По следам применения НКУ, Разное, в т.ч. почерпнутое на семинарах Опции

[VOA]

В Запорожье 16.06.11 на семинаре, проведённом Еленой Бондаренко (аудитор из Днепра, а также активный автор "Бухгалтерии" "Бизнеса", на её семинары хожу с 2002 года) были проанализированы нормы НКУ. Хотя семинар был для юриков, но есть моменты, касающиеся и ФОПов.

Вот на что следует обратить внимание:
119.3. Оформлення документів, які містять інформацію про об'єкти оподаткування фізичних осіб або про сплату податків без зазначення реєстраційного номера облікової картки платника податків, або з використанням недостовірного реєстраційного номера облікової картки платника податків, крім випадків, визначених пунктом 119.2 цієї статті, -
тягне за собою накладення штрафу у розмірі 170 гривень.
Т.е., по мнению Е.Бондаренко, при начислении и выплате даже з/п необходимо ВЕЗДЕ и ВСЕГДА указывать идентификационный код получателя дохода.

Второй нюанс: при получении ВФП от учредителя условные % начисляются, а получение ВФП и её возврат отражаются в 1ДФ. Почему при получении: проведена аналогия с начислением дохода, при котором возникает кредиторка перед получателем, поэтому указываем при получении ВФП её в 1ДФ.

Исправляюсь: 11.07.11 на самом деле был семинар Е.Бондаренко. 16.06.11 - это был семинар Запорожской ОблГНА. Просто и там, и там - было душно и не было микрофона, вот всё и смешалось.

Сообщение отредактировал VOA - 13.07.2011, 17:45

[кот]

Второй нюанс: при получении ВФП от учредителя условные % начисляются, а получение ВФП и её возврат отражаются в 1ДФ. Почему при получении: проведена аналогия с начислением дохода, при котором возникает кредиторка перед получателем, поэтому указываем при получении ВФП её в 1ДФ.
[/quote]
Я так понимаю-это касается юриков?

[VOA]

% - скорее да, чем нет, потому что п.135.5.5 НКУ косноязычно написан; а вот отражение в 1ДФ - всех.

[Pulya]

В Запорожье 16.06.11 на семинаре, проведённом Еленой Бондаренко (аудитор из Днепра, а также активный автор "Бухгалтерии" "Бизнеса", на её семинары хожу с 2002 года) были проанализированы нормы НКУ. Хотя семинар был для юриков, но есть моменты, касающиеся и ФОПов.

Вот на что следует обратить внимание:
119.3. Оформлення документів, які містять інформацію про об'єкти оподаткування фізичних осіб або про сплату податків без зазначення реєстраційного номера облікової картки платника податків, або з використанням недостовірного реєстраційного номера облікової картки платника податків, крім випадків, визначених пунктом 119.2 цієї статті, -
тягне за собою накладення штрафу у розмірі 170 гривень.
Т.е., по мнению Е.Бондаренко, при начислении и выплате даже з/п необходимо ВЕЗДЕ и ВСЕГДА указывать идентификационный код получателя дохода.

Второй нюанс: при получении ВФП от учредителя условные % начисляются, а получение ВФП и её возврат отражаются в 1ДФ. Почему при получении: проведена аналогия с начислением дохода, при котором возникает кредиторка перед получателем, поэтому указываем при получении ВФП её в 1ДФ.

VOA,спасибо за информацию! т.е. в зп ведомости указываем ИНН работника

[VOA]

VOA,спасибо за информацию! т.е. в зп ведомости указываем ИНН работника

Да, указываем эти ИНН везде при любых выплатах гражданам и даже ФОПам. Получается: в платёжках при оплате ФОПу, в актах на возврат ВФП и естественно при выплатах всех видов наёмным работникам. Во всяком случае именно так истолковал аудитор эту норму НКУ.

[Pulya]

Да, указываем эти ИНН везде при любых выплатах гражданам и даже ФОПам. Получается: в платёжках при оплате ФОПу, в актах на возврат ВФП и естественно при выплатах всех видов наёмным работникам. Во всяком случае именно так истолковал аудитор эту норму НКУ.

а в актах выполненных работ между фопами? я имею в виду акт, который подтверждает в том числе и факт оплаты?

[VOA]

а в актах выполненных работ между фопами? я имею в виду акт, который подтверждает в том числе и факт оплаты?

Независимо от того, что этот акт выполняет функцию и расчётного документа - да.
Ст.119.3 говорит о "документах, які містять інформацію про об'єкти оподаткування фізичних осіб", т.е. не только документы на оплату, но и на начисление дохода, являющегося объектом налогообложения. Хотя почему бы не возразить, что доход ФОПа, предоставившего вытяг согласно НКУ не облагается налогом именно по этой причине? Короче - занимаемся буквоедством.

[VOA]

Хотя вот сижу и думаю: а как на практике выполнить перечисление с з/п НДФЛ вцелом по предприятию? Это что на каждую сумму НДФЛ по работнику платёжку делать с ИНН? Это ж документ свидетельствующий об уплате налогов? Ну, ладно, 3-5 человек, но завод с 2000 работающих???

[VOA]

Ха-ха (три раза)!!!
Сегодня Запорожская ОблГНА тихим голосом довела информацию до плательщиков, что ТЕПЕРЬ ОНИ СОГЛАСНЫ пользоваться письмом ГНАУ от 12.05.2011 (после того, как 24.06.11 их же газета "НалогИнформ", которую они всем предлагают выписывать, напечатала это письмо. Напомню, 16.06.11 это письмо тоже существовало, но на сайте ГНАУ и "не подошло" нашей ОблГНА.) о неотражении в 1ДФ кода 133 и отражении 118 по авансовым и командировкам.

По экологии - мрак. Платим все, даже если мусор вывозит "Ремондис", который за него тоже платит. Или если мусор вывозит арендодатель по отдельной строке в счёте и тоже за него платит. Красота: один и тот же бак мусора облагается дважды или трижды!!! Выход: не иметь мусорной корзины в офисе. Письмо о том, что неплательщики экологии - обязательно. То же самое письмо по воде, если не пользуемся.

По ФОПам только оригиналы вытягов. НСЛ к з/п ФОПа применяем, если есть основания, независимо от наличия дохода по деятельности ФОПа.

Выплату гражданам дохода (или ФОПам не в рамках деяельности) на ЕСВ не умеьшаем для удержания НДФЛ. Такой алгоритм применим только к з/п. Т.е. если не повезло, то с дохода удерживаем 34,7% и 15 (17%), поэтому по факту из 100 грн. человек получит 50,30 грн.


Про ст.119.3 ОблГНА ни сном, ни духом. Ну, и чудненько.

Условные % по ВФП: от учредителя с 01.04.11 без условых % по мнению ОблГНА в Запорожье. Деку по НПП рисуем как хотим, лишь бы себестоимость посчитали правильно (на появление порядка заполнения до 09.08.11 они уже даже и не надеются). Остатки по п.5.9: при реализации во 2-ом квартале расходов по-прежнему нет, если не введут законопроект 8217 и задним числом, т.е. с 01.04.11 - это для юриков.

[VaVa]

Ха-ха (три раза)!!!
Выплату гражданам дохода (или ФОПам не в рамках деяельности) на ЕСВ не умеьшаем для удержания НДФЛ. Такой алгоритм применим только к з/п. Т.е. если не повезло, то с дохода удерживаем 34,7% и 15 (17%), поэтому по факту из 100 грн. человек получит 50,30 грн.

неосилила
если я выплачиваю аренду за офис физ лицу, то удерживаю у него только подоходный (15%) (7000 начислено, 1050- налог, 5950 на руки физлицу)
ЕСВ не удерживаю и никуда не плачу... правильно?

[VOA]

неосилила
если я выплачиваю аренду за офис физ лицу, то удерживаю у него только подоходный (15%) (7000 начислено, 1050- налог, 5950 на руки физлицу)
ЕСВ не удерживаю и никуда не плачу... правильно?

Да, по аренде ЕСВ не удерживаем, т.к. это не услуга и не работа, т.е. не ГПД. Расчёт сумм НДФЛ и выплаты у Вас правильный. Только советую в платёжке на удержание НДФЛ в назначении платежа указать идент.код Вашего арендодателя по ст.119.3 НКУ, а также, если закрываете аренду актами - то и в актах тоже указывать его идент.код.

[VOA]

КЛЕР!!! Где Вы? Вы мне срочно нужны, т.к. у меня филологический кризис снова.
Хотела сказать, что в случае когда нет вытяга или КВЭДы не совпали, или выплаты были именно по ГПД. В этом случае - не повезло и нужно удержать с суммы дохода 49,7% или 51,7%. А так понятнее? Если всё равно плохо пояснила - тогда только ждать КЛЕР! Она умеет всё перевести на понятный язык.

[Хохлушка]

ВОА ! ))) Не знаю.. Из всех Ваших сообщений в этой теме Я НЕ ПОНЯЛА ВООБЩЕ НИЧЕГО! )))) В платежках и так указывают номер,в ведомостях по ЗП сто лет тоже указывают.Акт обычно с полными реквизитами любой.О чем речь вообще??? )))

[Jane-Jane]

Ха-ха (три раза)!!!
Выплату гражданам дохода (или ФОПам не в рамках деяельности) на ЕСВ не умеьшаем для удержания НДФЛ. Такой алгоритм применим только к з/п. Т.е. если не повезло, то с дохода удерживаем 34,7% и 15 (17%), поэтому по факту из 100 грн. человек получит 50,30 грн.

Этот бред ваша налоговая сказала?
Потому что из дохода удерживается 2,6-3,6%, а 34,7% начисляется сверху! Поэтому если 100грн начислили, то получит человек 81,4грн, а 34,7грн идут за счет того, кто выплачивает доход...

[Olga business-co...]

[quote name='VOA' date='Jul 28 2011, 01:23 PM' post='92181']
По экологии - мрак. Платим все, даже если мусор вывозит "Ремондис", который за него тоже платит. Или если мусор вывозит арендодатель по отдельной строке в счёте и тоже за него платит. Красота: один и тот же бак мусора облагается дважды или трижды!!! Выход: не иметь мусорной корзины в офисе. Письмо о том, что неплательщики экологии - обязательно. То же самое письмо по воде, если не пользуемся.

Угу,а еще если выбросы не согласованы в минэкоприроде,то налог оплачивать в пятикратном размере и перечислять его 50% в госбюджет,50%-в местный.Вопрос-как технически в ОПЗе сделать пятикратным налог-он же автоматически считает?!
Единственная радость-перерасчет НДФДЛ (в день увольнения и по итогу года)-делаем исключительно для себя,никуда не сдаем!Новости из центра занятости-при увольнении обязательно сдавть отчет5-ПН,штрафв какие-то неудобоваримые,лучше сдать.Что-то вообще после семинара паническое состояние ,где и кто нам чего еще недосказал?