IPB

Здравствуйте, гость ( Вход | Регистрация )

 
Ответить в эту темуОткрыть новую тему
> Перевірка фізичної особи НЕ підприємця, Якій порядок ?
stas
сообщение 24.10.2012, 14:01
Сообщение #1


Пользователь
**

Группа: Опытные пользователи
Сообщений: 243
Регистрация: 4-August 10
Пользователь №: 24240



Підкажіть будь-ласка хто знає яким чином перевіряється фізична особа НЕ підприємець з боку податкової.
Яка методика, який порядок, строки, запити документів та інше. Чи взагалі прописане таке поняття у законодавстві.

Чи мають право вимагати виписки з особистого рахунку ? Від мене чи від банку ?
Цивільно-правові договори мають право вимагати ? Якісь звірки, ще щось ?

Причина.
Цитата
Є договір фізична особа НЕ ПП з юриком. Гроші заходили на картковий рахунок ОФІЦІЙНО. Податок знімали. Акти підписували але не всі повернуті мені.

Річну деку в податковій сказали можна не подавати оскільки юрик є податковим агентом і подавав за мене деки.

Прислали листа з податкової на запит звірки та всіх документів, але вказавши в запиті підприємця. Договір складався з не підприємця.

Я підготував відповідь, що підприємець не перебував у жодних фінансово-господарських відносинах з вказаним юридичним ПП.

І без подальших пояснень в цьому запиті про фізичну особу.

"Мухи отдельно, котлеты отдельно".

Але можуть (чи ні) прислати таке саме на фізичну особу.

Не маю бажання, щоб мої фінансові витрати з карточки десь ходили. Приватність є приватність. Хоча там і немає нічого кримінального, але це їх не стосується




--------------------
Раніше народ захищали від зеків, а тепер зеків від народу (с)

-----------------------
Украинский Клуб Любителей Немецких бусиков Volkswagen - www.vw-bus.org.ua
Станіславський Авто-Спортивний Клуб - www.autoclub.if.ua
Вернуться в начало страницы
 
+Ответить с цитированием данного сообщения
alef
сообщение 24.10.2012, 18:26
Сообщение #2


Старожил
*****

Группа: Опытные пользователи
Сообщений: 428
Регистрация: 14-September 09
Пользователь №: 11776



Цитата(stas @ 24.10.2012, 15:01) *
Підкажіть будь-ласка хто знає яким чином перевіряється фізична особа НЕ підприємець з боку податкової.
Яка методика, який порядок, строки, запити документів та інше. Чи взагалі прописане таке поняття у законодавстві.

Чи мають право вимагати виписки з особистого рахунку ? Від мене чи від банку ?
Цивільно-правові договори мають право вимагати ? Якісь звірки, ще щось ?

Причина.

Але можуть (чи ні) прислати таке саме на фізичну особу.

Не маю бажання, щоб мої фінансові витрати з карточки десь ходили. Приватність є приватність. Хоча там і немає нічого кримінального, але це їх не стосується

Фізична особа не підприємець все одно є платником податків. ( ст.15 ПКУ). В ст.16 прописано обовязки платників податків. А ось це - права органу ДПС:
20.1. Органи державної податкової служби мають право:

20.1.1. запрошувати платників податків або їх представників для перевірки правильності нарахування та своєчасності сплати податків та зборів, дотримання вимог іншого законодавства, здійснення контролю за дотриманням якого покладено на органи державної податкової служби. Письмові повідомлення про такі запрошення надсилаються в порядку, встановленому статтею 42 цього Кодексу, не пізніше ніж за 10 календарних днів до дня запрошення рекомендованими листами, в яких зазначаються підстави запрошення, дата і час, на які запрошується платник податків (представник платника податків);

20.1.2. під час проведення перевірок вимагати виготовлення платником податків (уповноваженим представником платника податків) і безоплатно отримувати від них засвідчені підписом платника податків або його посадовою особою та скріплені печаткою (за її наявності) копії документів, що свідчать про порушення вимог податкового законодавства або іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на органи державної податкової служби; перевіряти під час проведення перевірок у платників податків - фізичних осіб, а також у посадових осіб та інших працівників платників податків - юридичних осіб документи, що посвідчують особу;

20.1.3. одержувати безоплатно від платників податків, а також від установ Національного банку України, банків та інших фінансових установ довідки, у порядку встановленому Законом України "Про банки і банківську діяльність" та цим Кодексом, довідки та/або копії документів про наявність банківських рахунків, а на підставі рішення суду - інформацію про обсяг та обіг коштів на рахунках, у тому числі про ненадходження у встановлені терміни валютної виручки від суб'єктів підприємницької діяльності;

20.1.6. для здійснення функцій, визначених податковим законодавством, отримувати безоплатно від платників податків, у тому числі благодійних та інших неприбуткових організацій, у порядку, визначеному цим Кодексом, інформацію, довідки, копії документів (засвідчені підписом платника податків або його посадовою особою та скріплені печаткою (за наявності) про фінансово-господарську діяльність, отримувані доходи, видатки платників податків та іншу інформацію, пов'язану з обчисленням та сплатою податків, дотриманням вимог іншого законодавства, здійснення контролю за яким покладено на органи державної податкової служби, а також фінансову та статистичну звітність, в порядку та на підставах, визначених цим Кодексом;

Розділ ІІ Гл. 8 - про перевірки, читайте.
Вернуться в начало страницы
 
+Ответить с цитированием данного сообщения
stas
сообщение 24.10.2012, 19:58
Сообщение #3


Пользователь
**

Группа: Опытные пользователи
Сообщений: 243
Регистрация: 4-August 10
Пользователь №: 24240



alef - радий знову чути. Привіт.

Цікаво, що п.20.1.3 та 20.1.6 частково суперечать один одному.

20.1.3.
Цитата
а на підставі рішення суду - інформацію про обсяг та обіг коштів на рахунках


20.1.6.
Цитата
отримувати безоплатно від платників податків, у тому числі благодійних та інших неприбуткових організацій, у порядку, визначеному цим Кодексом, інформацію, довідки, копії документів (засвідчені підписом платника податків або його посадовою особою та скріплені печаткою (за наявності) про фінансово-господарську діяльність, отримувані доходи, видатки платників податків та іншу інформацію, пов'язану з обчисленням та сплатою податків, дотриманням вимог іншого законодавства


Чи можливо п.20.1.6. стосується виключно тих суб'єктів, хто займається саме фінансово-господарською діяльністю ?

Гадаю можна посилаючись на п.20.1.3 відмовити у наданні виписок з приватного рахунку.

Сообщение отредактировал stas - 24.10.2012, 20:01


--------------------
Раніше народ захищали від зеків, а тепер зеків від народу (с)

-----------------------
Украинский Клуб Любителей Немецких бусиков Volkswagen - www.vw-bus.org.ua
Станіславський Авто-Спортивний Клуб - www.autoclub.if.ua
Вернуться в начало страницы
 
+Ответить с цитированием данного сообщения
alef
сообщение 24.10.2012, 21:19
Сообщение #4


Старожил
*****

Группа: Опытные пользователи
Сообщений: 428
Регистрация: 14-September 09
Пользователь №: 11776



Вітаю, Стасе, щось давно не помічаю вивіски на фасаді, що була предметом знайомства. Певне, передислокувались, або я швидко перетинаю цю вулицю?
П.п.20.1.6. стосується всіх платників податків. Але відмовити у наданні виписок з приватного рахунку Ви можете не спираючись на суперечності різних пунктів статті ( суперечності, в принципі і не існує). Виписки з банку про рух коштів - це інформація, що надається виключно на підставі судового рішення ( як банківська таємниця), або добровільно платником. П.п. 20.1.6. говорить не про таку інформацію, а про первинні господарські документи - накладні, акти, ттн тощо, і в т.ч. про довідки з банку про наявність чи відсутність рахунку. До речі, якщо укладені Вами договори мають застереження про їх конфіденційний характер, їх засвідчені копії Ви маєте право надавати тільки в рамках призначеної в установленому законодавством порядку податкової перевірки, а не за запитом про надання інформації, та за актом приймання-передачі довільної форми, з рук в руки контролеру, під розписку-ознайомлення про відповідальність за розголошення комерційної таємниці.
Щодо перевірки платника податків - не СПД, то керуємось загальними нормами про перевірку - має бути наказ керівника ДПІ, належні підстави для призначення, завчасне повідомлення про перевірку,якщо вона не позапланова чи фактична( а такі за своїм змістом вже застосовується тільки до СГ, або осіб, що підозрюються у здійсненні госп. діяльності без реєстрації,"в тіні"), вручене/відправлене згідно норм ПКУ. У випадку одержання доходів від податкового агента фізособою-не СПД, Ви взагалі не повинні особливо перейматись перевіркою, так як основна відповідальність за утримання податку на доходи та подання звітності лежить на такому агентові. Не знаю особливостей Ваших справ, тому важко щось конкретніше порадити. Але з першого запитання складається враження, що відносини з юриком були подібні до підприємницьких. Якщо буде потрібна допомога, дайте знати на цьому форумі.
Вернуться в начало страницы
 
+Ответить с цитированием данного сообщения
stas
сообщение 24.10.2012, 22:42
Сообщение #5


Пользователь
**

Группа: Опытные пользователи
Сообщений: 243
Регистрация: 4-August 10
Пользователь №: 24240



alef Черговий раз дякую !

Потрібно мабуть знову в живу зустрітися, наприклад за пивом... wink.gif


Стосовно вивіски, то питання ще в підвішеному стані.
Стосовно приміщення, то моя думка, що в нашій теперішній державі займатися господарською діяльністю не то щоби не вигідно

В цьому зайвий раз пересвідчуюсь читаючи теми на цьому форумі, та черговий раз впевнився в зв'язку з цією моєю темкою.

Податківці не тільки тупі , але головне, що навіть не хочуть це визнавати. І що ще гірше, навіть рядові працівники.


Тимчасово призупинив свою діяльність (перейшов на загальну з звітами по-нулях) а приміщення здав в оренду як фізична особа. Тому і не має моєї вивіски.

Стараюсь займатися більше громадською захисною та інформаційною діяльністю. Хоча на-жаль людям це не цікаво...


Ладно, тоді по порядку... Хоча

1. Приватного підприємця - себе я перевів на загальну систему і подівав звіти з нулями.

Приміщення здане в оренду мною як фізичною особою (в договорі зазначено громадянином України ХХХХХ) з відповідним ід. кодом і адресою проживання та номером паспорта юридичній особі. Офіційно, по договору оренди , з оплатою на приватний картковий р/р. Всі платежі заходили на карточку. Більш-менш регулярно підписувалися акти здачі-приймання виконаних робіт, але по датам (часткова кількість цих моїх екземплярів актів у мене відсутня - не передано мені). Вони мені і не потрібні.
Час від часу , щоб відшкодували комунальні витрати (які були оформлені на мене) надавав документ такої назви "довідка-рахунок б/н від дата" , якій так само проплачувався на карточку.

В "акті здачі-приймання виконаних робіт" кожен раз вказувався наступний текст "Орендна плата становить ІІІ грн. Податок з доходів фізичних осіб становить РРР грн". Загальна вартість становить сума ІІІ та РРР грн ".

Тобто податок з мене стягувався.

Недавно договір розірваний. Всі розрахунки в порядку. Останній акт є. Додаткова угода про розірвання є. -На громадянина, як і сам договір.

------
Тепер стосовно запиту:
П'ятниця, дзвінок на мобільний. З податкової, такій-то інспектор з проханням прийти сьогодні і забрати запит. Повідомив, що сьогодні точно не зайду але лише в понеділок.
Попросив людину, яка мені допомагає коли мене не має з звітами, зайти і забрати цей запит.
В понеділок близько 17 знову дзвінок з претензією, чому не зайшов. Типа потрібно терміново. Сказав, що мене немає і запит мала забрати моя людина. Вони здзвонилися і домовилися на наступний ранок.
Якби знав, як це буде відбуватися, та стосовно чого цей запит, то зразу би запропонував висилати запит поштою, але вже сталося...

Моя людина просиділа там годину двадцять вислуховуючи різний бред від того неадекватного інспектора. Вони чогось вирішили, що приміщення здавалося підприємцем і перевіряли всі звіти та деки від звіту по воді та повітрю по декі.
Їм звичайно пояснили як і головне КИМ (якою особою) здавалося це приміщення (хоча враховуючи зміст запиту, вони це і самі мали-б давно усвідомити і впевнений вже давно мають всі документи стосовно проплат та звітності) але інспектор настільки тупий, що замість закрити запит самому вирішив все рівно забрати мій час та головне свій.
Видали запит наступного змісту та на флеху скинули файл з шаблоном Зразок форми довідки про результати проведення зустрічної звірки.

Що вона розраховувала, що я там маю вносити мені дуже цікаво!!!

Прикрепленный файл  Scan2.jpg ( 249.33 килобайт ) Кол-во скачиваний: 24


На словах сказала,ґщоб надав ОРИГІНАЛ договору та виписки з банку.


Я підготував відповідь наступного змісту

Цитата
Пояснення



На ваш запит від 19.10.2012 № номер отриманий 23.10.2012 повідомляю, що підприємець ХХХХХ не перебував та не перебуває у фінансово-господарських відносинах з YYYY , та жодних взаєморозрахунків з вищевказаним суб'єктом господарювання ніколи не проводив.
Жодної укладеної угоди між фізичною особою-підприємцем та YYYY немає та не було, відповідно і не було будь-яких накладних чи інших господарських документів.
З 01.06.2011 фізична особа-підприємець ХХХХХ ід. Код число тимчасово не займається жодною підприємницькою діяльністю.
Рахунок фізичної особи -підприємця у філії обласного управління банк був закритий 21.06.2011 про що надаю копію відповідної довідки.


Додатки :

1. Копія довідки про закриття рахунку фізичної особи-підприємця у філії обласного управління банк від 21.06.2011 року за номером номер


Є звісно ймовірність, що вони вишлють новий запит вже на фізичну особу подібного змісту, тому створив цю тему.

Категорично не маю бажання надавати виписки з рахунку, а часткові і офіційні виписки коштують грошей. І це не зайві для мене кошти.


Короче десь так...


--------------------
Раніше народ захищали від зеків, а тепер зеків від народу (с)

-----------------------
Украинский Клуб Любителей Немецких бусиков Volkswagen - www.vw-bus.org.ua
Станіславський Авто-Спортивний Клуб - www.autoclub.if.ua
Вернуться в начало страницы
 
+Ответить с цитированием данного сообщения
Olga business-co...
сообщение 25.10.2012, 11:48
Сообщение #6


Старожил
*****

Группа: Опытные пользователи
Сообщений: 2123
Регистрация: 28-October 07
Пользователь №: 6063



Я думаю, вопрос возник из-за того,что ваш арендатор подал отчтет 1ДФ з признаком дохода 157-отразив выплату дохада ФЛП.Созвонитесь,уточните,если это так,то пусть откорректируют отчет.


--------------------
ЕСЛИ БЫТЬ ПРАВЫМ-ТО ВОВРЕМЯ! Эмиль Кроткий
Вернуться в начало страницы
 
+Ответить с цитированием данного сообщения
stas
сообщение 25.10.2012, 13:06
Сообщение #7


Пользователь
**

Группа: Опытные пользователи
Сообщений: 243
Регистрация: 4-August 10
Пользователь №: 24240



Olga business-consultant
Подозреваю, что это уже не поможет... Скорее всего, учитывая текст запроса, в Киеве у арендатора была проверка.
И даже в случае проверки, по договору видно что сдавал в аренду "громадянин" а не ПП. Должны были сразу это решить.

И кроме того контакт имел только с местным руководством. Их уволили и дела все переданы в центр. Контакта на центр нету.


В любом случае спасибо за участие !


--------------------
Раніше народ захищали від зеків, а тепер зеків від народу (с)

-----------------------
Украинский Клуб Любителей Немецких бусиков Volkswagen - www.vw-bus.org.ua
Станіславський Авто-Спортивний Клуб - www.autoclub.if.ua
Вернуться в начало страницы
 
+Ответить с цитированием данного сообщения
alef
сообщение 25.10.2012, 19:39
Сообщение #8


Старожил
*****

Группа: Опытные пользователи
Сообщений: 428
Регистрация: 14-September 09
Пользователь №: 11776



Стасе, перший запит був явно розрахований "на лоха", може напише у відповіді зайвого, або помилково трактованого, будемо крутити далі. Відповідь дав правильну і юридично-грамотну. Більше ні на які телефонні дзвінки не реагуйте, буде письмовий запит, надасте відповідь по темі, як громадянин. Ніяких виписок з банківського рахунку, без судового рішення, не надавайте.
Якщо орендар помилився з ознакою доходу в 1ДФ, це вже його клопіт.
Податківці можуть звичайно ініціювати позапланову по підприємцю, посилаючись на те, що Ваша відповідь їх незадовільнила, або " 78.1.1. за наслідками перевірок інших платників податків або отримання податкової інформації виявлено факти, що свідчать про можливі порушення платником податків податкового, валютного та іншого законодавства. Будемо сподіватись, що мине.
Тримайтесь.
Вернуться в начало страницы
 
+Ответить с цитированием данного сообщения

Ответить в эту темуОткрыть новую тему
1 чел. читают эту тему (гостей: 1, скрытых пользователей: 0)
Пользователей: 0

 




Текстовая версия Сейчас: 15th November 2018 - 22:43