Валовые расходы ФЛП на общих основаниях помесячно или объединить за квартал?, Подскажите, пожалуйста. Опции

[Lendy]

Подскажите, пожалуйста:
в 1-м квартале 2011 я ФЛП на общих основаниях. Старый клиент ошибочно перечислил мне деньги на р/с предпринимателя. Вернуть ему деньги не могу. Сейчас сочиняю расходы. Если деньги пришли в январе, мне и расход нужно январем показывать? Если я в марте куплю канцтовары нельзя их списать как расход в 1-м квартале, чтобы выйти на нулевой доход?

[vitusha]

Какова все таки позиция налоговой на этот счет (в части НДС)? Никто не сталкивался? Наша налоговая зубами стучит - НДС уплаченный за 4-ый кв 2010 в расходы не идет!

[VOA]

Какова все таки позиция налоговой на этот счет (в части НДС)? Никто не сталкивался? Наша налоговая зубами стучит - НДС уплаченный за 4-ый кв 2010 в расходы не идет!

У налоговой нет позиции, потому что она не знает сама. Поэтому вооружаемся знаниями - и ставим в затраты, а потом как всегда доказываем, что имели на это право. Как же не идёт, если в течение 1-го квартала уже действовал раздел IV НКУ. Ав нём есть:
ст.177.2. Об'єктом оподаткування є чистий оподатковуваний дохід, тобто різниця між загальним оподатковуваним доходом (виручка у грошовій та негрошовій формі) і документально підтвердженими витратами, пов'язаними з господарською діяльністю такої фізичної особи - підприємця.
Уплата НДС не может не быть связанной с хоз.деятельностью.

[StarO]

Уплата НДС не может не быть связанной с хоз.деятельностью.

И все-таки - уплата или "дата начисления"? ведь за март мы заплатим в апреле, а деку лично мне надо подать за 1кв.2011г.(перешли с ЕН на ОСН с 1.01.2011г.). И как быть тогда с НДСом уплаченным за 4кв.2010г. в феврале2011г.? Помогите, уже надо начинать считать НДФЛ!!!

[VOA]

И все-таки - уплата или "дата начисления"? ведь за март мы заплатим в апреле, а деку лично мне надо подать за 1кв.2011г.(перешли с ЕН на ОСН с 1.01.2011г.). И как быть тогда с НДСом уплаченным за 4кв.2010г. в феврале2011г.? Помогите, уже надо начинать считать НДФЛ!!!

Для первого квартала - дата уплаты, а с 01.04.11 по НКУ - в расходы ставим налоги по дате начисления. Переходных моментов как всегда в законодательстве нет. Есть только по авансам. Поэтому если в 1-ом квартале хватает расходов, чтобы не платить с ЧД авансы по НДФЛ и ЕСВ, то пишем спокойно запрос в ГНИ и ждём 30 дней, чтобы заполнить книгу, а деку несём "нулевую". Либо ставим в расходы так, как считаем нужным нам и помним, что за любые нарушения в течение 1-го полугодия штраф 1 грн. А там, опять же, ответ из ГНИ подоспеет.

[buran]

Для первого квартала - дата уплаты, а с 01.04.11 по НКУ - в расходы ставим налоги по дате начисления. Переходных моментов как всегда в законодательстве нет. Есть только по авансам. Поэтому если в 1-ом квартале хватает расходов, чтобы не платить с ЧД авансы по НДФЛ и ЕСВ, то пишем спокойно запрос в ГНИ и ждём 30 дней, чтобы заполнить книгу, а деку несём "нулевую". Либо ставим в расходы так, как считаем нужным нам и помним, что за любые нарушения в течение 1-го полугодия штраф 1 грн. А там, опять же, ответ из ГНИ подоспеет.

А что значит "по дате начисления"? Напр. плачу ЕСВ за 2-й кв. 12.05. Когда дата начисления?

[VOA]

А что значит "по дате начисления"? Напр. плачу ЕСВ за 2-й кв. 12.05. Когда дата начисления?

Речь идёт об уплате аванса по ЕСВ? Тогда я понимаю под датой начисления 15.05.11. По аналогии, например, с ЕН: Вы платите его до 20-го числа, а начисление в базе ГНАУ проходит именно 20-го. То же и с авансами: начисление - это последний день уплаты.