чтобы я сдал 1ДФ?

Пожалуйста, внесите кто-то ясность в этом деле.

Автор: tanay 20.04.2011, 13:45

Не ездите, если не хотите!
Скачайте http://opz.org.ua/index.php Дома, в тишине и спокойствии!
Начните с версии 1.29.3.1, а потом остальное, по ходу!

Автор: xiders 20.04.2011, 14:20

Присоединяюсь к этому вопросу и еще интересует нужно ли ФОПу без наемных заполнять графы 3 и 3а или только одну из них?

Автор: Hellen 20.04.2011, 15:31

Евпатория: сказали, что у них есть разъяснения и ЧП без наёмных её не сдают.... соответственно с прочерками у единоноложников не принимают. А вот чьи разъяснения - это уже вразумительно не объяснили.... Тоже говорят, что её отменят, для тех кто без наёмных работает.

Автор: a1ter 20.04.2011, 20:12

Да, закон вступил в силу только сегодня. Подавать 1 ДФ пустышку уже не нужно. В налоговой, как всегда, не в курсе

Автор: tanay 21.04.2011, 08:13

106 Дохід від надання майна в лізинг, оренду або суборенду (строкове володіння та/або користування), визначений у порядку, встановленому пунктом 170.1 статті 170 розділу IV Кодексу (підпункт 164.2.5 пункту 164.2 статті 164 розділу IV Кодексу) /// надання майна в лізинг, оренду або суборенду згідно з пунктом 170.1 статті 170 розділу IV// 01.01.2011

Автор: oskarka 21.04.2011, 14:58

Вчера была в одной из районных налоговых Херсонской области
Пыталась сдать 1ДФ, где указала, что выплачивала деньги ЧПешникам на ЕН за аренду и покупала товар.
Меня отправили, сказали не морочить голову, 1ДФ я должна сдать, только если я у меня наемные или я у кого то закупала, за кого должна оплатить подоходный налог. Чпшники на ЕН в это не входят.
Так вы сдаете при таких раскладах, или нет?
У кого как?
Я конечно понимаю, что устные ответы налоговой не имеют силы, может написать, пусть письменно разъяснят...

Автор: utya 21.04.2011, 15:04

oskarka,

Обов'язково потрібно здавати, і ознака даного доходу буде 157

Автор: xiders 21.04.2011, 17:48

Сдесь ходят разные мнения об аренде помещения в ФОПа на ЕН, одни говорят, что 106 признак писать, другие что 157. А не скажет ли налоговая потом, что если указал 106, то почему не заплатил подоходный с суммы аренды?
Просветите пожалуйста кто точно это знает?

И второй вопрос: знакомый попросил оплатить его отдых в Крыму. Счет был выставлен на р/с ФОПа на ЕН. Я не подумав сделал это со своего текущего р/с. Нужно ли это отражать в 1-ДФ и если да, то по какому признаку дохода?

Автор: VOA 21.04.2011, 17:59

Попросите тур.фирму сделать все документы на ФОП (на себя) и тогда будет выглядеть, что отдыхали Вы.

Автор: Pulya 21.04.2011, 18:05

Коллеги, такая ситуация, что из-за применения НСЛ возникает переплата по НДФЛ. Например, за 1 квартал начислено 195 грн (4а), а ФАКТИЧЕСКИ уплачено 203 грн. (4).

как думаете, так и писать в отчете 1 дф?

Спасибо!

Автор: xiders 21.04.2011, 23:27

Так проблема в том, что в назначении платежа указана фамилия этого знакомого, а не моя. Тогда не получится выдать этот платеж за себя.

Автор: Jane-Jane 22.04.2011, 07:51

Ну. я подумала и мы решили, что это - для лиц, сдающих в аренду как обычное физ.лицо, а не предприниматель. ФОПа буду показывать все-таки через 157...

Туплю над пособием по беременности и родам.
Читаю "Собственное дело" - там пример 1-ДФ работодателя, в котором показана такое начисление и выплата... А потом идут разъяснения по кодам, и написано, что по 128 коду отчитываются собесы и соц.страхи, а сами работодатели не должны! Сказать. что я в ауте - ничего не сказать...
У меня еще начисление прошло мартом, а ФСС деньги перечислил только в апреле...

Пока думаю все указать за первый квартал - по принципу регулярности выплаты зарплаты... И все-таки показать, а не переложить на ФСС...

Автор: Olga business-consultant 22.04.2011, 08:11

106-если арендуцете у гражданина Украины,157-если у предпринимателя!

Автор: Maxsim++ 22.04.2011, 08:21

Здравствуйте! Подскажите пожалуйста. Я физ. лицо на едином налоге без наемных рабочих. Покупаю товар у ФЛП единщика каждую неделю на 10.000 тыс. , продаю на 10.500 грн. Как правильно мне заполнить форму 1-дф. Ставить прочерки (кроме ФИО и Инн), или все же надо что-то указывать в графах. Помогите пожалуйста!

Автор: Maxsim++ 22.04.2011, 08:55

Читаю тему и не могу разобраться, Вы здесь пишете код 157, не могу понять где "видно" этот код, он в форме 1-дф?

Автор: cardelen 22.04.2011, 09:41

Добрый день, подскажите, если ЧП без наемных, товар закупается у таких же ЧП, но документов на товар нет никаких, т.е. накладные они дают, но без подписей, без какой либо информации, некоторые даже без фамилий(просто написано Продавець- осн. фирма)...

Как быть? не сдавать 1ДФ, но не спросят ли меня в налоговой где я беру товар, ведь деятельность - розничная торговля?

Автор: Liss 22.04.2011, 10:51

По факту у Вас накладных на товар НЕТ, соответственно в 1-ДФ их отображать не надо.Если бы были накладные с печатями или подписями, были бы копии свидетельства и ЕН ФОПов , с которыми Вы работаете и Вы ставили бы их в расходы, тогда надо отображать. А если есть накладная с печатью ФОПа, но по ней Вы еще не платили, то в расходы ее не надо ставить и в 1-ДФ отображать не надо. Т.е. отображать в 1-ДФ надо только ОФИЦИАЛЬНЫЕ проплаты ФОПам (платежки, чеки и т.п...).

Автор: xiders 22.04.2011, 11:20

Спасибо Вам большое, теперь разобрался!

Автор: Львовна 22.04.2011, 11:57

Подскажите пожалуйста. Код 157 только для ЧП на ЕН? Или для всех ЧП, даже для тех, кто на общей системе. Просто я закупала товар и у ЧПшника на ОС, теперь не знаю под каким кодом его показывать.

Автор: Яло 22.04.2011, 12:02

Если в справке из ГНИ КВЭДы ФОПа, за которые Вы заплатили, есть - то 157; если не в рамках предпринимательской деятельности - то 106 - это мнение ГНАУ. При этом система налогообложения поставщика значения не имеет.

Автор: Львовна 22.04.2011, 20:37

Яло!
Огромное спасибо! Теперь понятно.http://www.yoursmileys.ru/m-girls.php?page=2

Автор: Pulya 22.04.2011, 21:01

что такая проблема у меня одной?

Автор: Jane-Jane 22.04.2011, 22:50

Продолжаю тупить...

В налоговой сказали - показывать должен ФСС, он - податковый агент...
Позвонила в ФСС: не, мы вас только профинансировали, а выплатили вы, так что вы и подавайте...

Автор: snarina 25.04.2011, 13:12

Извините, может не в тему. Я на ОС без дохода и наёмных, мне сдавать 1-ДФ или уже не надо?

Автор: a1ter 25.04.2011, 13:28

не надо

Автор: snarina 25.04.2011, 13:29

Спасибо. А где можно посмотреть подтверждающий документ или это чистая инициатива ГНАУ?

Автор: VOA 25.04.2011, 14:11

Назначение платежа прошло через банк или в кассе турфирмы?
Если в кассе - можно переделать.

Если в банке в платёжке: составляете для себя бух.справку о том, что в п/п указано неверное назначении платежа и пишете правильное. Заверяете своей и бухгалтера (если есть) подписью и печатью ФОПа. И подшивате к выписке за нужную дату.

Можно за отдельную плату написать заявление в банк и попросить изменить назначение платежа в уже ушедшей платёжке (это стоит не менее 30 грн).

Автор: cardelen 25.04.2011, 20:23

а как налоговая отреагирует если СПД с видом деятельности "розничная торговля" не сдаст 1ДФ, неужели их не заинтересует где я беру товар...

И вообще как то все это напрягать стало (я новичок, работаю год всего)... Как вести работу, поставщики документы давать не хотят, а если проверка, хоть у меня и нет никакого товара в наличии (все покупается под заказ - инет-магазин) но без документов как то не по себе...
Как работают рыночники? у них же тоже документы вряд-ли есть? короче запуталась...

Автор: Jane-Jane 25.04.2011, 22:49

А у юр.лиц берете...и ведение бух.учета/товарных остатков не предусмотрено...и вообще все в прошлом году взяла, документы хранить было не обязательно - я и не храню...
но лучше все-таки выбивать документы...

Автор: mari_na 26.04.2011, 06:12

Подскажите, пожалуйста !!! Знакомая с нового года на общей, деятельность не ведёт (в связи с беременностью и родами ), надо ли ей сдавать 1 дф пустую ???

Автор: Olga business-consultant 26.04.2011, 09:29

Уже не надо.

Автор: inneska_89 26.04.2011, 15:58

И тем у кого наемных нет и покупок у ФОПов не было тоже 1 ДФ не сдавать уже? А то в нашей налоговой никто толком обьянить не могут!

Автор: a1ter 26.04.2011, 16:19

ПУСТЫЕ 1ДФ сдавать НЕ НАДО

Автор: alexkarat 27.04.2011, 21:41

Всем привет!
Тут я вижу весело на этой ветке и мало что понятно)))
Задам нетрадиционный вопрос!
У меня ЕСТЬ наемные, я плачу аренду ФОП на ЕН, и плачу за услуги другим ФОП - с некоторыми из них у меня заключены договора, с некоторыми - нет- просто заплатил за рекламу и взял чек- и не знаю на какой они системе и кроме чека у меня ничего нет и уже не будет. И что мне с ними всеми делать и как это все отражать?
Работаю без бухгалтера, поэтому нужна помощь!
Спасибо заранее!

Автор: VOA 27.04.2011, 21:46

Если заплатили наличкой и на его акте не расписывались и печать не ставили - забейте по этой сумме на 1ДФ. Правда, если Вы на ОСН и нужны расходы - тогда выгрызайте у него гос.свидетельство (хотя бы) и справку из ГНИ.

Автор: alexkarat 27.04.2011, 22:25

Я на ЕН

Автор: alexkarat 27.04.2011, 22:31

На актах по аренде расписывался. На актах по договорам ( заключенным) тоже расписывался по некоторым.

Автор: alexkarat 28.04.2011, 09:23

А расходы, на которые я не заключал договора и на которые не подписывались акты, я вписывал в книгу доходов и расходов, т.к. имел квитанции от них.

Автор: VOA 28.04.2011, 11:04

Если это аренда - то скрыть практически невозможно. Совет один: выгрызайте свидетельство о гос.регистрации и справку ГНИ. Здесь проблема не в расходах (на ЕН как-нибудь отобьётесь), а в неподаче 1ДФ: штраф сразу 510 грн., каждый следующий отчёт 1020 грн.
Пригрозите, что напишете жалобу на арендодателя в ГНИ, прокуратуру, защиту прав потребителя.

Автор: alexkarat 28.04.2011, 11:12

Хорошо, так св-во по аренде у меня есть. Нужно ли вписывать остальных ФОПов с которыми я работал без договоров, но расходы по ним вписывал в книгу?
И еще - из инструкции:

3.1.7. „Працювало за цивільно–правовими договорами” – кількість працівників за цивільно–правовими договорами у звітному періоді.
Реквізити, передбачені підпунктами 3.1.6 та 3.1.7 цього пункту, заповнюються тільки в разі наявності у юридичної особи чи у самозайнятої фізичної особи найманих працівників. Реквізити, передбачені підпунктами 3.1.6 та 3.1.7 цього пункту, заповнюються тільки для першої порції податкового розрахунку.

Разве из этого не следует, что вносить я должен только нанятых работников по гражданским договорам?

Автор: VOA 28.04.2011, 11:20

А причём здесь ГПД к выплате ФОПам или к аренде?
Работники работают по трудовым договорам.
У Вас какая-то смесь.

Автор: КЛЕР 28.04.2011, 11:40

Отсутствие договоров - не самое проблемное, просто по этим контрагентам говорите (в случае проверки), что был договор В УСТНОЙ ФОРМЕ. Если проплаты забиты в Книге - показать в 1ДФ надо обязательно.

Автор: Jane-Jane 28.04.2011, 18:41

Пошла сдаваться: написала и ЕСВ, и декретные...
Потом пошла проконсультироваться.
Ответ поразил: вы же подоходный там не удерживаете, так и вписывать не надо. А какого хрена тогда частных предпринимателей писать???

Автор: VOA 28.04.2011, 19:30

А какого тогда командировочные и подотчёт показывать в 1ДФ и даже те суммы, которые не просрочены, или возвратную фин.помощь?

Автор: VOA 28.04.2011, 19:35

Моё мнение - напихать в эту 1ДФ все по максимуму - пусть лучше потом исправиться и что-то исключить, чем недопоказать - потому что они на консульт.линии отвечают, чтобы мы им звонили после 10.05.11. Т.е., видать, поучатся на наших отчётах - а потом с умным лицом выпустят разъяснение. А может тоже отменят (как ежемесячные НДФЛ), после того, как увидят ТАКИЕ отчёты.
Захарченко сказал, что не надо 133 код, т.к. ЕСВ пока идёт в ПФ. А о коде 134 он вообще подозревает, вроде как именно он для негос.ПФ?.

Автор: anjuk 29.04.2011, 07:19

З А К О Н У К Р А Ї Н И

Про внесення змін до Податкового кодексу України


Верховна Рада України п о с т а н о в л я є:

1. Внести до Податкового кодексу України ( 2755-17 ) такі
зміни:

1) у пункті 176.2 статті 176:

в абзаці першому підпункту "б":

слова "якщо інше не визначено нормами цього Кодексу"
виключити;

друге речення викласти в такій редакції: "Такий розрахунок
подається лише у разі нарахування сум зазначених доходів платнику
податку податковим агентом протягом звітного періоду";

підпункт "д" виключити;
ТАКИМ ОБРАЗОМ 1 ДФ ЕДИНЩИКАМ БЕЗ НАЕМНЫХ ПОДАВАТЬ НЕ НУЖНО!!!!!!!!

Автор: tanay 29.04.2011, 11:49

Только это о декларации, а не о 1ДФ!

Автор: Jane-Jane 29.04.2011, 12:11

пункт "б" - это 1-ДФ...

Автор: andr-pen 30.04.2011, 10:26

Не могу скачать doc файлы , а хочется посмотреть, как сдаваться в ГНИ

Автор: andr-pen 30.04.2011, 10:47

Дело в том , что я без наемных, деятельность не осуществлялась весь 2010, в 2010 сам был оформлен наемным (так к слову)

Автор: andr-pen 30.04.2011, 11:11

Пошел 15 апреля. форму №58 "ПОДАТКОВА ДЕКЛАРАЦІЯ З ПОДАТКУ НА ДОХОДИ ФІЗИЧНИХ ОСІБ" сказали, что сдавать не надо, ладно повелся

Автор: andr-pen 30.04.2011, 11:20

По поводу формы №1 Декларация о доходах Физ-лиц, принимать отказались, либо сдавай свидетельство, либо бери патент.

Автор: andr-pen 30.04.2011, 11:35

Хотели люди показать пустышки, а что-то не получается.
В смысле скачать.

Автор: Valerikkon 03.05.2011, 22:42

Читаю я этот Наказ 1020:

--------------------------------------------
3.2. У графі 3а "Сума нарахованого доходу" відображається
(за звітний квартал) дохід, який нараховано фізичній особі
відповідно до ознаки доходу згідно з довідником ознак доходів,
наведеним у додатку до цього Порядку. У разі нарахування доходу
його відображення у графі 3а є обов'язковим незалежно від того,
виплачені такі доходи чи ні.
Нарахований дохід відображається повністю, без вирахування
податку на доходи фізичних осіб, суми єдиного внеску на
загальнообов'язкове державне соціальне страхування, страхових
внесків до Накопичувального фонду, у випадках, передбачених
законом, - обов'язкових страхових внесків до недержавного
пенсійного фонду, які відповідно до закону сплачуються за рахунок
заробітної плати працівника, суми податкової соціальної пільги за
її наявності.

3.3. У графі 3 "Сума виплаченого доходу" відображається сума
фактично виплаченого доходу платнику податку податковим агентом.
Заробітна плата, що виплачується у встановлені терміни у
наступному місяці, повинна бути відображена в податковому
розрахунку за той період, у який входить попередній місяць, за
який заробітну плату було нараховано. Наприклад, до податкового
розрахунку за I квартал входить заробітна плата за січень, яка
нарахована у січні та виплачена у лютому, за лютий (нарахована у
лютому та виплачена у березні), за березень (нарахована у березні
та виплачена у квітні).
------------------------------------------

И нигде не вижу, что речь идет о физических лицах предпринимателях, или об оплате за приобретенный товар.
А только укрепляюсь во мнении что речь идет о выплатах физическим лицам не являющихся предпринимателями.

Если не прав ткните носом. Буду очень благодарен.

Автор: Yalenka 04.05.2011, 15:06

Я на ЕН без наемных, в прошлом месяце покупали электронную подпись и программу для отсылки отчетности, деньги за это отправляли со счета, двумя платежами отдельно (за подпись и программу), есть акты. Я так понимаю теперь мне придется это указывать в 1ДФ? Мы никогда ее не сдавали, как заполнять ее нужно, подскажите пожалуйста.

Автор: tanay 04.05.2011, 15:33

3.2. У графі 3а "Сума нарахованого доходу" відображається
(за звітний квартал) дохід, який нараховано фізичній особі
відповідно до ознаки доходу згідно з довідником ознак доходів,
наведеним у додатку до цього Порядку. У разі нарахування доходу
його відображення у графі 3а є обов'язковим незалежно від того,
виплачені такі доходи чи ні.
Нарахований дохід відображається повністю, без вирахування
податку на доходи фізичних осіб (это значит, что просто полной суммой, не вычитая НДФЛ), суми єдиного внеску на
загальнообов'язкове державне соціальне страхування, страхових
внесків до Накопичувального фонду, у випадках, передбачених
законом, - обов'язкових страхових внесків до недержавного
пенсійного фонду, які відповідно до закону сплачуються за рахунок
заробітної плати працівника, суми податкової соціальної пільги за
її наявності.

А в таблицах МНОООГО "ознак доходу", и есть 157 код, для самозанято1 особи!


Да, надо, если это был ФЛП! Заполните шапку, порция 1, где сума боргу - прочерки. Дальше инд код, сумму в 3а и ту же сумму в 3, далше если 15 % не платили за них - то прочерки, а где ознака доходу - 157, дальше то же прочерки, дата и подпись!
Ничего сложного!

Автор: VOA 04.05.2011, 21:23

Всем привет! Сегодня получила ответ от своей ГНИ по заполнению 1ДФ.
Указываю сначала свои вопросы, чтобы было понятно: к чему ответы.

В связи со вступлением в силу приказа ГНАУ от 24.12.2010 г. № 1020 настоящим письмом просим ответить:
1. необходимо ли с 01.01.2011г. в форме 1ДФ отражать уплату ЕСВ предпринимателем за себя и с каким кодом признака дохода;
2. необходимо ли с 01.01.2011г. в форме 1ДФ отражать уплату ЕСВ, начисленного предпринимателем на фонд оплаты труда наёмных работников и с каким кодом признака дохода;
3. с каким кодом признака дохода отражается приобретение товаров (услуг) у других предпринимателей в рамках их предпринимательской деятельности;
4. с каким кодом признака дохода отражается приобретение товаров (услуг) у других предпринимателей не в рамках их предпринимательской деятельности;
5. с каким кодом признака дохода отражается оплата аренды у других предпринимателей в рамках их предпринимательской деятельности;
6. с каким кодом признака дохода отражается оплата аренды у других предпринимателей не в рамках их предпринимательской деятельности;
7. с каким кодом признака дохода отражается оплата аренды физическому лицу – гражданину за принадлежащее ему имущество;
8. с каким кодом признака дохода отражается приобретение товаров (услуг) у физических лиц - граждан;
9. с каким кодом признака дохода отражаются начисление/выплата дохода самозанятому лицу (нотариус, юрист, аудитор и т.п.);
10. необходимо ли в форме 1ДФ отражать сумму ЕСВ, начисленного/уплаченного предпринимателем по выплатам по ГПД, другим предпринимателям, прочим самозанятым лицам и с каким кодом признака дохода;
11. в гр.3а отражается начисленный доход, без уменьшения на сумму ЕСВ и НДФЛ?;
12. в гр.3 отражается начисленный доход, без уменьшения на сумму ЕСВ и НДФЛ или выплаченный на руки?

Ответ цитирую:
Щодо Вашого запиту повідомляємо наступне:
По п.1,2,10. В розрахунку 1ДФ не передбачено відображення єдиного соціального внеску, як по ФОП, так і по найманим працівникам.
По п.3,4,9. Дохід виплачений самозайнятій особі відображається під ознакою доходу 157.
По п.5,6,7. Дохід від надання майна в лізінг, оренду або суборенду відображено під ознакою доходу 106, якщо орендодавець є ФОП і коли доходи від оренди відносяться до підприємницької діяльності, то такі доходи відображаються під ознакою 157.
По п.8. Ознака доходу на придбання товарів (послуг) у громадян згідно довідника ознак не передбачено.
По п.11,12. В гр.3, 3а розрахунку 1 ДФ нарахований дохід відображається повністю, без вирахування податку на доходи фізичних осіб, суми єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, страхових внесків до Накопичувального фонду, у випадках, передбачених законом, - обов'язкових страхових внесків до недержавного пенсійного фонду, які відповідно до закону сплачуються за рахунок заробітної плати працівника, суми податкової соціальної пільги за її наявності.

Автор: Sboy 04.05.2011, 22:03

Наказ видано Відповідно до підпункту "б" пункту 176.2 статті 176
розділу IV Податкового кодексу України
читаємо:
176.2. Особи, які відповідно до цього Кодексу мають статус податкових агентів, зобов’язані:
підпунк б) подавати у строки, встановлені цим Кодексом для податкового кварталу, якщо інше не визначено нормами цього Кодексу, податковий розрахунок суми доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, а також суми утриманого з них податку до органу державної податкової служби за місцем свого розташування. Такий розрахунок подається незалежно від того, виплачує чи ні доходи платникам податку зазначена особа протягом звітного періоду
Читаємо про те хто має статус Податкових агентів:
18.1. Податковим агентом визнається особа, на яку цим Кодексом покладається обов’язок з обчислення, утримання з доходів, що нараховуються (виплачуються, надаються) платнику, та перерахування податків до відповідного бюджету від імені та за рахунок коштів платника податків.

Про ознаку доходу 157 написано таке:
Дохід, виплачений самозайнятій особі
| |(підпункт 165.1.36 пункту 165.1 статті 165|
| |розділу IV, статей 177 та 178 розділу IV
| |Кодексу)

читаємо статтю 165 -Стаття 165. Доходи, які не включаються до розрахунку загального місячного (річного) оподатковуваного доходу
пунк 165.1. До загального місячного (річного) оподатковуваного доходу платника податку не включаються такі доходи:
підпунк 165.1.36. [b]дохід фізичної особи - підприємця, з якого сплачується єдиний податок[/b] згідно із спрощеною системою оподаткування відповідно до цього Кодексу;

У мене виникає питання чи є ФОП на ЕП податковим агентом для іншї ФОП на ЕП?

Автор: conte 05.05.2011, 07:42

K сожалению, в форме 1ДФ указываются все покупки и услуги, сделанные у частных предприниамелей, т.е. ФОПов за 1-й квартал 2011 года с перечнем ИНН и код устанавливается 157.
Вчера, простояв в налоговой в очереди 4 часа(!!!!!) сдал 1ДФ. Я работаю без наёмных. У меня в 1-м квартале была аренда помещения у частного предпринимателя, работающего на едином налоге. Приняли написанную от руки, но специалист в окошке долго бурчала, чтобы в следующий раз была распечатана.
Очередь на здачу 1ДФ была неоднородной. 50% - бухгалтера со списками работников. И 50% - ЧПэшники такие как я, без наёмных, указывающие под кодом 157, кто аренду, кто закупку товара.
Так вот, бухгалтера были очень недовольны, что мы мешаем(???) сдавать им отчёт.
А правильно заполнить 1ДФ, так как это первый раз, должен помочь Ваш инспектор. Мой, по крайней мере, не отказал. Даже без подписки.

Автор: natusik 05.05.2011, 13:27

Я уже ничего не пойму. Была сегодня в налоговой, Луганская обл., отправили восвояси ничего не приняв (1ДФ). Сказали , что ЧП на ЕН без наёмных сдавать не нужно. Подтвердилизаконом , кажется №133, от конца апреля, точно не запомнила, из-за очеред и радости. Теперь сижу на работе и думаю- не лох ли я. Кто что знает, действительно ли так, а то они мне начали читать издержки из этого закона на не очень понятном юр. языке?

Автор: igwarrior 05.05.2011, 13:57

Вот и у нас 1ДФ брать не хотят (Черниговская обл.)....... Нет слов....

Автор: infomania 05.05.2011, 13:58

Господа ну подскажите хоть кто-нибуть, если нет наёмников но аренда за февраль и март уплачена, нужно сдавать 1ДФ или нет, ато информация разрозненная до ужаса, кто говрит да кто говрит нет Что делать бежать сдавать?

Автор: VictoRiЯ 05.05.2011, 13:58

У Вас пустышки не принимают или с показателями?

Автор: igwarrior 05.05.2011, 14:07

с показателями (закупки у ФОПов).

Автор: Любовь 05.05.2011, 14:09

Сдавать нужно - ознака доходу - 106

Автор: VictoRiЯ 05.05.2011, 14:12

Интересно, и как объясняют?
они видать сами уже в новопринятых законах запутались, что принимать, что нет.

Автор: infomania 05.05.2011, 14:13

Спасибо Вам большое. Завтра побегу сдаваться

Автор: OK_vika_OK 05.05.2011, 14:27

Коротко о главном
Если аренду заплптили физлицу не предпринимателю тогда признак 106 и указываем сумму дохода и сумму налога
Если аренду заплатили ФОП и это является его деятельностью тогда признак 157 и сумму налога не пишем а только доход

Автор: natusik 05.05.2011, 16:48

Ну кто- нибудь, если были закупки у ФОП НА ЕН ,но не было никаких аренд у предпринимателей, что делать?У нас в налоговой сказали если удержали 15% и оплатили государству в этом случае указываем в 1ДФ. Сдавать- не сдавать?

Автор: conte 05.05.2011, 17:22

Конечно, сдавать!
Я на другой ветке "ОПТОВАЯ ТОРГОВЛЯ НА ЕН" уже писал, что меня, как поставщика, в своих 1ДФ за 1-й квартал 2011 года отразили 12 предпринимателей. Они указали мой ИНН и суммы за приобретённого товара, имея на руках накладные и товарные чеки.
Код указывайте 157.

Автор: КЛЕР 05.05.2011, 17:23

Еще раз для тех, "кто в танке" ):

Квартальную 1-ДФ -
если были наемные
и/или выплаты просто физлицам-НЕпредпринимателям,
а также если были оплаты другим ФОПам (с указанием кода 157, т.е. с этих операций НДФЛ не удерживался) - ПОДАЕМ.

Автор: tikhon 05.05.2011, 18:26

Я уже ничего не пойму....... Одно вижу , что пол страны "в танке" в том числе и налоговики ........ почитал форум по 1ДФ,........ Я ЕН ОПТ с наемными, аренда помещений у ФОП ЕН , закупки у юр.лиц и ФЛП общая система с расчетным счетом и договорами .........свою 1ДФ на наемных бухгалтер сдала еще в апреле......... послал сегодня своего бухгалтера в налоговую узнать надо ли в 1ДФ включать аренду помещений у ФОП ЕН в 1ДФ и заодно узнать если будут закупки у других ФОП ЕН оптовиков надо ли включать в 1ДФ........... Ответ в налоговой моему бухгалтеру - ГДЕ Вы ТАКОЙ БРЕД ВЫЧИТАЛИ и т.д ........Вы уже подали на своих наемных 1ДФ и больше Вам не чего подавать не надо и не про какой код 157 в налоговой даже не слышали ........ вопрос задавался как инспектору так и начальнику отдела ...........Вопрос кто же все таки в " танке " предприниматели или налоговики И ЧТО ДЕЛАТЬ ..........понятно , что рано или поздно дойдет разъяснение и до нашей налоговой ....... и кого сделают крайним ? понятно , что не инспектора налоговой.........

Автор: VOA 05.05.2011, 20:29

1ДФ с цифрами дохода и/или НДФЛ (или з/п, или з/п с ФОПами, или только ФОПы) сдавать обязательно.
Можете посмотреть мой пост 219, там Хортицкая ГНИ в Запорожье подтвердила письменно, что надо сдавать и даже с какими признаками дохода. Правда меня больше интересовали признаки, а то что сдавать нужно - у меня сомнений не возникало.

Автор: igwarrior 05.05.2011, 22:31

А ничего вразумительного не сказали! Сдал "насильно"...чувствуя на себе недовольные взгляды. Видимо в налоговой работы добавляется каждый день.

Автор: Любляна 05.05.2011, 23:18

Я ЧП на едином налоге, сегодня пошла сдавать 1ДФ, но т. к. не знала, как заполнить пошла к своему инспектору, а она мне сказала, что если у меня нет наёмных рабочих и я никому ничего не плачу, то мне сдавать ничего не надо, всё уже отменили, я у неё переспросила несколько раз, она даже рассмеялась, говорит я вам обещаю, что ничего не нужно сдавать, так что я так и не сдавала, так как не поняла сама как и что заполнить, ну и поверила на слово инспектору, как вы думаете я правильно сделала?

Автор: TAXES-REDUCE 06.05.2011, 07:25

Добавити і перекрутити важко.
Але не для ставлеників і послідовників азарова, яких, напевне, на роботу в податкові органи приймають за умови повної відсутності здатності до мислення.

В багатьох ДПІ платники змушені подавати навіть пусті 1ДФ.

Автор: ДиЖеЛе 06.05.2011, 09:27

А для танкистов можно пример заполненной формы 1-ДФ если было две выплаты ФОПам (закупка канцтоваров и покупка мебели для собственных нужд)

Автор: Romada 06.05.2011, 10:11

У меня были проплаты ФОПу (157) и физ.лицу за аренду (106)
я заполняла так http://file.qip.ru/document/jTb3nkoH/1ДФ-042011.html
Спасибо огромное опытным бухгалтерам этого форума, особенно VOA и tanay!!!!!

Автор: ДиЖеЛе 06.05.2011, 10:39

Romada спасибо, продублируйте, пожалуйста, на dizhele@gmail.com Спасибо

Автор: Romada 06.05.2011, 10:43

Пожалуйста, отправила.

Автор: ДиЖеЛе 06.05.2011, 12:28

Еще раз спасибо!

Автор: VictoRiЯ 06.05.2011, 13:24

И правильно сделали, а то потом разберутся что к чему, начнут штрафы вешать, и попробуй докажи, что это они не приняли, а не мы не сдали...

Автор: natusik 06.05.2011, 15:11

Налоговики не принимают 1ДФ у ФОП на ЕН без наёмных оперируя этими изменениями http://zakon1.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi?nreg=3221-17 (извините не умею делать просто ссылку)

Автор: КЛЕР 06.05.2011, 17:03

1ДФ - это не только про наемных. Вот месячная №58 - да, там выплаты наемным. И если их нет - не сдавать.
1-ДФ тоже не сдавать, если выполняются оба условия
а) нет наемных
б) в этом периоде не было оплат другим ФОПам.

Автор: VOA 06.05.2011, 19:03

Или не было закупок у граждан на рынках с/х продукции (это чаще для общепита);
Или не было выплат по ГПД;
Или аренды у граждан;
Или самозанятым (юристам, аудиторам, нотариусам, адвокатам и т.п.).

Автор: Sboy 07.05.2011, 20:19

Поясніть, будь ласка, якщо ФОП на ЕН закупив товар у іншого ФОП на ЕН він є ПОДАТКОВИМ АГЕНТОМ чи ні?

Автор: Jane-Jane 08.05.2011, 10:28

Є.

Автор: Feniks 27.05.2011, 19:29

Берем помещение в аренду у ООО. Нужно-ли в 1ДФ отображать арендную плату,они юрлицо. Оплату коммунальных услуг (свет,вода) производить тоже им будем.Как их отображать?

Автор: VOA 27.05.2011, 22:02

Feniks, это что - проверка "на вшивость"?
Ну какая 1ДФ при выплатах юрику-ООО? Вы, что, с него НДФЛ можете удержать?

Автор: Feniks 28.05.2011, 13:35

Вот и славненько! 1ДФ с возу-ФОПу легче.

Автор: Яло 28.05.2011, 19:16

Мне тоже так кажется вот поэтому:
http://www.buhgalteria.com.ua/Answer.html?id=4185

Автор: Jane-Jane 29.05.2011, 11:46

Свежая консультация...

Автор: Яло 29.05.2011, 16:24

Новый порядок заполнения 1ДФ в принципах отражения начисления/выплаты дохода не изменился. А прошлый вопрос, который обсуждался, относился и к старому принципу заполнения. Если Вы считаете, что права Хохлушка - работайте с её принципом. В чём проблема?

Автор: Jane-Jane 29.05.2011, 20:09

Где вы увидели проблему?

Автор: Яло 29.05.2011, 20:20

Так и я об этом. В чём проблема?

Автор: 310Serge 30.05.2011, 18:27

Уважаемые дамы и господа! С такими темпами заполнения отчетов дойдет до того что наши правители обяжут отражать в деках все свои расходы (одежда, продукты питания, оплаты за коммуналку и др.). Неужели нет никакого выхода из этой ситуации. Они принимают, мы безропотно выполняем (это касается по 1дф по контрагентам), может есть какие то пути это исправить? Извините если не в тему, проверка ПФ, ошибочно занесены данные, будут штрафсанкции, + это и отнесется к 1 дф.

Автор: VOA 30.05.2011, 18:50

По поводу исправлений в 1ДФ за 2008-2009 год не волнуйтесь: ГНАУ даже издала письмо
http://www.profiwins.com.ua/ru/letters-and-orders/gna/1994-8388.html
Пока оно действует, можете написать запрос в свою ГНИ и если они подтвердят выводы, изложенные в нём - то быстренько исправитесь - и всё. Письмо весьма демократичное, поэтому советую получить индивидуальное разъяснение, сославшись в запросе на него с формулирвкой: имею ли я право воспользоваться рекомендациями, изложенными в письме ГНАУ от 05.05.2011 г. N 8388/5/17-0215?
По этому письму испарвления по 1ДФ за прошлые периоды проводятся по форме, действовашей на тот момент и с теми же санкциями (т.е. для Вас это ничем не чревато в плане санкций).

Автор: 310Serge 06.06.2011, 22:04

Большое спасибо, но так и не определился исправляться или решать проблемы по мере их поступления. В налоговой был, советовался и с инспекторами и отделом консультаций, у всех мнение такое-вам решать, пока нет недоимки (не показывает по отчетам). Пойду еще завтра в ГНИ и попробую взять акт сверки по подоходному (ни разу не делал). А дальше буду решать как быть, время еще есть, многие в ГНИ в отпусках

Автор: VOA 07.06.2011, 10:30

Времени мало. Исправляться советую до 01.07.11. Если будете писать запрос - то ответ получите в течение 30 дней. Не копайтесь.

Автор: ДиЖеЛе 07.06.2011, 13:34

А если не здана вообще один раз 1ДФ в 2009 году (была всего одна закупка у ФОПа и продажа ООО за весь квартал) что делать???

Автор: utya 07.06.2011, 16:37

Я вже чисто запуталася з ознаками доходу і заповненням 1Дф. Тепер виходячи з Листа від 12.05.2011 р. N 8882/6/17-0215 я розумію що непотрібно було відображати в 1ДФ сум за ознакою 133 (сума єдиного внеску за рахунок роботодавця).

І що робити, я ж то відображала в першому кварталі.. Про необхідність всі говорила.. про це писала навіть Все про бухгалтерський облік №35 від 13.04.11 р.

Виходячи з листа до платників податків застосовуються штрафні санкції за подання з помилками відповідно ст 119 Кодексу.

ЯК ВИПРАВОЛЯТИ СИТУАЦІЮ... хОЧЕШ ЯК КРАЩЕ А ВИХОДИТЬ ЯК ЗАВЖДИ

Автор: VOA 07.06.2011, 17:51

Товарищи, спокойно!
1. ДиЖеЛе: согласно письма ГНАУ Вы спокойно подаёте 1ДФ за 2009 год по старой форме со старыми признаками дохода, т.е. для ФОПа - код 42. У Вас должны остаться от поставщика-ФОПа: копия свидетельства о госрегистрации и либо копия свидетельства ЕН, либо платёжки об уплате ФОПом авансовых по НДФЛ. К 1ДФ можно приложить пояснение, что подаёте отчёт согласно письма ГНАУ из моего поста 259.
2. utya: Просто подайте сейчас уточнёнку, полностью повторив в ней Ваши строки с кодом 133, только поствьте код 1 - на исключение.

Автор: VOA 10.06.2011, 19:15

utya
Я сегодня получила "ВоБУ" № 52 от 06.06.11. Там на стр.43-45 выложено письмо ГНАУ - ответ на запрос редакции по поводу кода 133, 118 и штрафах. Вот оно.
http://www.profiwins.com.ua/ru/letters-and-orders/gna/2020-8882.html
Я забыла Вас предупредить, что у меня есть индивидуальное разъяснение по поводу неотражения в 1ДФ сумм с признаком 133. Консультант ВоБУ, проанализировав аргументы письма, считает, что оно может не спасти при проверках, но акцентирует, что налоговики на местах при проверках будут им пользоваться. Поэтому его совет: получить индивидуальное разъяснение, сославшись в запросе именно на текст этого письма ГНАУ.

Автор: ДиЖеЛе 12.06.2011, 14:54

Спасибо VOA. Мне, я так понимаю уточненку надо сдавать?

Автор: VOA 12.06.2011, 19:18

Пожалуйста. Я бы - подала. Правда, если у Вас этот период уже проверен - то можно и не подавать. Если будете исправляться - то могут применить по старому законодательству - либо предупреждение, либо штраф от 34 до 51 грн. Так что решать Вам. Можно, конечно, ещё отбиваться, что в 1 полугодии - штрафы 1 грн., а НКУ обратной силы не имеет кроме случае, смягчающих ответственность. Это как раз может быть такой случай, но это теория, а на практике...

Автор: 310Serge 13.06.2011, 16:45

Запрос не писал, пришел в отдел по сдаче отчетности, по консультировался, сказали сдавать по новой форме, а Письмо Лекаря побоку. Сдал уточненки только по работникам, старые закупки у ФОПов не отражал, приняли-теперь жду что будет дальше. В новой ДФ если была закупка у ООО, есть документы как отражать, с каким кодом? Спасибо.

Автор: ДиЖеЛе 14.06.2011, 07:43

VOA, а подскажите, пожалуйста, уточненку мне сдавать старой формы 1ДФ?

Автор: 310Serge 01.07.2011, 12:25

В 1ДФ если была закупка у ООО, есть документы как отражать, с каким кодом? Спасибо.

Автор: VOA 01.07.2011, 12:56

Ну, Вы бы хоть порядок заполнения 1ДФ почитали - что ли. В ней отражаются выплаты доходов людям, а не юр.лицам. Включите логику: с юр.лица нельзя удержать НДФЛ.

Автор: VictoRiЯ 01.07.2011, 14:47

А если была закупка у единщика, в расходы вписать нельзя, а вот в 1ДФ вписывать обязательно?

Автор: VOA 01.07.2011, 15:14

Если Вам необходимо его отразить (т.е. Вы заплатили ему по безналу и товар(услугу) от него показываете обязательно), то в этом случае ЧПЕНа указываем в 1ДФ. При этом обязательно возьмите у него вытяг от госрегистратора (не копию), чтобы спокойно не удерживать с него НДФЛ.

Автор: VictoRiЯ 01.07.2011, 15:39

Поняла, спасибо)

Автор: 310Serge 03.07.2011, 12:47

спасибо, так я и думал но желательно допконсультация.

Автор: Alexzender 04.07.2011, 13:21

Давал 1ДФ в первом квартале с признаками дохода 133, по настоятельному требованию инспектора. 12 мая появилось письмо ГНАУ 8882. Как сдавать втрой квартал? Инспектор опять требует с 133.

Автор: NiVa 04.07.2011, 14:34

Подскажите, пож-та по признаку дохода 153.
ФОП от ФОПа в апреле получил возвратную фин. помощь, в июне частично вернул. Кто из них в 1ДФ заполняет 153 - кто дал эту помощь или кто частично вернул? Или оба? И вообще нужно ее показывать?

Автор: Alexzender 04.07.2011, 15:36

Я понимаю так: тот кто дал отражает ту часть которая осталась (сумма выданная минус возвращенная), а тот кто вернул только ту часть которую вернул. Но если эти операции не оставили следа в документах то лучше не показывать.
Я всё по коду 133
"Сума єдиного внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування" Нужно указывать сумму удержаний и начислений или только сумму начислений?
В вышеупомянутом письме речь идет о "Накопичувальном фонді", а это код 134 в общем одни непонятки

Автор: КЛЕР 04.07.2011, 15:37

ИМХО, финпомощь вообще в 1ДФ не указывается, это же не ДОХОД, который должен иметь "признак".

Автор: VaVa 04.07.2011, 15:38

вопрос
в июне выплатила физлицу деньги за аренду
начисленно 7000, удержан подоходный 1050, на руки 5950
как это отразить в 1ДФ и с каким кодом?

Автор: VOA 04.07.2011, 17:26

Для Запорожья. 16.06.11 на семинаре ОблГНА, пункт 1. При этом у меня есть индивидуальное письменное разъяснение Хортицкой ГНИ, что не нужно. Так что лучше Вам его указать, т.к. я согласна, что формулирока Захарченко о том, почему не нужно, не стыкуется с наличием кода 134 - именно он для накопительного ПФ. Если бы ГНАУ разъяснила, что указывать ЕСВ нет необходимости, т.к. это не доход физлица, то было бы нормально. А так - в письме написана ерунда.
http://www.chp.com.ua/forums/index.php?showtopic=14266&view=findpost&p=89824

Автор: julija 04.07.2011, 17:26

Я вообще подала уточненку по коду 133 за 1-й квартал, а за 2-й кв. внесла этот код. Вносятся начисление на фонд оплаты труда, потому что письма- это все ерунда. Тем более, в одном письме они пишут, чтобы не отражать, в другом письме пишут, чтобы отражать, согласно НК, потому что о накопительном фонде идет речи с кодом 134. А так, чтобы не рисковать, лучше отражать, за это ничего не будет, а если не отразить, могут штрафануть, а штрафы не маленькие.

Автор: VOA 04.07.2011, 17:27

Аренда движимого или недвижимости?

Автор: julija 04.07.2011, 17:30

У нас никто не требует, даже наоборот, сказали, что это какая то опечатка, потому что начисление на зарплату - это не доход. Но я все таки для себя решила подавать с кодом 133. Так безопаснее.

Автор: julija 04.07.2011, 17:35

сума нарахованого доходу - 7000; сума виплаченого доходу - 7000; сума утриманого податку(нарахованого) - 1050; (перерахованого) - 1050; код - 106

Автор: NiVa 04.07.2011, 21:56

По моему тоже скромному мнению, возвратной фин. помощи в 1ДФ делать нечего, но тем не менее ЕСТЬ код 153 - "153.Основная сумма возвратной финансовой помощи, предоставленной налогоплательщиком другим лицам, которая возвращается ему, основная сумма возвратной финансовой помощи, получаемая налогоплательщиком".
А также ЕСТЬ возвр. фин помощь и с этими ЕСТЬ нужно правильно заполнить 1ДФ

Автор: Jane-Jane 05.07.2011, 07:38

А я уточненку подавала после этого письма - убирала 133 код. И второй квартал без него ставила. (Почему нет смайлика, бьющегося об стенку?)
Ну, что мне по всем налоговым запросы писать - надо или нет?

Автор: VaVa 05.07.2011, 09:30

аренда офиса


спасибо большое

Автор: КЛЕР 05.07.2011, 09:56

ТОЧНО, я 153-й совсем из виду выпустила! Дико извиняюсь

Автор: VOA 05.07.2011, 16:39

Жизнь такая, что лучше - написать.

Автор: VOA 05.07.2011, 17:16

Не обращайте внимания на мой вопрос: это у меня помутнение рассудка было!
Всё так, как ответила julija.

Автор: VOA 06.07.2011, 10:25

Информация для Запорожья, Заводский р-н.

Все ФОПы, прочитавшие объявление о несдаче 1ДФ при отсутствии наёмных работников во время сдачи отчёта по ЕН за 2-ой квартал и получившие такую же консультацию у инспекторов, всё это забудьте.

ОблГНА заставила их перечитать НКУ и вразумила, что при выплатах другим ФОПам или гражданам 1ДФ ПОДАЁТСЯ!

Штраф за неподачу 510 грн. - первый раз, 1020 - за повторное нарушение.

Автор: Ольга Киса 06.07.2011, 11:31

во втором квартале подача 1дф до 1 августа??

Автор: VOA 06.07.2011, 11:33

За 2-ой квартал подача 1ДФ - до 09.08.2011.

Автор: квитка 11.07.2011, 19:37

уточните, пожалуйста, единый налог без наемных -до 9.08надо сдать 1 ДФ(пустой) за второй квартал 2011? или все-таки отменили ? (запорожье, хортицкой район)

Автор: VOA 11.07.2011, 19:48

Если Вы ничего ФОПам не выплачивали и у граждан не приобретали - то не сдавать. Я 06.05.11 хотела сдать за 1-ый квартал пустышку, т.к. 20.04.11 у меня её взяли, но в к.102 Оксана и новая девочка уже даже в базу её не смогли втянуть. Так что если действительно "пустышку" - то не сдавать.

Автор: VOA 13.07.2011, 17:39

Посмотрите как ответил аудитор в Запорожье 11.07.11:
http://www.chp.com.ua/forums/index.php?showtopic=14493&pid=91180&st=0&#entry91180

Автор: VOA 25.09.2011, 18:44

ВоБУ № 54 от 13.06.11 стр.23.
Если выплата и начисление дохода ФОПу приходятся на разные кварталы, то 1ДФ заполняется так:

Автор: tanay 27.09.2011, 09:51

157

Автор: konuv 11.10.2011, 13:03

Здравствуйте подскажите, пожалуйста, я ЧП на ЕН без наемных работников (услуги страх агента). В октябре оплатила с р/с бронь в гостинице (отдых) ЧП на ЕН. Этот расход не имеет отношения к моей деятельности я использовала свой доход. Надо ли мне подавать за 4 кв. 1ДФ?