Please wait...
(Часть 1, ответы на вопросы, заданные 21 октября)
20 октября Верховная Рада Украины приняла законопроект № 8521 об упрощенной системе налогообложения. Закон должен быть подписан Президентом Украины и вступит в силу с 1 января 2012 года.Предпринимателям необходимо приспосабливаться под новые условия работы.
Какими они будут? На вопросы предпринимателей ответила Оксана Продан – адвокат, глава Всеукраинского объединения предпринимателей малого и среднего бизнеса "Фортеця", лично принимавшая активное участие в создании новой упрощенной системы налогообложения.
В этот раз участники конференции просто засыпали нашего эксперта вопросами – их было 160 за четыре дня, для «ЧП» это настоящий рекорд! Редакция благодарит Оксану Продан за огромную работу, и за то, что наши предприниматели смогли оперативно получить содержательные ответы профессионала на волнующие вопросы по актуальной теме.
Здравствуйте, Оксана! Будьте добры, подскажите. К какой группе предпринимателей будут относиться фрилансеры-программисты. При условии, что доходы не превышают 150000 грн. в год и отсутствуют наемные работники. Благодарю за помощь.
Павел :: г. Киев : 21.10.2011 г. (12:43)
Добрый день, Павел!
Если программисты оказывают услуги физическим лицам, предпринимателям-плательщикам единого налога (не имеет значения – физическим или юридическим лицам), то могут быть во второй группе и платить налог до 20% от минимальной заработной платы в месяц. Если услуги оказываются плательщикам налога на прибыль, то программист должен быть в третьей группе и платить налог с оборота.
Можно ли будет выдавать копию чека организации или только физлицу при покупке в рознице ЧП 2 категории?
Ольга :: г. Луганск : 21.10.2011 г. (12:41)
Уважаемая Ольга, чек, квитанция могут выдаваться предпринимателями и первой, и второй, и третьей категории.
Сможет ли организация купить у ЧП по безналу товары, которые она продает в розницу, если ЧП будет относиться ко второй категории?
Ольга :: г. Луганск : 21.10.2011 г. (12:41)
Да, конечно, запрета относить на валовые расходы единщиков нет.
Найбільше цікавить ситуація з 3-4 групами ФОП та ПДВ. Наскільки зрозуміло, що якщо ти надав послуги (виконав роботи) платнику ПДВ на суму більш 300 000 – ставай платником ПДВ. Чи в дану категорію входить поняття «поставка товару на суму більш ніж 300 000»? Чи дана ситуація з ПДВ є виключно для 3-та 4 групи?
Виходить, що оптимальною є друга группа, адже вона хоч має менший оборот, але не має обмежень по видах діяльності (такий самий перелік, як 3-4 група) але без пдв.
vlad :: г. lvov : 21.10.2011 г. (12:31)
Владе, в другій групі немає послуг платникам податку на прибуток, тож якщо Ви з ними не працюєте, то для Вас найкраще друга група. Якщо ж послуги надаються платникам податку на прибуток, то може бути тільки третя (для фізичних осіб) або четверта (для юридичних) група.
Добрый день! По нововведениям - "почта и связь" не попадают под упрощенную систему. А ведь с 2012 года - новые КВЭДы - и там уже нет "почта и связь"? Спасибо.
Светлана :: г. Шахтерск, Донецкая обл. : 21.10.2011 г. (12:31)
Светлана, если не будет таких КВЭДов, надо смотреть те, к которым Вас отнесут. Мы можем сделать запрос от «Фортеци», если Вы напишите нам на office@prodan.net.ua
Добрый день! ООО берет у ФЛП на едином налоге товар на комиссию, реализует, получает комиссионное вознаграждение.
1) Будет ли возможной такая схема работы после принятия новой "упрощенки"?
2)Какие изменения новая "упрощенка" влечет для работы ООО и ФЛП в данной ситуации?
:: Ирина :: г. Днепропетровск : 21.10.2011 г. (12:27)
Ирина, такая схема будет возможна, при этом необходимо учесть, является ООО плательщиком налога на прибыль или единого налога. Если ООО – плательщик единого налога, то ФЛП может быть во второй группе, если ООО – плательщик налога на прибыль, то ФЛП должен быть в третьей группе.
Согласно п. 298.3 ст. 298 НКУ предприниматели, имеющие до 10 наемных работников и объем дохода которых не превышает 200 минимальных зарплат, подлежат обязательной регистрации как плательщики НДС. Вместе с тем требования к обязательной регистрации установлены ст. 181 НКУ, а именно: при превышении 300-тысячного объема за последние 12 календарных месяцев предприниматель обязан зарегистрироваться в качестве плательщика НДС. Каким образом и когда предприниматели указанной категории должны регистрироваться в качестве плательщиков НДС? Будут ли утверждены нормативные документы, регулирующие вопросы регистрации упрощенцев в качестве плательщиков НДС?
Виктория :: г. Днепропетровск : 21.10.2011 г. (12:22)
Виктория, Вы пишите о третьей группе, там по Закону разрешено до 20 наемных работников. Что касается НДС, то плательщиком этого налога обязаны регистрироваться предприниматели и предприятия третьей группы в случае, если сумма оказанных ими услуг плательщикам НДС превышает 300 тысяч за последние 12 месяцев. Не весь доход, а только услуги плательщикам НДС. Все механизмы прописаны в этом законе.
Странная поставлена задача – задайте вопрос на тему непрочитанного закона. Где закон, и утвержден ли он? Если у предпринимателя есть время разглагольствовать ни о чём, то он ничем не занимается.
Леонид :: г. Харьков : 21.10.2011 г. (11:59)
Уважаемый Леонид, я с Вами согласна и касательно Закона, и касательно времени. Последнюю редакцию, за которую голосовали депутаты в зале, Вы можете увидеть на сайте Верховного Совета или на сайте Фортеци www.fortetsya.org.ua, а лучше действительно дождаться его опубликования уже после подписания.
Добрый день. Я частный предприниматель на едином налоге без наемных работников, предоставляю услуги частным предпринимателям и юр. лицам в введении бухгалтерского учета и сдачи отчетности. Смогу ли я с 2012 г. остаться на едином налоге? И если "да", то к какой группе этот вид деятельности можно отнести?
Светлана :: г. Луганск : 21.10.2011 г. (11:52)
Светлана, если юрлица, которым Вы оказываете услуги, платят единый налог, то Вы сможете быть во второй группе, а если налог на прибыль – должны будете перейти в третью группу.
Добрий день, шановна Оксано Петрівна! Я ФОП на єдиному податку з річним доходом до 150000 грн. без найманих працівників, надаю послуги юридичним особам, у тому числі і платникам ПДВ. Скажіть, будь-ласка, з 01.01.12 до якої категорії спрощенців я можу бути віднесений? Чи зможу я працювати з юрособами – платниками ПДВ і що для цього потрібно? Дякую.
Олексій :: 21.10.2011 г. (11:44)
Шановний Олексію, якщо Ви надаєте послуги юридичним особам-платникам податку на прибуток, то Ви маєте можливість працювати виключно в третій групі, де після накопичення 300 000 грн. доходу за загальним правилом зможете стати платником ПДВ. Якщо ж Ви є платником ПДВ і зараз, то Ви зразу подасте заяву про сплату єдиного податку за ставкою 3%.
Добрый день, Оксана! Я ЧП на едином налоге без наемных работников. Оборот до 500 тис. Торгую мелким расходным медицинским материалом с аптеками (единщиками) и больницами (бюджет). Может ли мой вид деятельности относиться ко 2 категории? Спасибо.
Влад :: г. Киев : 21.10.2011 г. (11:32)
Влад, во второй категории не могут работать только те, кто оказывает услуги плательщикам налога на прибыль. Торговля в этой категории есть, независимо от покупателей.
Рынок – юрлицо – предоставляет услуги (предоставление торговых мест) предпринимателям 1 категории, торгующим на рынке. Они не являются плательщиками НДС. Надо ли регистрироваться плательщиком НДС после 300 тыс. оборота юрлицу?
Ольга :: г. Ровно : 21.10.2011 г. (11:29)
Ольга, плательщикам НДС обязаны регистрироваться только те плательщики единого налога третьей и четвертой группы, которые на протяжении 12 месяцев оказали услуг плательщикам НДС на 300000 грн., если не услуги или не плательщикам НДС, то возникает не обязанность, а право.
Здравствуйте, Оксана! Частное предприятие на ЕН 10%(5%-с 1.01.12.). Имеет ли право учредитель - физлицо (он же директор) получать ежемесячно дивиденды, выплачивая только 5% налога с доходов. Если да, то как это правильно оформлять? Спасибо за ответ.
Виктор :: г. Донецк : 21.10.2011 г. (11:28)
Уважаемый Виктор, согласно п.292.12. ст.292 Кодекса (после подписания Президентом) плательщики единого налога выплачивают дивиденды в общем порядке, согласно 3 и 4 разделам Налогового кодекса.
Добрий день! Чи дозволено бути на єдиному податку ФОП, який займається посередництвом в торгівлі вугіллям?
Сергій :: 21.10.2011 г. (11:26)
Шановний Сергію, жодних обмежень по вугіллю в законі немає. І ніхто не пропонував їх під час роботи над проектом.
Добрий день! До якої групи віднесеться ЧП на єдиному податку з оборотом до 150000 тис. в рік. без найнятих працівників, який надає інформаційні послуги юр.особам?
Ростислав :: г. Дрогобич : 21.10.2011 г. (11:25)
Усі послуги юрособам—платникам податку на прибуток, Ростиславе, належать до третьої групи, зі сплатою податку з обігу. Якщо послуги надаються юрособам—платникам єдиного податку, то ЧП може бути в другій групі?
К какой группе единоналожников отнесут предпринимателя без наемных работников и оборотом до 150000 грн, занимающегося розничной торговлей промтоварами на условиях комиссии (договор поручения) от юридического лица в стационарном помещении "Поручителя" на общей системе налогообложения?
Артем :: г. Донецк : 21.10.2011 г. (11:21)
Артем, договор комиссии предусматривает оказание услуги. Ссоответственно предприниматель, который оказывает услуги плательщикам налога на прибыль, должен быть в третьей группе. При этом в законе предусмотрено, что к облагаемым доходам будут относиться только комиссионные.
Питання по 3-й групі. Скажіть будь ласка, що мається на увазі під "обсягом доходу" , що не повинен перевищувати 3 000 000 грн.? Це валовий дохід ( гр.3, книги ОДВ ), чи це чистий дохід ( гр.1,2, книги)? Дякую за відповідь.
Ольга :: г. Киев : | email | 21.10.2011 г. (11:20)
Ольга, в три мільйони включається валовий дохід, але за мінусом тих сум, які визначені в главі по спрощенці (експедиторські, комісійні…).
Добрый день! Спасибо Вам за вашу работу. Вопрос будет общего характера. Хотелось бы, чтобы Вы и профессиональные юристы очень скрупулезно, подробно и доходчиво объяснили людям, как работать по новому закону (начиная от выбора системы налогообложения работы, отчетности, уплаты налогов и т.д.). Это может быть в виде какого-то пособия, или придумайте как-то по-другому. Пока предприниматели освоятся с новым законом, прошу Вас организовать на Вашем сайте горячую линию (вопрос - ответ). Удачи Вам! Но не расслабляйтесь, предприниматели ждут еще решения вопроса по ЕСВ.
Александр :: г. Херсон : | email | 21.10.2011 г. (11:16)
Спасибо, Александр, за хорошие слова. Мы уже начали отвечать на вопросы вместе с «Частным предпринимателем». На сайте «Фортеци» постоянно отвечаем на вопросы я и наши юристы. И, конечно, для нас задачей номер один (но не единственной) является сейчас значительное снижение ставки единого социального взноса для наемных работников.
День добрый. Прошу разъяснить запрещено ли посредничество в торговле, а так же разрешена ли оптовая торговля.
Александр :: г. Донецк : 21.10.2011 г. (11:14)
Александр, законом разрешено и посредничество, и оптовая торговля. Посредничество, в котором заказчиками выступают плательщики налога на прибыль, будет относиться к третьей группе с уплатой налога с оборота. Торговля не на рынках относится ко второй группе при доходе до 1 млн. грн. в год.
Добрый день, Оксана, ответьте, пожалуйста, на вопрос! Юрлицо сейчас на едином налоге 10% без НДС оказывает инженерные услуги юридическим лицам и хочет остаться с 01.01.12 г.на едином налоге 5% без НДС. Возможно ли это? С уважением, спасибо.
Евгения :: 21.10.2011 г. (11:11)
Уважаемая Евгения, юрлицо может платить 5% с оборота. Но в случае оказания услуг плательщикам НДС более чем на 300 000 за 12 месяцев это юр.лицо должно будет перейти на 3% с дохода плюс НДС.
К какой группе отнесли грузоперевозки и транспортно-экспедиционные услуги?
Частный предприниматель :: г. Луганск : 21.10.2011 г. (11:05)
Если есть услуги плательщикам налога на прибыль, то к третьей, если их нет – то ко второй.
Оксана, у меня была деятельность 74.14 (консультации по коммерческой деятельности и управлению), которая была запрещена. Новый закон позволяет вести СПД такую деятельность, если нет, то какую можно использовать как аналог?
Сергей :: г. Львов : 21.10.2011 г. (11:00)
Уважаемый Сергей, в Указе, который действует и сегодня, запрета на консультации нет. А в законе по упрощенке есть запрет на вид деятельности по государственному управлению. Думаю, что консалтинг, консультационные услуги будут включать Вашу деятельность и Вы сможете работать с плательщиками налога на прибыль в третьей группе, а если с ними не работаете, то и во второй.
Оксана, скажите, пожалуйста. Если я не вел деятельности с момента принятия нового Кодекса, предоставляю услуги юрлицам, переход в 3-ю группу имеет какие-либо сложности?
Богдан :: г. Одесса : | email | 21.10.2011 г. (10:56)
Богдан, Вы напишите заявление в этом году о выборе упрощенки с 01.01.12. и сможете работать на 5% налоге с оборота.
Здравствуйте, Оксана Петровна! Предприниматель единоналожник имеет собственный металлический контейнер, установленный на торговом месте, которое расположено на территории рынка, принадлежащего ООО по договору на обслуживание и охрану контейнера с ООО. Предприниматель сдает его в аренду единоналожнику по КВЭД 70.20.0. Также у предпринимателя заключен долгосрочный договор аренды с ООО на складское помещение площадью 37 кв.м., которое он временно не использует и сдает в субаренду единоналожнику. Сможет ли предприниматель работать по своему старому КВЭД, оставаясь во второй группе? Или к нему применяется КВЭД 70.31., который выталкивает его в третью группу, т.к. формально он не является собственником складского помещения?
Сергей :: 21.10.2011 г. (10:55)
Сергей, если Вы оказываете услуги только единоналожникам, то Вы имеете полное право работать во второй группе.
Как будет проходить отбор по видам предпринимателей в налоговой? Нужно ли будет продлевать свидетельство о ЕН в конце 2011 года, и как будет проходить эта процедура?
Григорий :: 21.10.2011 г. (10:49)
Григорий, предприниматель будет сам подавать заявление в этом году о той или иной группе, к которой он себя относит. Законом предусмотрено на всякий случай продление действующих сегодня торговых патентов и свидетельств единого налога. Кроме этого, предприниматель в течение года сможет перед началом квартала перейти в другую (вторую или третью) группу, если увидит увеличение дохода или новые виды деятельности или покупателей услуг - юрлиц.
Добрый день! Подскажите пожалуйста, этот закон касается только предпринимателей -единоналожников? Я, например, на общей системе налогообложения, нужно ли мне переходить на эти разделения предпринимателей или можно остаться на общей системе? И еще немного не по теме. Для единоналожников инвалидов и пенсионеров по возрасту отменили доплаты в ПФ. А почему нам, находящимся на общей системе, не отменили эти доплаты?! Или хотя бы уменьшили. Вот я, например, инвалид с детства 2 группы, оказываю услуги юрлицам. Пенсию имею уже пожизненную, а с предпринимательской деятельности приходится еще доплачивать в ПФ, хотя пенсию совсем не пересчитывают, или буквально на копейки, А переходить на ЕН я не хочу. Работа у меня не стабильна, и юрлица не работают с ЕН! Спасибо и удачи вам!
Надежда :: г. Ялта : | email | 21.10.2011 г. (10:48)
Уважаемая Надежда, этот закон касается только единоналожников или тех, кто захочет перейти на единый налог с общей системы. Услуги плательщикам налога на прибыль могут облагаться единым налогом с оборота 3% плюс ПДВ или 5%. При этом единый социальный взнос уплачивается минимальный.
Что касается единого взноса на общей системе, то в проекте 8217, который летом освободил пенсионеров и инвалидов, была норма о снижении ставки для общей системы, но в зале ее «выбросили» из проекта. Но мы не перестали над этим работать, просто на общей системе гораздо меньше предпринимателей и этот вопрос гораздо реже поднимается. Посмотрите, может, Вам будет интересно платить налог с оборота и при этом не платить единый социальный взнос.
Добрый день, Оксана. Спасибо, что отстояли для 1 и 2 группы учет только доходов! Но не совсем понятно, в каком объеме на них будут распространяться требования по наличию первичных документов, придется ли вести учет товарных запасов?
Елена :: г. г. Днепропетровск : 21.10.2011 г. (10:47)
Уважаемая Елена, учет только доходов был действительно одним из самых сложных вопросов в этом проекте. В новопринятом законе по упрощенке предусмотрен только учет доходов. В общих нормах налогового кодекса предусмотрено, что отчетность может базироваться только на данных, необходимых для расчета налога, а это снова только доходы. И в упрощенке мы выписали, что 1 ДФ будет подаваться единщиками только касательно физлиц-не предпринимателей. Все это вместе должно нас защитить от ведения первички и товарных запасов в налоговом учете. Но при этом не забывайте, что существует не только налоговое законодательство, а еще и рыночный надзор, по которому если у продавца нет документов о происхождении товара, то он сам отвечает за его безопасность. Но это уже другая тема, над которой работает наша «Фортеця».
Оксана! У меня работает человек по 3-4 часа в день, 2-3 раза в неделю, официально оформлен, но зарплата у него ниже минимальной, т.к. неполный рабочий день, неполная неделя.
Меня вызывали в налоговую в Харькове и сказали, что Тигипко дал указ, чтобы у всех была минимальная зарплата, а иначе замучают проверками. Имеет ли право налоговая заставлять меня? Что делать?
Анна :: 21.10.2011 г. (10:46)
Анна, у Вас есть зарегистрированный в Центре занятости трудовой договор с работником? В нем должен быть предусмотрен неполный рабочий день или месяц. Если это так, то у Вас все нормально и никаких претензий или санкций у налоговой к Вам быть не может. Для полной уверенности ведите Табель учета рабочего времени на этого работника каждый месяц, где отмечайте то время, которое он отработал и, соответственно, за которое ему будет начисляться заработная плата.
Здравствуйте, Оксана. У меня к Вам следующий вопрос. Юрлицо – плательщик единого налога по ставке 5% без НДС за последние 9 месяцев превысил оборот в 300000 грн. Обязан ли он регистрироваться плательщиком НДС и уплачивать единый налог по ставке 3%? Спасибо за ответ.
Оксана :: г. Донецк : | email | 21.10.2011 г. (10:44)
Сегодня однозначно не обязан. По новым условиям будет обязан регистрироваться в том случае, если 300000 получил от плательщиков НДС и за услуги. Если не услуги или не плательщик, то имеет право, но не обязан. Ваша тезка.
Какой объем выручки допустим при работе с юридическим лицом – плательщиком НДС, если СПД – физлицо находится в третьей группе на 5% ставке налога? В случае ограничений как вести учет в книге доходов операции с НДС и без?
Александр :: г. Одесса : 21.10.2011 г. (10:42)
Уважаемый Александр, после «набора» 300000 за услуги с этими плательщиками НДС надо регистрироваться самому плательщиком. В законе нет порядка учета НДС плательщиком 5%, предусмотрен учет только доходов. В интересах физлица – вести учет услуг, которые он предоставляет плательщикам или не плательщикам НДС.
Добрый день! 1. Появилась новая норма: г) у разі постачання платниками єдиного податку, які застосовують ставку єдиного податку в розмірі 5 відсотків, послуг (робіт) платникам податку на додану вартість, і обсяг такого постачання за останні 12 календарних місяців сукупно перевищує обсяг, визначений пунктом 181.1 статі 181 розділу V цього Кодексу, такі платники зобов’язані зареєструватися платниками податку на додану вартість у порядку, встановленому розділом V цього Кодексу, і перейти на сплату єдиного податку за ставкою в розмірі 3 відсотки шляхом подання заяви щодо зміни ставки єдиного податку не пізніше ніж за 15 календарних днів до початку наступного календарного кварталу, в якому здійснено реєстрацію платником податку на додану вартість;
Правильно ли я понял, что теперь все, кто выбрали ставку единого налога 5%, обязаны будут зарегистрироваться плательщиком НДС в ОБЯЗАТЕЛЬНОМ порядке при достижении оборота в 300 тыс.?
2. Друга група – фізичні особи - підприємці, які здійснюють господарську діяльність з надання послуг, у тому числі побутових, платникам єдиного податку та/або населенню, виробництво та/або продаж товарів, діяльність у сфері ресторанного господарства за умови, що протягом календарного року відповідають сукупності таких критеріїв...
Может ли ФЛП, выбрав эту группу, предоставлять УСЛУГИ юрлицам на едином налоге или он все-таки обязан для работы с юр. лицом выбрать только 3-ю группу?
Александр :: | email | 21.10.2011 г. (10:41)
Александр, со ставки 5% должны будут перейти все, кто за 12 месяцев оказал услуг (не продал товаров) именно плательщикам НДС (а не всем остальным) на 300 000 грн.
Если физлицо оказывает услуги только физлицам и/или плательщикам единого налога (в том числе и юридическим лицам), то он может быть во второй группе и платить налог в фиксированной ставке.
Добрый день, Оксана! Я и мой отец находимся на едином налоге и занимаемся сдачей помещений в аренду. В новом законе указано, что такие предприниматели относятся к 3 группе, но с условием, что площадь не превышает 300 квадратных метров. Это общая площадь всех сдаваемых в аренду помещений или площадь по одному договору аренды? Возможна ли переуступка согласно ст. 512 - 519 Гражданского кодекса Украины и ст. 195 Хозяйственного кодекса? Еще бы хотелось узнать, как будет проходить отбор предпринимателей в ту или иную группу. По показателям 2011 года? Спасибо!
Виктория :: г. Белая Церковь : | email | 21.10.2011 г. (10:41)
Виктория, при переходе на новую упрощенку предприниматели будут сами в своих заявлениях указывать выбранную ими группу на основании оборотов этого года.
В 300 метров входит общая площадь всех помещений. Однозначно, переуступку никто не отменял. Аренда относится к третьей группе только, если сдается плательщикам налога на прибыль, если другим, то может быть и во второй.
Оксана, низкий Вам поклон за вашу борьбу! Вопрос по 3-й группе. Годовой доход 3 млн. будет разбиваться на минимальные поступления по месяцам и кварталам и как?
3% + НДС. Следует понимать, что НДС платим со всей суммы платежа. А налог 3%? Тоже от всей или за минусом НДС? После принятия нового Кодекса я, как СПД, заморозил работу, только подавал нулевую декларацию. Какой порядок действий для перехода на 3-ю группу СПД?
А Вам – всяческого благополучия!!!
Богдан :: г. Одесса : | email | 21.10.2011 г. (10:38)
Спасибо Вам, Богдан, за добрые слова и пожелание, они очень нужны.
Объем не предусмотрено разбивать в течение года, предусмотрена только квартальная декларация. По поводу НДС – ст. 292.11. предусматривает, что в доход, с которого начисляется 3%, не включается ПДВ.
Вам надо будет в этом году (не позже 15 декабря) написать заявление в ДПИ и сначала перейти на 5%, а при получении вала 300000 – на 3% (если Вам это надо).
Возможно относить на затраты работу с единоналожником?
Виктор :: 21.10.2011 г. (10:38)
Да, Виктор, можно.
Добрый день! Я ЧП на едином, планирую в 2012 году взять на работу человека. Сколько и куда я должна буду за него платить в месяц при минимальной зарплате?
Вера :: 21.10.2011 г. (10:33)
Уважаемая Вера, Вам надо будет зарегистрировать трудовой договор в Центре занятости, где Вам дадут информацию об отчислениях и начислениях на зарплату.
Оксана! Сейчас появилась информация, что в ЕН не входит экологический налог и налог на воду. Правда ли, что его ЧП на едином нужно будет платить дополнительно, отдельно на разные счета, кроме ЕН?
Юлия :: 21.10.2011 г. (10:31)
Да, Юля, эти налоги не входят в ЕН, так как, когда готовился проект в Кабмине, эти вопросы перед нами еще не стояли (май этого года), а когда возникли проблемы с водой и мусором, все сроки по внесению поправок в принятый уже в первом чтении проект прошли, это было отговоркой депутатов. Сейчас готовится новый комплексный проект изменений к Налоговому кодексу, и мы будем делать все для того, чтобы там внести изменения по этим налогам.
Очень прошу вас, ответьте на мой вопрос. Я частный предприниматель без наемных работников. Оказываю услуги образования, репетиторство. Сейчас плачу 43% от ставки ЕН и ЕСВ. Отчетность – раз в квартал в налоговую, и раз в год – в ПФ.
Что изменится для меня с 1 января 2012 года, в какую категорию я попадаю? Какую отчетность сдавать и вести? Сколько буду платить? Какие будут проверки? Спасибо за ответ.
Игорь :: 21.10.2011 г. (10:30)
Уважаемый Игорь, если Вы оказываете только бытовые услуги, то будете платить до 100 грн. в месяц ЕН и ЕСВ, декларацию сдавать один раз в год, вести учет доходов в своей книге. Если не только бытовые услуги, то налог до 200 грн. и отчетность – поквартальная.
Юрлицо на едином налоге предполагает, что превысит лимит в 1млн. грн в октябре-ноябре 2011 г. Будет ли иметь право юрлицо остаться на едином налоге в 2012 г.в связи с принятием Закона?
Людмила :: | email | 21.10.2011 г. (10:28)
Людмила, все участники рабочей группы, которая дорабатывала проект в ВРУ, уверены, что Вы будете иметь такое право. Можем, если напишите нам в «Фортецю», обратиться в профильный Комитет ВРУ для получения официального ответа, есть время.
Оксана, доброго времени суток!
Я оказываю рекламные и полиграфические услуги, 90% юрлицам (с 1 апреля не работаем, но ЕН и ЕСВ – плати регулярно), без наемных, доход 200 тыс. грн в год, самый максимум.
Вопрос: можно быть в 3 группе и платить ЕН 5%? Или обязательно становиться плательщиком НДС+3%? P.S. (новую упрощенку еще не читала, (не нашла). Ту, что должны были принять до 1 июля, знаю наизусть.
Оксана :: г. Донецк : | email | 21.10.2011 г. (23:44)
Уважаемая Оксана, если в третьей группе у Вас доход от оказанных плательщикам налога на добавленную стоимость услуг будет менее 300 тысяч в год, Вам не надо будет регистрироваться плательщиком НДС. Новую упрощенку, которая не намного отличается от летней, Вы можете посмотреть у нас на сайте Фортеции www.fortetsya.org.ua
Добрый день, Оксана! Я ЧП на ЕН оборот до 500000, имею 7 нанятых работников, розничная торговля непродовольственными товарами в магазине. Мне не понятно, должна ли я регистрироваться плательщиком НДС, превысив оборот в 300000, обязывает ли меня закон иметь приходные документы на товар? Для нас это большая проблема и очень большие возможности для проверяющих. Какова будет ставка ЕН, будет ли он привязан к мин. зарплате и нужно ли будет платить 50% ЕН за каждого нанятого работника? Спасибо Вам за вашу работу. Удачи нам всем!
Татьяна :: г. Харьков : | email | 21.10.2011 г. (23:32)
Уважаемая Татьяна, если Вы торгуете и работаете во второй группе, Вам не надо регистрироваться плательщиком НДС.
Законом предусмотрено вести учет только доходов, без первички. Но, независимо от налогового законодательства, Вы должны помнить о том, что существует рыночный надзор, при котором продавец заинтересован в наличии документов на приход, но это не связано с налоговым учетом.
ЕСВ остается в размере минимального. За наемных работников доплачивать не надо и оформлять на них «довидки» в ГНИ – тоже. Удачи!
Здравствуйте, Оксана! Ничего не понятно с наемными. То что за них нет оплаты единого налога, кроме налога с зарплаты, понятно. Раньше на каждого в ГНИ выдавалась справка. А теперь как?
:: Алина :: 21.10.2011 г. (23:24)
А теперь, Алина, справка не нужна. Только регистрация трудового договора в центре занятости.
Здравствуйте! Мой вид деятельности – "Консультационные услуги в сфере информатизации". Единственный заказчик – иностранная компания. Наемных работников у меня нет, оборот не превышает 300 тыс. грн. в год. К какой категории плательщиков я должен относиться и каковы будут размеры моих ежемесячных платежей?
Евгений :: г. Киев : 21.10.2011 г. (23:11)
Евгений, Вы будете относиться к третьей группе, платить 5% от дохода и единый социальный взнос в минимальном размере.
Доброго времени суток !!!! -%))) У меня несколько вопросов. Я – "единщик", в 2011 году работал без найма, заплатил 1146 грн. единого налога и 4010 грн. – единый соц. взнос. Всего 5156 грн. В 2012 году я попадаю по ст.291.1.2 (до 1млн.грн ) единый – 2400грн., соц.взнос – 4800 грн. (примерно). Всего 7200 грн. за год налогов!!!! Кассовый аппарат окупается! По ст.291.1.3 на едином 5% без НДС налоговая прицепится к малому объему продаж, поэтому в эту группу не хочу. Если на едином, то лучше по ст.191.1.2. У меня мама пенсионер и инвалид 2 группы – они соц.взнос не платят, может дешевле ее зарегистрировать предпринимателем, а себя оформить у нее – наемным? У меня отдел в торговом центре по продаже солнцезащитных очков, все док-ты на весь товар есть, покупаю у официальных представителей, которые "по-белому" завозят очки на Украину, выручка носит ярко сезонный характер: весна + лето. На какой системе в 2012 году ДЕШЕВЛЕ будет работать – на общей наемным у мамы-инвалида или на едином самому? Сколько платить за наемного в 2012 году – единого налога (в изменениях к Налог.Кодексу это не указано)? И сколько в 2012 году платить в пенсионный и все фонды за наемного на общей системе? С уважением, Роман.
Роман :: г. Харьков : | email | 21.10.2011 г. (21:47)
Уважаемый Роман, за наемного одинаково надо платить и на едином налоге, и на общей системе. Но на общей системе сам предприниматель, даже если пенсионер или инвалид, должен платить ЕСВ со всей суммы прибыли, а на едином не надо. Если Вы будете работать сами, то надо будет платить единый налог и ЕСВ за себя. Если наемным работником у мамы, то единый налог за нее (за наемных единый налог не нужен) и все отчисления и начисления, плюс налог с доходов физических лиц за себя. Вы, может быть, сэкономите до 25% от ЕСВ, если мама будет на едином налоге без уплаты ЕСВ, а Вы на полставки у нее. Но при этом Вас будут дергать налоговики в связи с низкой зарплатой.
Добрий вечір, Оксана!
На сьогоднішній день ставки єдиного податку сплачуються в максимальному розмірі для приватних підприємців – фізичних осіб 86,00 грн, для юридичних осіб 4,3% ( для тих, хто знаходиться на єдиному податку (10%) при новому законодавстві відповідно для фізичних осіб ІІ категорії становитеме від 20 до 200 грн., а для юридичних – 5 %. Про яке зниження податку вдвічі їде мова ?
Ті підприємці які мали бажання працювати з платниками ПДВ постворювали підприємства та сплачували податок в розмірі 4,3% від доходу. Тепер, з 2012 року, потреби в цих підприємствах не буде – та знову повертаємось назад на ФОП, при цьому до державного бюджету значно зменшиться надходження від сплати єдиного податку. Чи варто закривати ці підприємства (можливо, знову накладуть заборону віднесення витрат ФОП до валових витрат)?
Чи буде розподіл единого податку до державного бюджету та пенсійного фонду, як діє зараз?
А ще мене цікавить: де можливо прочитати повністю прийнятий закон, бо навіть на сайті Верховної Ради є тільки законопроект від 19.10.2011р, а повного тексту прийнятого немає. Якщо можливо, підскажіть, будь ласка. Дякую за допомогу.
Ирина :: г. Хорол : | email | 21.10.2011 г. (21:23)
Шановна Ірино, я з Вами абсолютно згідна в тому, що зниження податків немає. Більше того, для тих, хто сплачує податок з обороту він навіть зріс, так само як і для другої групи.
Розподілу податку між єдиним внеском і єдиним податком теж немає.
Чи варто закривати підприємства? Думаю, що є зміст здавати за них звітність навіть на єдиному податку з нульовими доходами.
Проект, але такий самий, як і на сайті Верховної Ради, Ви можете побачити і на нашому сайті Фортеці. В залі було з голосу тільки збільшено для третьої групи кількість найманих працівників до 20, а також внесено зміни до ПДВ для імпорту сільськогосподарської сировини.
Интересно, каким образом будет вестись ежедневный учёт полученных доходов, например, по первой категории при работе на рынке?
Валерий :: г. Харьков : 21.10.2011 г. (21:17)
Валерий, в книге учета доходов раз в день предпринимателем будет указываться суммарная цифра его дохода.
Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, относительно наличия первичных документов и учета товарных запасов для ФЛП единщика, который относится ко второй категории (розничная торговля парфюмерией с наемными работниками). И обязана ли я становиться плательщиком НДС при превышении порога оборота 300000 грн.? Спасибо за ответ и за такую необходимую конференцию.
Антонина :: г. Запорожье : 21.10.2011 г. (20:47)
Уважаемая Антонина, первичка и учет товарных запасов этим законом не предусмотрены. Во второй группе Вы не обязаны регистрироваться плательщиком НДС.
И еще обращаю Ваше внимание на то, что сегодня действует закон о рыночном надзоре, в котором предусмотрена ответственность продавца за безопасность товаров в том случае, если у него нет документов от поставщика. Но это не к налогам.
Добрый день! Я являюсь СПД – физлицо на едином налоге с видом деятельности – сдача в аренду собственной недвижимости и сдаю 3 квартиры (48, 50, 31 кв.м.) в аренду. Статья 291.5.3 гласит, что «не можуть бути платниками єдиного податку: фізичні особи - підприємці, які надають в оренду житлові приміщення, загальна площа яких перевищує 100 квадратних метрів…».
Могу ли я одновременно сдавать 2 квартиры 48 и 50 кв.м. как СПД на едином налоге, а третью квартиру, превышающую установленный норматив в 100 кв. м., сдавать как физическое лицо и платить 15% налога, согласно нал. Кодекса? Спасибо за ответ.
Игорь :: г. Киев : | email | 21.10.2011 г. (20:25)
Уважаемый Игорь, я думаю, что так можно будет сделать. Или же сдавать квартиры не всей площади.
Здравствуйте, Оксана! Вопрос по поводу аренды имущества на ЕН: площадь каждого сдаваемого объекта не должна превышать 300 кв. м, или же всех вместе?
Оксана :: г. Киев : | email | 21.10.2011 г. (19:31)
Оксана, всех вместе!
Добрый день! Я сдаю нежилое помещение 70 кв.м. частному предпринимателю под непрод. группу товаров. Он тоже работает на ЕН. За год мой доход не превышает 120,000 тыс. грн. В какую категорию я попадаю?
Игорь :: 21.10.2011 г. (19:10)
Во вторую, Игорь, ведь Вы оказываете услугу плательщику единого налога.
Зачем запутывают людей 3% и 5% возможностью уплаты с оборота 3 млн., если, преодолев 300 тыс., автоматически заставляют регистрироваться плательщиком НДС. Нужно убрать эту норму или не обманывать людей, поголовно загоняя в НДС, со всеми вытекающими "радостями". Спасибо.
Кирилл :: 21.10.2011 г. (18:09)
Уважаемый Кирилл, обязанность перейти на 3% вместе с ПДВ возникает только у тех, кто оказывает услуги плательщикам НДС на сумму больше 300 тысяч за 12 месяцев. Если Вы торгуете или оказываете услуги не только плательщикам НДС, то у Вас обязанности регистрироваться плательщиком НДС не возникает.
Здравствуйте, Оксана! Я – "единщик", у меня – 5 работников по обслуживанию бытовой техники. Предприятия бытового обслуживания, делающие это, "умерли", а услуги очень востребованы. Но без отмены п.139.1.12. Налогового Кодекса мы не можем поддерживать гарантию техники в гарантийный срок, т.к. представительства производителей этой техники–юрлица. Это головная боль и наша, и представительств и населения, которые эту бытовую технику приобретают. Ведь у нас все прозрачно, нет никакой отмывки денег через "единщиков", просто возмещение нам от юрлиц за гарантийные работы. Запрет нанес очередной удар по нашему населению, которые просто теряют гарантию и нарушаются их права.
И второе: доходы от возмещения небольшие, но из-за них я тут же попадаю в категорию 4-оказание услуг юрлицам. Кто создавал эти изменения?
Елена :: г. Донецк : 21.10.2011 г. (17:55)
Уважаемая Елена, Вы действительно попадаете под налог с оборота, предусмотренный третьей группой единого налога. Эта норма была условием отмены п.139.1.12. Мы здесь смогли отстоять то, что обязанность регистрироваться плательщиком НДС возникает не с любых 300 тысяч, а с 300 тысяч за услуги плательщикам НДС.
Здравствуйте, Оксана! Моя дочь работает на едином налоге, бухгалтерские услуги – КВЭД 74.12. В ограничение попадает аудит, который тоже по КВЭДу 74.12. Можно ли оказывать только бухгалтерские услуги в 2012 году? На аудит ведь нужна лицензия.
Алина :: 21.10.2011 г. (17:49)
Уважаемая Алина, на аудит действительно нужен сертификат, а на бухучет нет. В законе не определен КВЭД аудиторской деятельности, возможно его можно разделить с учетом. Тогда, думаю, можно оказывать услуги и физическим лицом-предпринимателем. Юридическим лицам разрешен и аудит.
Здравствуйте, Оксана! Я на едином налоге занимаюсь предоставлением доступа к сети интернета (домашняя компьютерная сеть). В свидетельстве о едином налоге за текущий год вписаны Информационные услуги код. 72. Смогу ли я работать в след. году по второй группе до 1 миллиона?
Евгений :: 21.10.2011 г. (17:41)
Евгений, если Вы уверены, что Ваши услуги не связь и при этом не оказываете услуг плательщикам налога на прибыль, то да, сможете.
Как ведется работа по отмене ЕСВ или хотя бы уменьшению до реальной суммы? Это же бред – 350 грн.!
Алекс :: г. Кривой Рог : 21.10.2011 г. (17:35)
Уважаемый Алекс, мы работаем в Минтруда и они уже согласились с тем, что снижать надо. Теперь наша задача доказать, что потерь в доходной части не будет за счет увеличения количества плательщиков. Ждем Ваших идей и предложений на office@prodan.net.ua
Какой перечень видов деятельности, для которых запрещено применять единый налог (полный перечень нужен)?
Александр :: г. Алчевск : | email | 21.10.2011 г. (17:31)
Уважаемый Александр, в законе это пункт 5 статьи 291 Кодекса. Проект закона есть на сайте Верховного Совета (№ 8521) или на нашем сайте Фортеци www.fortetsya.org.ua в новостях.
В переходных положениях указано, что если СПД был в 2011г. на едином и сегодня его виды деятельности и прочие показатели подходят, к примеру, ко 2 гр., то можно пользоваться выданными свидетельствами, внеся в него некоторые дополнения. Но заменить надо до 1 .06.2012, так ли это? И в каком порядке это осуществлять?
Агата :: г. Ялта : | email | 21.10.2011 г. (17:19)
Да, Агата, это так. Главное – до 15 декабря подать заявление о переходе на упрощенную систему с указанием соответствующей группы. А свидетельство можно будет забрать и позже, до 01.06.12 будут действительны свидетельства единого налога и фиксированные патенты.
Оказание бухгалтерских услуг и аудит это один код КВЭДа – 74.12, аудит не предусмотрен в едином налоге. А бух. учет как? О нем ни слова, но как же указывать в заявлении?
Агата ::Крым: | email | 21.10.2011 г. (17:16)
Для аудита необходим сертификат, без него Вы не сможете заниматься аудитом. Думаю, что в заявлении необходимо указывать то, что нет сертификата.
Як щодня за підсумками робочого дня вести облік доходів у порядку, встановленому Мінфіном. Що це за "Порядок..."????
Олександр :: | email | 21.10.2011 г. (17:15)
Шановний Олександре, Порядку ще немає, адже ж і закон ще не підписаний Президентом. Але Порядком буде в рамках «щоденно, за підсумками дня», як визначено законом.
Здравствуйте, Оксана Петровна!
В 4 кв. 2011 г. я перейду 500000. В следующем году хотела бы остаться на едином. Возможно ли это? И если да, когда лучше регистрироваться плательщиком НДС?
Ирина Сихарулидзе :: г. Керчь : | email | 21.10.2011 г. (17:09)
Уважаемая Ирина, я не совсем поняла вопрос. Если речь идет о том, можно ли в этом году превысить дозволенный Указом оборот, то да, можно. Что касается плательщика НДС, то такая возможность у Вас будет в том случае, если Вы с нового года будете плательщиком единого налога с оборота 5% и наберете 300 000 дохода за 12 месяцев, из которых половина будет с плательщиками НДС. Напишите мне, пожалуйста, на мой адрес prodanop@ukr.net , если ответ все-таки не соответствует Вашему вопросу.
Смогу ли я быть не едином налоге в 2012 году, вид деятельности – оптовая и розничная торговля строит. материалами, изделиями из железа /самонарезы,шурупы и т.п./, код 51.53.2,52.46.0. В какую группу в 2012 году нужно переходить?
Анна :: г. Киев : | email | 21.10.2011 г. (17:08)
Уважаемая Анна, если только торговля, но не на рынке, то Вы можете работать во второй группе с фиксированной ставкой или в третьей группе со ставкой с оборота.
Здравствуйте! Подскажите, к какой категории буду относиться, если я торгую не на базаре, а арендую в крупном магазине несколько квадратных метров, где оказываю фотоуслуги (фото на документы и печать с цифровых носителей), ксерокопирование и мелкая розничная продажа сопутствующих товаров (фотоальбомы, фоторамки, СД-ДВД диски, батарейки). Я на едином налоге, работаю одна, оборот в год менее 100 тыс. грн.?
Валентина :: | email | 21.10.2011 г. (16:49)
Если Вы, Валентина, не будете оказывать услуг плательщикам налога на прибыль, то можете работать во второй группе, с фиксированной ставкой до 20% от минимальной зарплаты.
Добрий день! У прийнятому законопроекті втановлено, що наряду з діяльністю по видобутку корисних копалин та дорогоцінних металів, спрощена система не поширюється на: є) діяльність з надання послуг пошти та зв'язку; зв'язок - ( підкласс 64.20.0 КВЕД) - включає в себе телекомунікаційні послуги, а по-простому - це кабельне телебачення, послуги Інтернет. В малих та середніх населених пунктах ці послуги надаються представниками малого та середнього бізнесу. Заборона працювати на спрощеній системі оподаткування неминуче призведе до подорожчання цих послуг для населення та, безсумнівно, до повного знищення суб'єктів малого та середнього бізнесу у сфері кабельного телебачення та Інтернет-послуг, до витіснення вітчизняного виробника з мультимедійного простору України великими іноземними інвесторами. Чому так трапилось, що саме цей вид діяльності потрапив під заборону спрощеної системи? Це комусь вигідно, чи це помилка? Та чи є ще надія на те, що ця прикра помилка може бути виправлена?! Та як це зробити? Щиро дякую за відповідь.
Татьяна :: г. Днепропетровськ а обл. : | email | 21.10.2011 г. (16:48)
Шановна Тетяно, зв’язок та пошта були вилучені з проекту ще на етапі підготовки проекту в Уряді. Ми розміщували проект на своєму сайті Фортеці, його розміщували на інших сайтах, але зауважень до цього положення не надходило зовсім. Якщо це потрібно, можна буде ініціювати зміни в разі не підписання закону Президентом (сподіваюсь, такого не станеться) або при підготовці чергових змін до Податкового кодексу.
Вопрос мой касается регистрации НДС. Охранные услуги. Понимаю, что в любом случае нужно регистрироваться плательщиком НДС и 3% единого налога. А вот если у меня за последние 12 месяцев объем был 800 тысяч, но плательщикам НДС было продано услуг 190 тыс. Должна ли я регистрироваться плательщиком НДС?
:: Ася :: г. Харьков : 21.10.2011 г. (16:22)
Нет, не должны, Ася.
Частный предприниматель, была на ед. налоге 200 грн., сейчас плачу 86, занимаюсь Интернетом и еще: обработка данных и работа с банками данных, годовой оборот около 200 тысяч грн. Хотелось бы знать, могу ли я работать с юрлицами, а они со мной? Сколько мне нужно будет платить ед. налога с января 2012 года и к какой группе я могу относиться? Какие дополнительные отчеты кроме квартальных мне нужно сдавать, если нет наемных рабочих? Спасибо.
Татьяна :: 21.10.2011 г. (16:18)
Уважаемая Татьяна, Вы сможете работать в третьей группе, с уплатой 5% с оборота плюс минимальный платеж по ЕСВ. Сдавать надо будет поквартально декларацию по единому налогу и отчет по ЕСВ.
Я нахожусь на едином налоге и занимаюсь сдачей в аренду 2-х жилых помещений общей площадью 120 кв.м. Мой годовой доход – до 120 тыс. грн. Могу ли я остаться работать на едином налоге, и к какой группе буду относиться?
Юрий :: г. Киев : | email | 21.10.2011 г. (16:00)
Юрий, на едином налоге Вы сможете быть только в том случае, если будете сдавать в аренду не всю площадь своих помещений. Если Вы сдаете не плательщикам налога на прибыль, то сможете быть во второй группе, а если плательщикам налога на прибыль, то в третьей группе.
В какую категорию упрощенцев попадают АйТишники (разработка ПО), работающие с зарубежными партнерами?
Артур :: г. Киев : | email | 21.10.2011 г. (15:50)
В третью группу, Артур.
Здравствуйте Оксана, подскажите, пожалуйста, нужно ли мне в обязательном порядке платить единый соц. взнос в ПФ, если я нахожусь на упрощённой системе, не имею работников, и воспитываю несовершеннолетнего ребёнка-инвалида? Заранее благодарна.
Алла :: | email | 21.10.2011 г. (15:48)
Да, Алла, к сожалению, Вы должны платить ЕСВ, так как освобождены только предприниматели-пенсионеры или сами инвалиды на едином налоге.
Будет ли разрешена оптовая торговля секонд-хендом на упрощенной системе? Если да, можно ли её отнести ко 2-й группе?
Татьяна :: | email | 21.10.2011 г. (15:10)
Да, можно отнести ко второй группе.
Если я работаю в сфере Ай-Ти и оказываю услуги населению или фирмам – устанавливаю ПО, ремонтирую компьютеры и т.п. Если мой клиент – просто частное лицо, должна ли я выдавать какой-то документ?
Елена :: г. Киев : | email | 21.10.2011 г. (15:08)
Да, Елена, по требованию потребителя Вы обязаны выдать ему квитанцию об указанной работе и ее стоимости, а также гарантийное обязательство. Это не налоговое законодательство, а защита прав потребителя.
Муж и жена на едином налоге. Предпринимат. деятельность ведут в одном помещении, которое оформлено на мужа (хотя собственность приобрели, будучи женатыми), у мужа открыт вид деятельности «сдача в аренду", и он успешно сдавал помещение жене. А теперь нужно переходить в 3-ю группу и становиться плательщиком НДС. Что делать? Спасибо заранее за ответ.
Елена :: г. Кременчуг : | email | 21.10.2011 г. (15:08)
Елена, муж может сдавать жене до 300 метров квадратных. Если при этом жена на едином налоге, то муж может работать во второй группе, с фиксированной ставкой.
Здравствуйте Оксана!
1)ЕСН в пенсионный фонд ведь никто не отменял. Как мы будем платить ЕН? Как в этом году, самостоятельно отнимая сумму из ЕН, и оплачивая полную сумму в ПФ? Или по-другому? Особенно интересно по 3 группе единщиков;
2)По 3 группе: как будет рассчитываться НДС? Нигде не сказано.
Алла :: г. Киев : | email | 21.10.2011 г. (15:05)
Алла, ЕСВ платится в минимальном размере отдельно от единого налога.
По третьей группе у плательщиков НДС он будет учитываться в общем порядке норм пятого раздела Налогового кодекса, это есть в принятом законе.
Здравствуйте! Не перейдя черту на ед.налоге в 500000 грн. в 3 кв.мы, подали на 4 квартал 2011 г. заяву на общую систему (с нами не хотели работать юрлица). В связи с таким новым законом можно опять вернуться на единый налог и в декабре подать заяву на единый на 2012 г. ? Не откажут ли нам в ГНИ и не прибавят ли нам чистый доход на общей в 4 кв. 2011г. к 9 мес. дохода на едином 2011 г., что в совокупности будет больше 500000 грн. за год? Можно ли будет перейти заново на единый налог в таком случае? Спасибо!
Анжелика :: г. Запорожье : | email | 21.10.2011 г. (15:03)
Анжелика, Вам можно будет до 15 декабря подать заявление о переходе на единый налог, при этом оборот должен быть не больше, чем предусмотрено в новом законе, а не в Указе. Если Вы оказываете услуги юрицам, то до 3 млн., а если торгуете, то до 1 млн.
Добрый день, Оксана!
1. Если предприниматель на едином налоге будет относиться ко второй группе, то при превышении 300 000 грн. он обязан регистрироваться плательщиком НДС или нет?
2. В каком документе будет отражено к какой именно группе (первой, второй или третьей) будет относиться предприниматель?
:: Виктория :: г. Кривой Рог : | email | 21.10.2011 г. (14:57)
Виктория, обязанность и право регистрироваться плательщиком НДС существует только в третьей группе. Группа будет отображаться в заявлении и в свидетельстве, выданном на его основании.
По Указу об упрощенке за наемного – 50% ставки единого. А как сейчас? Когда нужно подать заявление на упрощенку – в принятом законе написано: не позднее 25 января 2012, тогда до этой даты как будет? Как будет влиять на оплату единого налога в 2012 году Постановление Кабмина № 1196 от 27.12.2010 г.?
Яна :: г. Бахчисарай : 21.10.2011 г. (14:53)
Яна, заявление надо подать до 15 декабря 2011 года. За наемного не надо будет доплачивать и довідку на него не надо будет брать в налоговой. Свидетельства этого году будут действовать (в случае подачи Вами заявления) до 01.06.12. Указ утратит свое действие.
Если в свидетельстве о ед.налоге вписан вид деятельности 74.30, можем ли просто не указывать этот вид, потому что этот вид не попадает под упрощенку, основной наш 63.22. Спасибо!
Наталия :: г. Мариуполь : | email | 21.10.2011 г. (14:51)
Наталья, в заявлении о переходе на единый налог до 15 декабря именно Вы будете указывать свои виды деятельности, главное – не выдавать квитанции за услуги, не записанные в свидетельстве.
Здравствуйте, Оксана!
Нужно ли будет вести учет расходов и иметь подтверждающие документы для 2-3 групп. Спасибо.
Анжела :: г. Донецк : | email | 21.10.2011 г. (14:50)
Анжела, для физических лиц-предпринимателей предусмотрен только учет доходов, без учета расходов и без первички.
Оксана! Вопрос по 2-й группе. Можно ли будет продавать товар бюджетникам и неприбыльщикам по итогам тендера.
Лидия :: г. Полтава : | email | 21.10.2011 г. (14:49)
Да, Лидия, можно.
Здравствуйте. Третья категория предпринимателей, 5% вкл. НДС. Как будет рассчитываться ЕСН?
ячеслав :: г. Днепропетровск : 21.10.2011 г. (14:29)
Вячеслав, ЕСВ будет уплачиваться в минимальном размере, от минимальной зарплаты.
Если в этом (2011) году предприниматель на едином налоге незначительно превысит предельный размер дохода (например, 520 тыс. грн.), может ли он быть на едином налоге в 2012 году?
Валентин :: г. Харьков : | email | 21.10.2011 г. (14:29)
Да, по закону доход будет определяться в соответствии с новыми требованиями. Но я бы не рисковала.
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, какие условия налогообложения с 01.01.12 г. для юридических лиц – посредников (экспедиторские услуги), которые являются плательщиками единого налога?
Какая сумма дохода будет являться объектом налогообложения единым налогом: только экспедиторские услуги или вся сумма денег, полученная на счет предприятия?
Какая сумма дохода будет учитываться при расчете 300000-го превышения выручки, для обязательной регистрации плательщиком НДС?
Какая сумма дохода будет учитываться при расчете 5 млн-го превышения выручки, для перехода на общую систему налогообложения?
Спасибо за ответ.
Татьяна :: г. Чернигов : | email | 21.10.2011 г. (14:26)
Уважаемая Татьяна, к доходам будет относиться только экспедиторское вознаграждение.
При определении 300 000 для обязательной регистрации, включаются доходы за услуги от плательщиков НДС. Перечень доходов предусмотрен ст. 292 Налогового кодекса в законе.
Добрый день, Оксана! Юрлицо на едином 6% налоге, продаем алкогольные напитки и сигареты. Сдаем в аренду собственную торговую площадь. Оставят нас на ЕН или переведут на общую систему? Спасибо.
:: Людмила :: г. Киев : | email | 21.10.2011 г. (14:23)
Уважаемая Людмила, торговля подакцизными товарами на едином налоге запрещена.
Здравствуйте Оксана! Прошу более подробно раскрыть полную суть 3 группы – механизм оплаты, условия перехода в эту группу.
Сергей :: г. Артемовск : | email | 21.10.2011 г. (14:23)
Сергей, в третьей группе могут работать предприниматели-физические лица, которые занимаются деятельностью, не запрещенной на едином налоге. В обязательном порядке здесь должны работать те, кто оказывает услуги плательщикам налога на прибыль. При этом до первых 300 тысяч, полученных за оказанные услуги от плательщиков НДС, необходимо платить 5% без НДС, а после – 3% плюс НДС. 3% от суммы доходов за минусом НДС. Переход – по заявлению предпринимателя, как с общей системы, так и с единого налога первой или второй группы.
Здравствуйте, Оксана! Я оказываю рекламные и полиграфические услуги. Под какую категорию я попадаю?
Сколько нужно будет платить? В каких случаях со мной могут работать ТОВ?
Заранее спасибо.
Руслан :: г. Киев : | email | 21.10.2011 г. (14:15)
Руслан, Вы можете оказывать услуги ТОВ только в третьей группе (как физ.лицо). При этом надо будет платить 5% без НДС первые 300 000 гривен дохода от услуг плательщикам НДС. Потом – 3% плюс НДС.
Добридень! Я працюю на загальній системі оподаткування, платник ПДВ, для своєї діяльності орендую приміщення у платника єдиного податку (орендар має 500 кв.м площі),чи зможу я в цьому ж році поставити у виробничі витрати оплату за оренду, які будуть оплачені після вступу в дію Закону про єдинщиків. Дякую
Олександр :: 21.10.2011 г. (14:11)
Олександре, я думаю, що в цьому році на витрати проплати на спрощенців віднести не зможете . Але якщо в договорі оренди передбачити оплату через три місяці після закінчення договору (вже у 2012), то є шанс віднести на витрати ці суми у 2012 році.
Для 3 или 4 группы нужен ли кассовый аппарат?
Владимир :: г. Одесса : | email | 21.10.2011 г. (14:05)
Владимир, 4-я группа – юрлица, им кассовый аппарат может быть не нужен только в случаях, предусмотренных профильным законом, а не налоговым кодексом (например, горная местность). Для третьей группы – не плательщиков НДС кассовый аппарат не нужен. Для плательщиков НДС нужен учет, предусмотренный разделом 5 Налогового кодекса.
Я, частный предприниматель на ЕН, без наемных работников, у себя в гараже произвожу различные изделия из металла на заказ, населению и предприятиям. Будут ли меня считать ПРОИЗВОДИТЕЛЕМ, или придется продавать, как будто я перекупщик. Как доказать налоговой, что я их сам сделал, а не купил-продал, ведь по новому закону ПРОИЗВОДИТЕЛИ имеют преимущество.
Сергей :: г. Днепропетровск : | email | 21.10.2011 г. (14:03)
Уважаемый Сергей, если Вы не оказываете услуг, а только продаете произведенные Вами изделия (и не обязательно произведенные Вами), Вы можете работать во второй группе. Доказывать, что Вы производитель, не надо – во второй группе можно и производить, и продавать всем.
Добрый день. Вопрос касается третьей категории предпринимателей – 3% + НДС.
Как будет рассчитываться ЕСВ?
Олег :: г. Днепропетровск : | email | 21.10.2011 г. (14:01)
Олег, ЕСВ будет уплачиваться в минимальном размере, как для всех упрощенцев.
Добрий день! Я надаю послуги по ремонту комп"ютерної техніки, оргтехніки, та здійснюю продаж нової, не маю найманої праці, працюю тільки з бюджетними установами. Питання: до якої групи платників буде віднесена моя діяльність? Дякую.
Оксана :: 21.10.2011 г. (13:59)
Шановна Оксано, так як Ви працюєте з бюджетними організаціями, а не з платниками єдиного податку чи фізичними особами, то Ви повинні бути на третій группі.
Добрий день, пані Оксано!
1. Який звітний період по ПДВ буде для ФОПів 3-ї групи?
2. Чи можна буде віднести суми податку на доходи, переплачені за 2011 р. (на загальній системі оподаткування) на рахунок єдиного податку в 2012 р.?
3. Який розмір ЄСВ буде у спрощенців 3-ї групи і в які терміни він має сплачуватися?
Володимір :: м. Дніпропетровськ : | email | 21.10.2011 г. (13:58)
Шановний Володимире, вітаю Вас. Звітний період по ПДВ для ФОП 3-ї групи буде місячним, внесені зміни до статті 202 Податкового кодексу. Думаю, що переплати зарахувати буде не можна, законом передбачено їх повернення платнику. Розмір ЄСВ не міняється – мінімальний, сплачується за себе раз на місяць.
При предоставлении услуг физическому лицу – нерезиденту – при соблюдении лимита оборота и наемных работников можно ли отнести ФЛП ко второй группе или это однозначно третья? Спасибо.
Людмила :: г. Киев : | email | 21.10.2011 г. (13:45)
Уважаемая Людмила, во второй группе не предусмотрена возможность предоставления услуг лицам – нерезидентам, это третья группа единого налога.
Подскажите, пожалуйста, как можно регистрироваться плательщиком НДС если идет нестыковка? В Законе Украины «Про внесення змін до Податкового кодексу України та деяких інших законодавчих актів України щодо спрощеної системи оподаткування, обліку та звітності» в пункте 293.8. 4) г) статьи 293 написано, что плательщик единого налога должен зарегистрироваться плательщиком НДС, если его объем поставок за последние 12 календарных месяцев совокупно превышает объем, обозначенный пунктом 181.1 статьи 181 раздел V НКУ, но в этом пункте 181.1 написано «…….., крім особи, яка є платником єдиного податку».
Если регистрация теперь будет обязательной для плательщика единого налога после превышения объема поставок в 300 тысяч, то, пожалуйста, внесите и в пунк 181.1 изменения, чтоб не возникало лишних вопросов и толкований.
Ольга :: г. Харьков : | email | 21.10.2011 г. (13:43)
Уважаемая Ольга, в законе, принятом 20.10.11., внесены изменения и в раздел 5 Налогового кодекса, в статьи 183, 188 и 202, посмотрите в первой части этого закона.
Уважаемая Оксана Петровна, скажите, пожалуйста, обязаны ли юридические лица с объемом 500 тыс. грн. регистрироваться плательщицами НДС или можно выбрать ставку единого налога 5% и не являться плательщиком НДС?
Ольга :: г. Киев : 21.10.2011 г. (13:29)
Уважаемая Ольга, можно не регистрироваться плательщиком НДС и платить 5 %, если у Вас оборот за 12 месяцев именно по услугам и именно плательщикам НДС не превысит 300тысяч.
Здравствуйте! У меня следующие вопросы:
1) По какому КВЭД будут отбираться виды деятельности для плательщика единого налога - по новому 2012 или по предварительным также?
2) Могут ли быть и какие могут быть препятствия со стороны налоговиков при регистрации плательщика единого налога с 1 по 25 января 2012 года, если в течение 2011 года я был на общей системе налогообложения и отвечаю требованиям принятого закона (например: мы не успеваем обработать и проверить Вашу декларацию, книгу доходов и так далее ...)?
3) Теперь рекламная деятельность будет разрешена на едином налоге? (закон читал, но я не юрист, поэтому хочу уточнить.)
Спасибо за ответы!
Игорь :: 21.10.2011 г. (13:28)
Уважаемый Игорь, свои виды деятельности на 2012 год Вы будете указывать сами в заявлении. Именно на основании заявления, а не данных налоговой будет выдаваться и свидетельство плательщика единого налога. Ведь за заявленные Вами данные и за работу на едином налоге Вы несете достаточно большую финансовую ответственность. Реклама для единоналожников не запрещена.
Добрый день! Оксана, мы работаем в качестве предпринимателя на едином налоге в сфере телекоммуникаций.
1. Правильно ли я поняла, что оператор телекоммуникаций не может работать на едином налоге? На общую необходимо переходить?
2. В телекоммуникациях есть понятие оператора и провайдера. Деятельность связи распространяется на Оператора телекоммуникаций. А вот провайдер телекоммуникаций на рынке по договору с Оператором может ли работать на едином налоге?
Спасибо!
Валерия :: г. Полтава : | email | 21.10.2011 г. (13:21)
Уважаемый Валерий, Вам нужно посмотреть КВЭД деятельности провайдера, если он не входит в КВЭД связи, то значит провайдерам можно быть на едином налоге.
ФОП на ЕН с 2-мя наемными работниками и годовым доходом до 500 тыс. грн. занимается розничной торговлей населению (85% дохода) и оказанием услуг юрлицам с НДС (15% дохода). Возможно ли остаться во 2-й группе, если в свидетельство ЕН не вносить "оказание услуг", а просто уплачивать 15% подоходного налога с этого вида деятельности? Необходимо ли в обязательном порядке переоформлять договора с юр лицами на оказание услуг не ФОП, а просто физлицом? Благодарю за ответ.
Инна :: г. Днепродзержинск : 21.10.2011 г. (13:20)
Инна, я думаю, что для оказания услуг необходимо быть предпринимателем, так как иначе могут привлечь к ответственности за предпринимательскую деятельность без регистрации. Хотя, сдавать в аренду недвижимость физлицам-собственникам можно. Напишите мне, пожалуйста, отдельно и мы сделаем запрос в профильный Комитет Верховного Совета Украины по этому вопросу. Но договора надо будет переоформлять точно, так как юрлица должны будут с Вас удерживать налог как с физлица.
Здравствуйте, Оксана! К какой группе предпринимателей будут относиться риэлторы без наемных работников, если их доходы не превышают 150000 грн. в год? Нужно ли будет платить ЕСВ?
Тамара :: г. Донецк : | email | 21.10.2011 г. (13:17)
Уважаемая Тамара, риэлторы будут относиться к третьей группе, с уплатой 5% от дохода. Если Вы не пенсионер по возрасту или не инвалид, то ЕСВ за себя Вам необходимо платить.
ЧП без наемных, услуги ксерокопирования, набор текста, сканирование, печать, есть несколько компьютеров с предоставлением выхода в Интернет. Годовой объем 50 000 грн.
Войду ли я в 1-ую группу? Не обнаружила свои виды деятельности в перечне бытовых услуг кодекса.
Елена :: г. Керчь : | email | 21.10.2011 г. (13:13)
Елена, всех оказываемых Вами услуг нет в перечне ст.291 Налогового Кодекса, поэтому Вы можете платить единый налог во второй группе, но только в том случае, если не оказываете услуг юридическим лицам – плательщикам налога на прибыль.
При каких условиях предприниматель-единщик обязан регистрироваться плательщиком НДС? Спасибо.
Юлия :: г. Винница : 21.10.2011 г. (13:12)
Уважаемая Юлия, плательщиком НДС должен регистрироваться предприниматель, относящийся к третьей группе, который в течение 12 месяцев оказал услуг плательщикам НДС на 300 тысяч и больше.
Добрий день, шановна Оксана Петрівна. Прошу Вас роз'яснити мені наступне:
1. Я ФОП на єдиному податку, без найманих працівників. Надаю послуги юрособам, і таким чином, відношусь до 3-ої групи. Річний дохід явно менше 150000 грн. Чи маю я можливість (чи, можливо, зобов'язаний) зареєструватись як платник ПДВ?
2.Я – пенсіонер за віком, інвалід. В 2011р. я сплачував ЄСВ згідно Договору про добровільну участь в системі загальнообов'язкового державного соціального страхування в розмірі 36,6% (в ПФУ - 34,7%, та в ФСС з ТВП - 1,9%). Згідно Закону 3609 я міг би вже не сплачувати 34,7% в ПФУ, але так як в мене є Договір з ПФУ про добровільну участь в системі загальнообов'язкового державного соціального страхування, я змушений або продовжувати сплачувати 36,6% до кінця терміну дії Договору (1 рік), або зовсім не сплачувати ЄСВ і тим самим не мати змоги в майбутньому підписувати Договір про добровільну участь, так як розірвав Договір достроково.
Згідно діючого законодавства сплачувати ЄСВ тільки 1,9% в ФСС з ТВП на теперішній час спрощенець не може, так як не має розділення по сплаті ЄСВ. Тобто, закон про ЄСВ не дозволяє спрощенцям-пенсіонерам за віком (чи по інвалідності) добровільно сплачувати, наприклад, тільки соціальний внесок для ФСС з ТВП. Хоча є окремий рахунок 37190081002628, але, як мене інформували в ПФУ, він не дозволяє спрощенцю заключати Договір що до добровільної участі у зв'язку з тимчасовою втратою працездатності і сплачувати на цей (чи якийсь інший) рахунок 1,9%. Чи готуються якісь зміни в законодавстві, і, зокрема, в Законі про ЄСВ?
Дуже вдячний за Вашу відповідь.
Бажаю Вам успіхів в Вашій нелегкій боротьбі за наші з Вами права, щоб не просити у держави допомоги, а тільки створювати належні умови для ведення підприємницької діяльності. І між іншим, що мені здається ще важливішим, не ускладнювати процедуру завершення підприємницької діяльності.
Володимир :: г. Київ : 21.10.2011 г. (13:11)
Шановний пане Володимире, Ви не зобов’язані реєструватись платником ПДВ, так як Ваш оборот не досягає 300 тисяч за 12 місяців.
Ми не знайшли у діючому законодавстві можливості добровільно сплачувати внесок ФСС з ТВП, будемо за Вашої ініціативи готувати проект змін для запровадження такої можливості.
Щодо закриття підприємницької діяльності, то у Верховній Раді є проект, до якого народні депутати поки що не дійшли.
Щиро дякую Вам за гарні слова на адресу нашої «Фортеці», ми дійсно працюємо для забезпечення можливостей працювати підприємцям. І працювати чесно, легально. Успіху Вам і здоров’я, щоб не треба було звертатись у ФСС з ТВП.
Ателье мод, наемных работников до 8 человек, валовый доход до 200000. Будут ли изменения в пенсионном отчислении с найма? Иначе, если ничего не изменится, ателье уйдут в тень.
Жанна :: г. Кривой Рог : | email | 21.10.2011 г. (13:09)
Жанна, за наемных сотрудников по новому закону не надо будет доплачивать 50% от ставки единого налога.
Добрый день! Скажите, правильно ли я понимаю, что если ЧП не работает с плательщиками НДС, то находясь в 3 группе, можно уплачивать 5% с дохода и даже при превышении 300 тыс. нет необходимости переходить на уплату НДС?
Далее, если даже ЧП будет работать с плательщиками НДС, то необходимо следить, чтобы оборот только с НИМИ не превысил 300 тыс., при этом общий оборот может быть больше за счет неплательщиков НДС? Вообще, как узнать, что покупатель (контрагент) является плательщиком НДС (требовать у него свидетельства по НДС) или как? Спасибо заранее!
aplus :: г. Запорожье : | email | 21.10.2011 г. (12:57)
Да, Вы правы, если Вы не оказываете услуг плательщикам НДС, а только с ними торгуете или оказываете услуги неплательщикам НДС, то эти суммы не включаются в обязательные 300 тысяч. И Вам необходимо иметь документы, которые подтвердят отсутствие обязанности становиться плательщиком НДС.
Здравствуйте. Меня интересует третья группа предпринимателей, которым будет позволено платить НДС, им нужен будет кассовый аппарат или нет?
Елена :: | email | 21.10.2011 г. (12:48)
Елена, в законе предусмотрено, что все физические лица – плательщики единого налога не используют кассовые аппараты, но при этом для плательщиков налога на добавленную стоимость предусмотрен учет такой же, как в пятом разделе Налогового кодекса (ПДВ).
