1 ДФ Опции

[Cxfcnkbdf]

До квартального еще далеко, а уже волнуюсь как теперь заполнять по новым правилам? Уже все перемешалось. Раньше вносила только единщиков, на общих основаниях (ознака 157) и реализаторов, юридических не надо было. А теперь все разделились на группы. Вообщем подскажите пожалуйста! (Работаю 2 гр.единый)

[Galia-ua]

Тоже хочу для себя уточнить:
Правильно ли я понимаю, что накладная от ФОПа - это начисленный доход, а оплата - перечисленный?
Например:
накладная на товар в 1 квартале (1000), оплата - во 2-м, при этом в середине 1-го квартала уже были движения накладная-оплата (2000).
Правильно ли я думаю?
Разбить (исходя и консультации http://buhgalter911.com/ShowArticle.aspx?a=3652&page=0) на две строки.
1. 1000грн. указать в графе 3а, а во втором квартале вуказать в графе 3.
2. 2000грн. указать в обоих графах 3а и 3.
Или можно не заморачиваться и 1000грн. показать уже во втором квартале?

PS Темы и консультации перечитала, но ответа не нашла.

[VOA]

Тоже хочу для себя уточнить:
Правильно ли я понимаю, что накладная от ФОПа - это начисленный доход, а оплата - перечисленный?
Например:
накладная на товар в 1 квартале (1000), оплата - во 2-м, при этом в середине 1-го квартала уже были движения накладная-оплата (2000).
Правильно ли я думаю?
Разбить (исходя и консультации http://buhgalter911.com/ShowArticle.aspx?a=3652&page=0) на две строки.
1. 1000грн. указать в графе 3а, а во втором квартале вуказать в графе 3.
2. 2000грн. указать в обоих графах 3а и 3.
Или можно не заморачиваться и 1000грн. показать уже во втором квартале?

PS Темы и консультации перечитала, но ответа не нашла.

Если это один и тот же ФОП, то заполняете гр.3а на 3000, а гр.3 на 2000 за первый квартал. Потом во втором квартале, если ничего не будет больше по этому ФОПу, то покажете графу 3 на 1000 грн. (код всегда 157 и без НДФЛ, если КВЭДы в порядке).

[Galia-ua]

Если это один и тот же ФОП, то заполняете гр.3а на 3000, а гр.3 на 2000 за первый квартал. Потом во втором квартале, если ничего не будет больше по этому ФОПу, то покажете графу 3 на 1000 грн. (код всегда 157 и без НДФЛ, если КВЭДы в порядке).

Да, один и тот же ФОП. Последую Вашему совету, правда, он немного отличается от консультации ДПА по ссылке Ирэн. Но в этой ссылке вопрос по накладной, а налоговая отвечает по зарплате... Вот и пойми их...
Спасибо!

[VOA]

Да, один и тот же ФОП. Последую Вашему совету, правда, он немного отличается от консультации ДПА по ссылке Ирэн. Но в этой ссылке вопрос по накладной, а налоговая отвечает по зарплате... Вот и пойми их...
Спасибо!

Вот консультация с бух.сайта (не налоговики отвечают) http://byhgalter.com/zvit-za-formoyu-1df/
У налоговиков ответы фифти-фифти. Но т.к. я ещё с порядка 451 1ДФ именно так заполняю и проверки никогда не выявляли нарушений по этому поводу, то ничего не меняю и сейчас. Про порядок заполнения 1ДФ я ещё в начале своей регистрации на этом форуме дискутировала с Хохлушкой. В той теме были приведены аргументы и за мой способ заполнения, и за способ Хохлушки - если хотите, то поищите по весенним постам прошлого года.
Вот ответ ГНА по порядку 451 (сам порядок 451 почти идентичен порядку 1020):
ДЕРЖАВНА ПОДАТКОВА АДМІНІСТРАЦІЯ УКРАЇНИ

ЄДИНА БАЗА ПОДАТКОВИХ ЗНАНЬ

Питання:
Доходи приватному підприємцю податковим агентом нараховано та виплачено в різних кварталах. Як заповнити ф. N 1-ДФ?

Відповідь:
Відповідно п. 3.2 наказу ДПА України від 29.09.2003 N 451 "Порядок заповнення та подання податковими агентами податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку", із змінами та доповненнями, у кварталі отримання від підприємця товару (робіт, послуг), що оформляється накладною чи актом, у графі 3а "Сума нарахованого доходу" ф. N 1-ДФ податковим агентом відображається сума нарахованого підприємцю доходу. В кварталі фактичної виплати дохід платника податку відображається у графі 3 "Сума виплаченого доходу" ф. N 1-ДФ.

Для виплат самозайнятим особам передбачено ознаку доходу - 42 "Дохід, виплачений само зайнятій особі". Заповнювати графи 4а "Сума нарахованого податку" та 4 "Сума перерахованого податку" не потрібно, так як доходи фізичних осіб від підприємницької діяльності не обкладають податком з доходів фізичних осіб у джерела виплати.

Інформаційно-довідковий департамент державної податкової служби

Відповіді на питання щодо оподаткування
можна отримати за багатоканальним телефоном
0-800-501-007 (безкоштовно зі стаціонарних телефонів)
у робочі дні з 8 до 20 години
та електронною поштою idd@sta.gov.ua (цілодобово)