Что можно поставить в затраты?, учет по бару, кафе Опции

[Велана]

У меня такие вопросы возникли, НКУ - читала-читала, и решила просто спросить у людей, кот. это уже прошли))
Можно ли в затраты в книгу УДР ставить:
1. покупка и ежемесячная плата за обслуживание РРО,
2. Лицензия на алкоголь (разбить, например, 8тыс на 12 мес и ставить в месяц по 666 грн.
3.Взносы при регистрации, кот. почему-то проходят как "благотворительные")) - единоразово
4.выдача заключения СЭС (квит. об оплате) - единоразово
5. Ежемесячная плата за торговый патент.
6. Субаренда ЧП ЕН так поняла, уже можно ставить? (няли ограничение по единоналожникам)
???
В общем, помогите, пожалуйста, господа предприниматели и бухгалтера!!!
С Новым годом!!!

[VOA]

Это вопросы по затратам в 2012 или в 2011?

[Jane-Jane]

У меня такие вопросы возникли, НКУ - читала-читала, и решила просто спросить у людей, кот. это уже прошли))
Можно ли в затраты в книгу УДР ставить:
1. покупка и ежемесячная плата за обслуживание РРО,
2. Лицензия на алкоголь (разбить, например, 8тыс на 12 мес и ставить в месяц по 666 грн.
3.Взносы при регистрации, кот. почему-то проходят как "благотворительные")) - единоразово
4.выдача заключения СЭС (квит. об оплате) - единоразово
5. Ежемесячная плата за торговый патент.
6. Субаренда ЧП ЕН так поняла, уже можно ставить? (няли ограничение по единоналожникам)
???
В общем, помогите, пожалуйста, господа предприниматели и бухгалтера!!!
С Новым годом!!!

1. Ставлю
2. Нельзя, с августа 2011
3. Не ставлю
4. Ставлю
5. Нет, на эти суммы уменьшаем НДФЛ
6. С 2012 - можно, главное, чтобы сам ЧПЕН был на 3-й группе.

Сообщение отредактировал Jane-Jane - 05.01.2012, 16:34

[Велана]

Это вопросы по затратам в 2012 или в 2011?

Ну, пока меня интересует 2011, а в 2012 кроме ЧП ЕН что-то еще поменялось?

[VOA]

Тогда - как ответила Jane-Jane, только как вриант ппробовать рискнуть и поставить лицензию, если оплачена в 1-ом квартале, то всю засадить в книгу по дате оплаты. Аренда от ЧПЕНа -не затраты в 2011 году.
Плюс там ещё с ЕСВ поиграться можно.

[Велана]

Тогда - как ответила Jane-Jane, только как вриант ппробовать рискнуть и поставить лицензию, если оплачена в 1-ом квартале, то всю засадить в книгу по дате оплаты. Аренда от ЧПЕНа -не затраты в 2011 году.
Плюс там ещё с ЕСВ поиграться можно.

Да-м, с лицензией... Она-то июнем получена, но книга открыта и деятельность велась только с сентября... А что с ЕСВ?... Расскажите правила игры

[RIA]

ФОПу на общей системе можно ли в затраты расходы на товар (материалы) для хоз. деятельности приобретенные у ФОПа 2 группы?

[Jane-Jane]

можно

[chezar]

Подскажите пожалуйста. МОЖНО ЛИ ОБЩЕСИСТЕМЩИКУ ВКЛЮЧАТЬ В РАСХОДЫ НДС, УПЛАЧЕННЫЙ В БЮДЖЕТ. ФОП- плательщик НДС СПАСИБО

[Dima26]

1. Ставлю
2. Нельзя, с августа 2011
3. Не ставлю
4. Ставлю
5. Нет, на эти суммы уменьшаем НДФЛ
6. С 2012 - можно, главное, чтобы сам ЧПЕН был на 3-й группе.

Подскажите пожалуйста на основании чего мы не можем отнести стоимость лицензии на алкоголь в затраты?
А виноградарство относим или нет????

[Jane-Jane]

Подскажите пожалуйста на основании чего мы не можем отнести стоимость лицензии на алкоголь в затраты?
А виноградарство относим или нет????

177.4. До переліку витрат, безпосередньо пов'язаних з отриманням доходів, належать документально підтверджені витрати, що включаються до витрат операційної діяльності згідно з розділом III цього Кодексу.
138.1. Витрати, що враховуються при обчисленні об'єкта оподаткування, складаються із:
витрат операційної діяльності, які визначаються згідно з пунктами 138.4, 138.6-138.9, підпунктами 138.10.2-138.10.4 пункту 138.10, пунктом 138.11 цієї статті:
( Абзац другий пункту 138.1 статті 138 із змінами, внесеними згідно із Законом N 3609-VI від 07.07.2011, зміненого Законом N 4014-VI від 04.11.2011 - застосовується з першого числа звітного (податкового) періоду )
інших витрат, визначених згідно з пунктом 138.5, підпунктами 138.10.5, 138.10.6 пункту 138.10, пунктами 138.11, 138.12 цієї статті, пунктом 140.1 статті 140 і статтею 141 цього Кодексу;
( Абзац третій пункту 138.1 статті 138 із змінами, внесеними згідно із Законом N 3609-VI від 07.07.2011, зміненого Законом N 4014-VI від 04.11.2011 - застосовується з першого числа звітного (податкового) періоду )
крім витрат, визначених у пунктах 138.3 цієї статті та у статті 139 цього Кодексу.

138.10.4. інші операційні витрати, що включають, зокрема:
в) інші витрати операційної діяльності, пов'язані з господарською діяльністю, у тому числі, але не виключно:

суми нарахованих податків та зборів, установлених цим Кодексом (крім тих, що не визначені в переліку податків та зборів, встановлених цим Кодексом), єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування,

138.10.6. інші витрати звичайної діяльності (крім фінансових витрат), не пов'язані безпосередньо з виробництвом та/або реалізацією товарів, виконанням робіт, наданням послуг, зокрема:
ж) витрати на придбання ліцензій та інших спеціальних дозволів (крім тих, вартість та строк використання яких відповідають ознакам, встановленим для основних засобів розділом I цього Кодексу, та підлягають амортизації у складі нематеріальних активів), виданих державними органами для провадження господарської діяльності, в тому числі витрати на плату за реєстрацію підприємства в органах державної реєстрації, зокрема в органах місцевого самоврядування, їх виконавчих органах, у тому числі витрати на придбання ліцензій та інших спеціальних дозволів на право здійснення за межами України вилову риби та морепродуктів, а також надання транспортних послуг.

Сообщение отредактировал Jane-Jane - 31.01.2012, 14:42

[Jane-Jane]

Подскажите пожалуйста. МОЖНО ЛИ ОБЩЕСИСТЕМЩИКУ ВКЛЮЧАТЬ В РАСХОДЫ НДС, УПЛАЧЕННЫЙ В БЮДЖЕТ. ФОП- плательщик НДС СПАСИБО

177.3. Для фізичної особи - підприємця, зареєстрованого як платник податку на додану вартість, не включаються до витрат і доходу суми податку на додану вартість, що входять до ціни придбаних або проданих товарів (робіт, послуг).

[VOA]

Всё, что указано в предыдущем сообщении Jane-Jane верно - она быстрее ответила.
Вся проблема по лицензиям в том, что с 06.08.11 они не входят в состав операционных затрат, разрешённых ФОПу на ОСН.
Т.к. ст.138.10.6 не входит в перечень, указанный в ст.138.1, к которому отсылает ст.177.4.
А кроме того, ГНАУ ещё и затраты на дозволи всяческие также не желает видеть в расходах из-за этой же ст.138.10.6 подпункт ж) (весьма красноречивый подпункт ).
И действует это непонятно с какой даты: то ли с 06.08.11, то ли с 01.04.11. Так что можно попытаться оплату лицензии (если это было в первом квартале 2011 или до 06.08.11) полностью сразу включить в расходы по дате оплаты, либо уже полностью эти расходы потерять, если оплата происходила после 06.08.11 - к сожалению.

[VOA]

Подскажите пожалуйста. МОЖНО ЛИ ОБЩЕСИСТЕМЩИКУ ВКЛЮЧАТЬ В РАСХОДЫ НДС, УПЛАЧЕННЫЙ В БЮДЖЕТ. ФОП- плательщик НДС СПАСИБО

Размышлизмы по этой теме здесь http://chp.com.ua/forums/index.php?showtopic=15403

[Dima26]

Вчера был у наших налоговиков с вопросом по поводу операционных затрат у ФОП и входит ли в них оплата лицензии на алкоголь/табак.
ОТВЕТ "Для ФОП в состав операционных затрат входит оплата лицензии, так как лицензия приобретается для основной деятельности ФОП.....Что касается 138.10.6 ж- то это касается лицензий, которые берутся не по основному виду деятельности!!!!...." в общем как всегда все "грамотно и четко" пояснылы.......
правда всё это было сказно устно....)))))!!!!Сегодня вышлю им запрос по консультации по этому вопросу, пусть напишут что как и куда, что бы было что на проверке показать))))))))))