Валовые расходы ФЛП на общих основаниях помесячно или объединить за квартал?, Подскажите, пожалуйста. Опции

[Lendy]

Подскажите, пожалуйста:
в 1-м квартале 2011 я ФЛП на общих основаниях. Старый клиент ошибочно перечислил мне деньги на р/с предпринимателя. Вернуть ему деньги не могу. Сейчас сочиняю расходы. Если деньги пришли в январе, мне и расход нужно январем показывать? Если я в марте куплю канцтовары нельзя их списать как расход в 1-м квартале, чтобы выйти на нулевой доход?

[nnv120174]

Подскажите, можно ли включать ли в ВР уплаченный НДС в бюджет?

[VOA]

Подскажите, можно ли включать ли в ВР уплаченный НДС в бюджет?

ДА, ДА, ДА!!! Как же мало нужно мне для счастья!!!

Всего лишь ст.138.5.1 НКУ:
138.5. Інші витрати визнаються витратами того звітного періоду, в якому вони були здійснені, з урахуванням наступного:
138.5.1. датою здійснення витрат, нарахованих платником податку у вигляді сум податків та зборів, вважається останній день звітного податкового періоду, за який проводиться нарахування податкового зобов'язання з податку та збору;

[StarO]

ДА, ДА, ДА!!! Как же мало нужно мне для счастья!!!

Всего лишь ст.138.5.1 НКУ:
138.5. Інші витрати визнаються витратами того звітного періоду, в якому вони були здійснені, з урахуванням наступного:
138.5.1. датою здійснення витрат, нарахованих платником податку у вигляді сум податків та зборів, вважається останній день звітного податкового періоду, за який проводиться нарахування податкового зобов'язання з податку та збору;

Вот из-за этой статьи у меня вопросы по поводу включения в затраты сумм ЕСВ. Ведь для ФОПа на ОС взнос рассчитывается только по концу года (или как для з/п - в конце каждого месяца???). Вот нихренаськи не понятно.
Как было бы просто - ЧД за месяц минус ЕСВ * 15(17)% !!!!
А так выходит - заплатили авансовые платежи по ЕСВ - по дате оплаты включили в ВР, а потом опять в конце года рассчитывать уже помесячно. Я запуталась...

[VOA]

Вот из-за этой статьи у меня вопросы по поводу включения в затраты сумм ЕСВ. Ведь для ФОПа на ОС взнос рассчитывается только по концу года (или как для з/п - в конце каждого месяца???). Вот нихренаськи не понятно.
Как было бы просто - ЧД за месяц минус ЕСВ * 15(17)% !!!!
А так выходит - заплатили авансовые платежи по ЕСВ - по дате оплаты включили в ВР, а потом опять в конце года рассчитывать уже помесячно. Я запуталась...

Я понимаю так: у ФОПа на ОСН прописали обязанность начислять авансовые платежи по ЕСВ и уплачивать их в размере не менее 34,7 от ЧД по НДФЛ за прошлый год. Хоть ПФ и выписал эту обязанность под старый Закон "Об НДФЛ", но в ВР лежит законопроект о том, чтобы исправить и сделать ссылки на НКУ. Так что обязанность есть и срок есть: до 15.03, 15.05; 15.08 и 15.11. Так почему бы не отнести к расходам в момент уплаты, а потом уменьшить квартальный ЧД и соответственно аванс по НДФЛ?
А в конце года перепроверяемся и пересчитываем помесячно, чтобы не недоплатить НДФЛ, в случае если ЧД именно месяца будет больше 9410 (тогда сумма превышения облагается по ставке 17%). И то же самое для ЕСВ: там тоже есть минимальный размер взноса (в месяце с ЧД размер ЕСВ не может быть меньше, чем 34,7% от минимальной з/п) и предел для взимания (свыше 15 мин.з/п ЕСВ не начисляется).
А вообще идеальный вариант: сделать деку за 1-ый квартал нулевую, если в 4-ом квартале 2010 были на ЕН и с авансами не ломать себе голову вообще. А потом только перерассчитаться по концу года помесячно.

Сообщение отредактировал VOA - 15.04.2011, 22:34