Помогите разобратся с налогами для ФОП на общей системе! Опции

[TIR79]

Добрый день. Хочу открыть ФОП на обшей системе_ плательщик НДС.
Много на форумах почитал. И получается много противоречивой информации.
Какие налоги платим? я так понимаю
1) НДС от прибыли 20%.
2) Налог на прибыли 15%?? от чистого дохода. т.е (Доход- расход- платеж по НДС)х15%. Верно. Где-то на форуме звучала цифра 25%.Насколько я знаю 25%-это же ставка для юр. лиц т.е. ООО, ЧП и т.д..?
3) Самый страшный)) налог 33.2% от чистого дохода в ПФ.
Вот здесь возникает несколько вопросов
- платеж рассчитываем (Доход- расход- платеж по НДС)х33.2% ???
- 33.2% от чистого дохода-это понятно , но смущает фраза "33,2%, но не менее мин. страх. взноса (33,2% от мин. з/пл)", а если у меня чистая прибыль будет 100 грн. в месяц, т.к. что я получается должен заплатить, не 33.2 грн., а 293,49 грн. ( т.е. 33,2% от минимальной з/п 793,28грн)
- и последний вопрос . также читал, что этот платеж 33.2% можно вносить затраты. т.е тогда НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ будет (Доход- расход- платеж по НДС-платеж в ПФ)х15% ????

Помогите пожалуйста разобраться.!
Заранее спасибо!

[TAXES-REDUCE]

Объясните, что Вы имеете ввиду? Если Декрет № 13-92 "О подоходном налоге с граждан", то изложенный мной порядок учета (по моему мнению) вполне соответствует. Если Вы имеете в виду Закон N 283/97-ВР, то ему то же вроде бы соответствует:

Стаття 5. Валові витрати 5.2. До складу валових витрат включаються:
5.2.5. Суми внесених (нарахованих) податків, зборів (обов'язкових платежів), установлених Законом України "Про систему оподаткування" (крім тих, що прямо не визначені у переліку податків, зборів (обов'язкових платежів), визначених зазначеним Законом), включаючи акцизний збір та рентні платежі, а також збір у вигляді цільової надбавки до діючого тарифу на електричну та теплову енергію, за винятком податків, зборів (обов'язкових платежів), передбачених підпунктами 5.3.3, 5.3.4, та пені, штрафів, неустойок, передбачених підпунктом 5.3.5 цієї статті.

Что мешает мне законно включить уплаченный мытным органам НДС в 3-м квартале?

Це ПДВ, включений до ціни товарів.
ПДВ внутрішній податок.

Купуючи у резидента, ви його спочатку сплачуєте поставщику, а вже він сплачує в бюджет.
Це своєрідний бонус резиденту. Він різницею ПЗ - ПК користується від 1 дня до місяця (або кварталу).

При імпорті цей ПДВ безпосередньо сплачуєте в бюджет, не сплачуючи поставщику.
У поставщика 0 ставка в своїй країні, і внутрішня ставка може бути інша, ніж 20%.
Нерезидент ніяким чином не може сплатити цей ПДВ в наш бюджет, тому сплачує його імпортер.

Закон не містить визначення терміну "податок на додану вартість, включений до ціни товарів (робіт, послуг)", але:

Стаття 3. Об'єкт оподаткування та операції, що не є об'єктом оподаткування
3.1. Об'єктом оподаткування є операції платників податку з:
3.1.1. поставки товарів та послуг, місце поставки яких знаходиться на митній території України...
...
3.1.2. ввезення товарів (супутніх послуг) у митному режимі імпорту або реімпорту (далі - імпорту) згідно з положеннями глав 29-30 Митного кодексу України ( 92-15 ).
...
Стаття 4. База оподаткування
4.1. База оподаткування операції з поставки товарів (послуг) визначається виходячи з їх договірної (контрактної) вартості, визначеної за вільними цінами, але не нижче за звичайні ціни, з урахуванням акцизного збору, ввізного мита, інших загальнодержавних податків та зборів (обов'язкових платежів), згідно із законами України з питань оподаткування (за винятком податку на додану вартість, а також збору на обов'язкове державне пенсійне страхування на послуги стільникового рухомого зв'язку, що включається до ціни товарів (послуг)). До складу договірної (контрактної) вартості включаються будь-які суми коштів, вартість матеріальних і нематеріальних активів, що передаються платнику податку безпосередньо покупцем або через будь-яку третю особу в зв'язку з компенсацією вартості товарів (послуг).
4.3. Для товарів, які імпортуються на митну територію України платниками податку, базою оподаткування є договірна (контрактна) вартість таких товарів, але не менша митної вартості, зазначеної у ввізній митній декларації з урахуванням витрат на транспортування, навантаження, розвантаження, перевантаження та страхування до пункту перетину митного кордону України, сплати брокерських, агентських, комісійних та інших видів винагород, пов'язаних з ввезенням (пересиланням) таких товарів, плати за використання об'єктів інтелектуальної власності, що належать до таких товарів, акцизних зборів, ввізного мита, а також інших податків, зборів (обов'язкових платежів), за винятком податку на додану вартість, що включаються у ціну товарів (робіт, послуг) згідно із законами України з питань оподаткування. Визначена вартість перераховується в українські гривні за валютним (обмінним) курсом Національного банку України, що діяв на кінець операційного дня, що передує дню, в якому товар (товарна партія) вперше підпадає під режим митного контролю відповідно до митного законодавства. { Абзац перший пункту 4.3 статті 4 із змінами, внесеними згідно із Законом N 2505-IV ( 2505-15 ) від 25.03.2005 }
...

Стаття 6. Ставки податку
6.1. Об'єкти оподаткування, визначені статтею 3 цього Закону, за винятком операцій, звільнених від оподаткування, та операцій, до яких застосовується нульова ставка згідно з цим Законом, оподатковуються за ставкою 20 відсотків.
6.1.1. Податок становить 20 відсотків бази оподаткування, визначеної статтею 4 цього Закону, та додається до ціни товарів (робіт, послуг).

Цей ПДВ ви вже 1 раз враховуєте, коли, нараховуючи валовий дохід від ціни свого продажу, наприклад, 120 грн. з ПДВ ви віднімаєте 20 грн. ПДВ, а потім в декларації заповнюєте графу 12.1., де вказуєте ПДВ, сплачений митним органам.
Цим же ви вже відняли і той ПДВ, який самі сплатите згідно декларації з ПДВ.

Щоб відняти їх вдруге, треба або бути заслуженим економістом, або віднести догадайтесь що і куди.

Сообщение отредактировал TAXES-REDUCE - 05.10.2010, 10:13

[IgYa]

Тут раньше вроде сказали, что единый соц податок, который предпринимателю придеться платить вместо пенсионного взноса с нового года, нельзя будет относить на затраты. А почему? Дайте , пожалуйста, ссылку на документ?

[TAXES-REDUCE]

Тут раньше вроде сказали, что единый соц податок, который предпринимателю придеться платить вместо пенсионного взноса с нового года, нельзя будет относить на затраты. А почему? Дайте , пожалуйста, ссылку на документ?

Це було моє припущення, так як проект вивчав я недосконально.
Все надіявся, що буде клепка хоч у когось з регіоналів.
Не сталося. Нажаль, ще з десяток років підуть під хвіст.

Щоб можна було приватному підприємцю єдиний соцвнесок відносити на витрати, це повинно бути дозволено в 3 розділі тієї ахінеї, яку сьогодні прийняли за основу.
А там дозволено відносити тільки єсв на заробітну плату найнятих працівників.
Отаку ще одну свиню готують регіонали.

[капри]

Добрый день.
У меня обучение английскому на общей системе. Расчетный счет есть, но людей посылать платить в банк - не всем нравится, хотят рассчитаться на месте. Могу ли я применять какие-либо квитанции (где-то прочитала про КОРО, но не поняла, что это такое, подойдет ли мне?).
563485

[Андрей 1973]

а позвольте спросить -
где вы берете, а главное как сдаете в налоговую затраты для

обучения английскому на общей системе.

?

Сообщение отредактировал Андрей 1973 - 08.10.2010, 16:45

[КЛЕР]

При желании можно ТАКИЕ затраты сделать, что налоговая в пролете останется - например, аренда помещения, реклама (пресса, радио и особенно ТВ - там вообще суммы немалые), полиграфия какого-то пособия и проч и проч.
Вот с принятием НК уже будет весьма сложно, если введут ограничения относить на затраты оплату работ/услуг от ФОП-ЕНа...

[капри]

а позвольте спросить -
где вы берете, а главное как сдаете в налоговую затраты для
?

Я только зарегистрировалась и деятельность только начинаю, так что в налоговую пока не отчитывалась. Но затрат у меня пока действительно много - аренда, мебель, школьные доски, канцтовары и, конечно, реклама.

Но меня сейчас не затраты интересуют, а правильность оформления приема наличных денег у студентов.Могу ли я их брать без кассового аппарата и какие нужны квитанции? Ведь прих.ордер, как я понимаю, не подходит.

[Андрей 1973]

При желании можно ТАКИЕ затраты сделать, что налоговая в пролете останется -

и это тоже -

мебель, школьные доски

с аммортизацией?

[Olga business-co...]

Добрый день.
У меня обучение английскому на общей системе. Расчетный счет есть, но людей посылать платить в банк - не всем нравится, хотят рассчитаться на месте. Могу ли я применять какие-либо квитанции (где-то прочитала про КОРО, но не поняла, что это такое, подойдет ли мне?).
563485

Найдите Закон об РРО-т ам ясно написано-только с применением кассовых аппаратов.

[Vika]

Добрго дня, планую переходити з ЄП на загальну систему, підкажіть будь-ласка, чи можна працювати СПД на загальній системі не реєстрючись платником ПДВ (до 300-т тисч)? ДЯкую.

Сообщение отредактировал Vika - 19.10.2010, 12:00

[Olga business-co...]

Добрго дня, планую переходити з ЄП на загальну систему, підкажіть будь-ласка, чи можна працювати СПД на загальній системі не реєстрючись платником ПДВ (до 300-т тисч)? ДЯкую.

Если выручки ниже 300 тыс-то конечно не плательщик НДС.

[Album]

В том то и дело, что нет. Если чистый доход в месяц 10 грн, то и заплаить надо 3,32 грн , а не 297. Или у нас в ПФ что то не так поняли? Может есть какие розяснения Я не нахожу ....

Былобы хорошо,но как подтвердить такой взнос законами?

[Жаба в тапках]

Добрый день!

Пожалуйста, помогите разобраться.

С 1 по 3 кварталы 2010 года я работала как ФЛП на ЕН без НДС, без наёмной рабочей силы. За указанный период мною уплачены налоги (всего: 1800 грн ЕН + пенсионный фонд за 3 квартал).
С 4 квартала я перешла на общую систему.
В 4 квартале я не планирую работать, так как в данный момент у меня последний триместр беременности.


1.) Могу ли я за 4 квартал, если не вела деятельность, сдать "пустую" декларацию?
2.) За 4 квартал я должна платить налоги? Если да, то какие? (деятельность не веду, общая система).
3.) Отчетный период - до 9 февраля?
4.) С нового года. Инспектор говорит, что такого понятия, как декрет или больничный для предпринимателя не существует. И даже, если я рожу и буду заниматься ребёнком какое-то время и совсем не буду вести никакую деятельность, то всё равно я должна платить налоги. На едином налоге я остаться не могу: у меня интернет-магазин, а с 2011 года - это только общая форма. Значит, я должна платить авансовые платежи?
5.) Как рассчитывать налоги и сколько платить?
..................
Очень не хочу закрываться... но и работать какое-то время не смогу.
Хочу хотя бы рабочее место сохранить за собой, чтоб было куда вернуться, когда ребёнка в ясли смогу определить...

[TAXES-REDUCE]

Добрый день!

Пожалуйста, помогите разобраться.

С 1 по 3 кварталы 2010 года я работала как ФЛП на ЕН без НДС, без наёмной рабочей силы. За указанный период мною уплачены налоги (всего: 1800 грн ЕН + пенсионный фонд за 3 квартал).
С 4 квартала я перешла на общую систему.
В 4 квартале я не планирую работать, так как в данный момент у меня последний триместр беременности.


1.) Могу ли я за 4 квартал, если не вела деятельность, сдать "пустую" декларацию?
2.) За 4 квартал я должна платить налоги? Если да, то какие? (деятельность не веду, общая система).
3.) Отчетный период - до 9 февраля?
4.) С нового года. Инспектор говорит, что такого понятия, как декрет или больничный для предпринимателя не существует. И даже, если я рожу и буду заниматься ребёнком какое-то время и совсем не буду вести никакую деятельность, то всё равно я должна платить налоги. На едином налоге я остаться не могу: у меня интернет-магазин, а с 2011 года - это только общая форма. Значит, я должна платить авансовые платежи?
5.) Как рассчитывать налоги и сколько платить?
..................
Очень не хочу закрываться... но и работать какое-то время не смогу.
Хочу хотя бы рабочее место сохранить за собой, чтоб было куда вернуться, когда ребёнка в ясли смогу определить...

1.) Так.
2.) Ні.
3.) Так.
4.) Бреше.
5.) В декларації за 4 квартал 2010р. в п. 3.2. Розділу 3 поставте прочерк, не отримуйте доходів і нічого не платіть.

[Жаба в тапках]

TAXES-REDUCE

Большое спасибо!

4.) С нового года. Инспектор говорит, что такого понятия, как декрет или больничный для предпринимателя не существует. И даже, если я рожу и буду заниматься ребёнком какое-то время и совсем не буду вести никакую деятельность, то всё равно я должна платить налоги. На едином налоге я остаться не могу: у меня интернет-магазин, а с 2011 года - это только общая форма. Значит, я должна платить авансовые платежи?

А вот если можно, подскажите, пожалуйста, хоть примерно, какие-нибудь законы - я найду в инете, но даже не представляю что искать...
То есть, я могу оформить декрет и не платить какое-то время налоги, если я в декрете и не веду деятельность?

Еще вопрос.

До 15 декабря 2010 года я должна определиться - закрываться или оставаться предпринимателем.
Работать я не буду в любом случае, просто место боюсь потерять.
Как рассчитать налоги на общей системе в этом случае? (хоть примерно подскажите какие законы искать...)
..............
Инспектор сказала - однозначно, закрываться. Что легче закрыться, а потом снова открыться.
Я пока в райадминистрацию написала заявление на закрытие, уплатила 17 грн.
И всё.
Вот всё равно не хочу закрываться...
То есть, 8 ОПП не сдавала...