ІІІ. ПОКАЗНИКИ ГОСПОДАРСЬКОЇ ДІЯЛЬНОСТІ ДЛЯ ПЛАТНИКІВ
ЄДИНОГО ПОДАТКУ ІІ ГРУПИ
Щомісячні авансові внески, грн
КТО ЗНАЕТ СУММЫ ПИСАТЬ ПО ФАКТУ ОПЛАТЫ ИЛИ ЖЕ ПО НАЧИСЛЕНИЮ?????????????????


ЗАПОЛНЯТЬ ГРАФУ 06 И 16 ИЛИ ЕЩЕ ЧТО ТО??????????????

Заполняются суммы насчитаного ЕН. Доход переносится с "Книги дохода" в графу 06.(например 4000 ,00 грн) Графы 07,08,09,10 заполняются при нарушениях - сумма полученного дохода от этих нарушений.(например 40,00 грн.)
V Раздел:
Графа 16-общая сумма дохода за отчетный период( + доход от нарушений); записываем 4040,00 грн.
Графа 17-расчет суммы налога по ставке 15 % при нарушениях;(40,00*15%=6,00 грн.)
Графы 18 и 19 - для 2 группы прочерк (они для 3 группы);---
Графа 20- общий итог, если были нарушения; 6,00 грн.
Графа 21- показатель за 1 квартал не будет;
Графа 22- если не было нарушений, то прочерк.6,00 грн.
Если у вас не было нарушений, то заполняем только графу 16 (графа 06=графе 16)

спасибо я так и думала..............нарушений не было

Пошли разночтения. В газете "ЧП" в заполнении декларации пишут, что в полях для ежемесячных авансовых взносов ЕН пишем фактически уплаченые суммы ЕН, сейчас читаю "К ЧП", там уже пишут, что указывать нужно только те суммы, которые необходимо было уплатить в отчетном периоде. ...цитирую: в графы для ежемесячных ав. отчетов заносятся данные о начисленных ежемесячных суммах ЕН, а не о фактических уплаченных (пп.296.2 НК). Поэтому если ФЛП заплатил больше или меньше положенных сумм ЕН, в Декларации единщика 2 группы указываются те, которые ему необходимо было уплатить в отчетном периоде.Что думает сообщество по этому поводу ? Во многих городах ( в т.ч и в моем, заставляли округлять суммы ЕН в большую сторону, мотивация - мы не знаем какую программу нам поставят и как она будет считать)

Я считаю, что указывать для групп 1 и 2 нужно именно начисленные ставки, а не уплаченные. И тогда переплата будет видна в КЛС в ГНИ.
Порядка от МФУ или ГНАУ нет.

Спасибо,VOA!Нажмите для просмотра прикрепленного файла

Не стОит, т.к. это только моя логика. А у ГНАУ она может быть отличная, особенно если программу для ГНАУ разрабатывали те же программисты, которые сейчас их сайт обновили. Так что я спешить не буду с отчётом - вдруг как по 58 деке хоть лыст появится 09 мая или опять форму откорректируют. У нас всякое возможно - нас 2011 год и три месяца 2012 многому научили, особенно - плохому.

Я тоже не собираюсь бежать бегом сдавать. Мне еще надо "приткнуть" задолженность за услуги за 2011 г поступившие в 2012 г. 15% я не заплатила (как рекомендовали в ЕНБЗ), т.к. непонятно куда их "лепить" в деке. В налоговой сегодня рекомендовали не спешить, т.к. они надеятся на разъяснения своих боссов. Ждемс...Нажмите для просмотра прикрепленного файла

Во-во! В январе, когда сдавали заяву, сказали оплачивать гривен по 220, т.к. на тот момент еще не были утверждены ставки горсоветом, мол, потом откорректируем, в феврале сказали - округляйте. И пошло-поехало. Все месяцы - оплачены разные суммы.

Щас я попробую обосновать свою бух.логику (но у ГНАУ она МОЖЕТ быть другой).
Отчёт теперь являтся налоговой декларацией. А в декларации отражается именно налоговое обязательство. А налоговым обязательством является начисленная сумма налога, а не его оплаченная сумма. Раньше начисление ЕН проходило только в КЛС, а отчёт подтверждал его оплату указанием в нём именно оплаченной суммы. Сейчас принцип меняется. Ведь даже при заполнении деки за последующие периоды в разделе о налоговом обязательстве (гр.3 и 4) будет текущее НО уменьшенное на НАЧИСЛЕННОЕ НО прошлого периода, а не на уплаченное. Для группы 1 и 2 просто будет указана сумма начисленной ставки ЕН в каждом месяце.
Принцип как у прочих налоговых дек: налоговое обязательство из деки проводится по КЛС, потом инспектор проводит оплату и именно в КЛС станет видно - недоплата или переплата по налогу. У кого есть НДС, вода, экология, (прибыль ) - меня должны понять.
Ну в общем я так рассуждаю, как бухгалтер. Если есть другие мнения - то пишите.

N.B. Хотя вот сейчас вспомнила косвенное подтверждение того, что у налоговиков тоже логика в таком же направлении движется. Деку про майно делал МФУ и он в додатке 7 указал "оплаченные авансы". А налоговики требовали там ставить именно начисленные в течение года авансы - народ об этом здесь на форуме писал.

Ухтышка, у Вас сейчас увидела, что и девиз поменялся, а не только аватарка! Поддерживаю девиз!!!

Спасибо!
И за поддержку , и за разъяснения!!!

Пожалуйста.
А вот и определение НО из НКУ - изучаем-обсуждаем: то ли это НО, которое нужно в деке указывать?
14.1.156. податкове зобов'язання - сума коштів, яку платник
податків, у тому числі податковий агент, повинен сплатити до
відповідного бюджету як податок або збір на підставі, в порядку та
строки, визначені податковим законодавством (у тому числі сума
коштів, визначена платником податків у податковому векселі та не
сплачена в установлений законом строк);
Т.е. не уплаченная, а та, которую нужно уплатить. Т.е. уплаченный налог вообще мимо деки проходит. Тем более, что ГНИ иногда просит налоги авансом платить.

VOA, Вы без сомнения умничка (что, само-собой приятно каждой женщине))-это я, как женщина Вам говорю). Но, Вы при этом всем, еще и бесценный кладезь знаний (а, это дано не всем).И очень мудра (вывод общего хождение по сайту).Оптимизма и задора !!!

Чертовски приятно! Спасибо!

Добрый вечер.
1) у меня в свидетельстве указано 3 вида деятельности. в 1 квартале доход был только от 1 вида деятельности, в деке плательщика ЕН в п.6 указано: види підприємницької діяльності, які здійснювалися у звітному періоді. надо ли указывать все виды деятельности или только тот один по которому был доход?
2) какой квед в п.6 указывать 2005 или 2010 г? у меня в свидетельстве виды деятельности указаны без кведа, форма 11 сдана госрегистратору еще в феврале, указаны кведы 2010 г.
спасибо

Отчет, как и раньше, можно отправлять по почте заказным письмом?

Добрый вечер.
1) у меня в свидетельстве указано 3 вида деятельности. в 1 квартале доход был только от 1 вида деятельности, в деке плательщика ЕН в п.6 указано: види підприємницької діяльності, які здійснювалися у звітному періоді. надо ли указывать все виды деятельности или только тот один по которому был доход?
2) какой квед в п.6 указывать 2005 или 2010 г? у меня в свидетельстве виды деятельности указаны без кведа, форма 11 сдана госрегистратору еще в феврале, указаны кведы 2010 г.
спасибо

Уже говорилось, что у вас для заполнения деки есть почти 40 дней и "нестись" сдавать не стоит, т.к. многие моменти неясны, декларация нова и еще не сдавалась. Минфин не утвердил четкий порядок ее заполнения и можно только догадываться, как на самом деле они хотят видеть ее заполненной. Могу предложить мнения двух популярных бух.изданий. Газета "ЧП" №5 "....строка 6 -виды дея-ти, согласно КВЭД, которые осуществлялись в отчетном периоде, т.е. по которым предприниматель в 1 кв. получил доход. Если в свид-ве плательщика ЕН указано несколько видов дея-ти, а фактически он получал доход только от одного из них, то целесообразно вписать в деку только этот один вид дея-ти. В декларации за полугодие может стать больше, поскольку декларация составляется нарастающим итогом. Однако не исключено, что уже при приеме деки за 1 кв. налоговики будут требовать отражать в данной строке все виды дея-ти, указанные в свид-ве ЕН...."
"Баланс" №24 утверждает, что "...в страке 6-отражаем все виды дея-ти, которые указаны в свид-ве ЕН и осуществлялись в отчетном периоде.........КВЭД ДК009:2005 будет отменен только 31.12.12., поэтому если в свид-ве указаны виды дея-ти, согласно старому КВЭД, это не является нарушение требований НК, тем более, что это предусмотрено его нормами (пп.5 п.298.3 НК)"