1ДФ, ФОПу сдавать обязательно? Опции

[alex_respect76]

Ну вообще-то этот отчет был всегда. Просто раньше до 2011 года за него (если не было наемных) не штрафовали. А вот с 2011 года взялись пополнять бюджет!

скажите, а если оказывать услуги ФОП, то 1-ДФ сдавать не нужно?

[VOA]

Нет, 1ДФ подаётся по начисленным и выплаченнм в пользу ФОПа-поставщика доходам, а не полученным от него доходам. Это он на Вас 1ДФ подаст за оплаченные Вам услуги.

[nvk]

Проще объяснить так! 1ДФ сдается если вы кому-то оплачиваете за что-либо!!!! А если вам платили, то они сами вас подадут или нет, это уже их проблемы!!!!!

[alex_respect76]

Проще объяснить так! 1ДФ сдается если вы кому-то оплачиваете за что-либо!!!! А если вам платили, то они сами вас подадут или нет, это уже их проблемы!!!!!

Нет, 1ДФ подаётся по начисленным и выплаченнм в пользу ФОПа-поставщика доходам, а не полученным от него доходам. Это он на Вас 1ДФ подаст за оплаченные Вам услуги.

благодарю за разъяснения

[VaVa]

пардоньте за глупый вопрос....
а пустышку 1ДФ сдавать нада????

[nvk]

пардоньте за глупый вопрос....
а пустышку 1ДФ сдавать нада????

У вас не было не оплаты кому-то, не наемных работников? Если так, то у нас не подают. А у некоторых слышала требует налоговая сдать! Я бы не сдавала!

[Tsugan]

Читаем кодекс дальше:
14.1.226. самозайнята особа - платник податку, який є
фізичною особою - підприємцем або провадить незалежну професійну
діяльність за умови, що така особа не є працівником в межах такої
підприємницької чи незалежної професійної діяльності.

Согласно пп. 14.1.226 ПКУ самозанятым лицом, в частности является физическое лицо - предприниматель. Таким образом, сумма дохода, которая выплачивается одним физическим лицом - предпринимателем - плательщиком единого налога другому физическому лицу - предпринимателю, должна отражаться в налоговом расчете суммы дохода, начисленного (уплаченного) в пользу налогоплательщиков, а также суммы удержанного с них налога по ф. № 1-ДФ

В попередньому повідомленні акцент був не на те що самозайнята особа не є ФОП а на те що ФОП єдинщик не є платником податку. Дивимось ще раз на визначення податкового агента замінивши самозайнята особа на ФОП для зручності
14.1.180. податковий агент щодо податку на доходи фізичних осіб - юридична особа (її філія, відділення, інший відокремлений підрозділ), ФОП, представництво нерезидента - юридичної особи, які незалежно від організаційно-правового статусу та способу оподаткування іншими податками та/або форми нарахування (виплати, надання) доходу (у грошовій або негрошовій формі) зобов’язані нараховувати, утримувати та сплачувати податок, передбачений розділом ІV цього Кодексу, до бюджету від імені та за рахунок фізичної особи з доходів, що виплачуються такій особі, вести податковий облік, подавати податкову звітність податковим органам та нести відповідальність за порушення його норм в порядку, передбаченому статтею 18 та розділом ІV цього Кодексу;

Коли я сплачую кошти іншому ФОПу моя перша функція визначити чи він ФОП і його види і чи він на єдиному податку для цього береться виписка і свідоцтво ЄП отже вияснивши що мій контрагент ФОП на єдиному і з видами діяльності все ок я не зобовязаний нараховувати, утримувати та сплачувати податок, передбачений розділом ІV цього Кодексу, до бюджету від імені та за рахунок фізичної особи з доходів, що виплачуються такій особі У визначенні под агента є дві умови 1 хто 2 функції (нараховувати і т. д податок ) Отже я ФОП під першу умову підпадає але під другу ні бо не маю обовязку нараховувати утримувати і сплачувати ПДФО з оплат такому контрагенту,вияснивши що мій контрагент єдиноподатник я знаю що він взагалі не є платником того податку згідно указу не був і згідно кодексу не є, в межах видів із свідоцтва по яких я йому і оплачую. відповідно я не є його податковим агентом.

теж саме стосується 176,2 п Б
б) подавати у строки, встановлені цим Кодексом для
податкового кварталу податковий розрахунок суми доходу,
нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, а також
суми утриманого з них податку до органу державної податкової
служби за місцем свого розташування. Такий розрахунок подається
лише у разі нарахування сум зазначених доходів платнику податку
податковим агентом протягом звітного періоду. Запровадження інших
форм звітності з зазначених питань не допускається. { Абзац перший
підпункту "б" пункту 176.2 статті 176 із змінами, внесеними згідно
із Законом N 3221-VI ( 3221-17 ) від 07.04.2011 }

Навіть якщо погодитись з тим що я є податковим агентом ФОПа на єдиному податку тоді залишається двугий аргумент я не сплачував дохід платнику податку. ФОП на єдиному податку не є платником ПДФО в межах видів із свідоцтва і відповідно стаття 176,2 п б не має поширюватись на цей випадок.

Як на мене це унікальний випадок вийняток. Прохання аргументовано заперечити.
У інших випадках наймані працівники або оплата по ЦПХ договорах 1ДФ обовязково подавати за це не спорю.

Я просто сам ФОП на єдиному уже 3 роки і 1ДФ не подавав бо скоріше за це не штрафували а у 2011р. провтикав зміни і тепер шукаю як можна від того відмазатись або не можна і мені потрібно буде подати хоча б за 4кв 2011. Тому хочу чітко для себе визначити що іншого варіанту як подавати немає або ж є. Просто не хочеть подавати додатковий звіт.

Сообщение отредактировал Tsugan - 22.01.2012, 20:25

[VaVa]

У вас не было не оплаты кому-то, не наемных работников? Если так, то у нас не подают. А у некоторых слышала требует налоговая сдать! Я бы не сдавала!

у меня просто 2 ФОПа
один работает , а второй "отдыхает"

[Кот27]

Честно, ни чего не понял, только больше запутался! Я ФОП на 3-группе, 5%, хочу купить товар на рынке у ФОП 2-группы по товарному чеку, чтобы продать его на предприятие (плательщику НДС) по безналу, с включением товара в расходы данного предприятия. Вопрос: Какие первичные документы на товар должны быть у ФОП 3-группы, какие необходимо предоставить НДСнику, и как отсчитаться за квартал в налоговой, а главное нужна ли в этой ситуации подача 1ДФ и кто её должен подать?

То есть я так понимаю .Если я покупаю товар у ФОП я подаю 1 ДФ и показываю в данном отчете 15% от суммы покупки ,но налогов не плачу

[elena1974]

Навіть якщо погодитись з тим що я є податковим агентом ФОПа на єдиному податку тоді залишається двугий аргумент я не сплачував дохід платнику податку. ФОП на єдиному податку не є платником ПДФО в межах видів із свідоцтва і відповідно стаття 176,2 п б не має поширюватись на цей випадок.

А что же, как не доход, вы выплачивали ФОП-поставщику?
Признак дохода 157 - Дохід, виплачений самозайнятій особі (підпункт 165.1.36 ПКУ). Его надо указывать согласно Порядку заповнення та подання податковими агентами Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку.

ФОП = самозанятому лицу. Да, он не платит НДФЛ в рамках своей деятельности, но согласно вышеуказанному пункту 165.1.36, с дохода он платит единый налог.

165.1.36. дохід фізичної особи - підприємця, з якого
сплачується єдиний податок згідно із спрощеною системою
оподаткування відповідно до цього Кодексу;

Т.е. и отразить в 1ДФ его надо, и подать отчет надо. Подайте хотя бы в отчете за 4 квартал, время еще есть.

[VOA]

А что же, как не доход, вы выплачивали ФОП-поставщику?
Признак дохода 157 - Дохід, виплачений самозайнятій особі (підпункт 165.1.36 ПКУ). Его надо указывать согласно Порядку заповнення та подання податковими агентами Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку.

ФОП = самозанятому лицу. Да, он не платит НДФЛ в рамках своей деятельности, но согласно вышеуказанному пункту 165.1.36, с дохода он платит единый налог.

165.1.36. дохід фізичної особи - підприємця, з якого
сплачується єдиний податок згідно із спрощеною системою
оподаткування відповідно до цього Кодексу;

Т.е. и отразить в 1ДФ его надо, и подать отчет надо. Подайте хотя бы в отчете за 4 квартал, время еще есть.

Всё верно, доход выплачивается/начисляется в рамках хоз.деятельности, а не в рамках системы налогообложения. От системы налогообложения зависит: подлежит ли этот самый доход налогообложению или льготируется по налогообложению при выплате/начислении.

[Домогосподарка]

[quote name='Tsugan' date='Jan 22 2012, 05:42 PM' post='106836'
Я просто сам ФОП на єдиному уже 3 роки і 1ДФ не подавав бо скоріше за це не штрафували а у 2011р. провтикав зміни і тепер шукаю як можна від того відмазатись або не можна і мені потрібно буде подати хоча б за 4кв 2011. Тому хочу чітко для себе визначити що іншого варіанту як подавати немає або ж є. Просто не хочеть подавати додатковий звіт.
[/quote]

Ця дискусія триває довго, по закону - так, а по роз"ясненням _ інакше. Податкова дотримується того, що в 1ДФ треба вказувати за ознакою доходів 157 всіх спрощенців, яким Ви виплатили дохід за квартал. Я це вже роблю рік. Взяла копії св-в про реєстрацію тих, у кого купуємо товари. При купівлі домовляємося, щоб накладна була "офіційна", тобто з реквізитами. Людина проводить її в себе по виручці, а я зберігаю її в себе. На семінарі нам знову наголосили, що ревізори з лютого будуть перевіряти походження товару в ФОП. Якщо немає документів, то нарахують 15% податку на прибуток на вартість товару без накладних. Тому все-таки треба мати накладні і приходиться "з вовками жити і по-вовчи вити" - показувати дохід, який виплатили своїм колегам по цеху. Мені підприємець надавав послуги, записав суму оплати собі в книгу Ф10, без виписування накладних чи актів, а я показала цю ж суму в звіті за озн 157 ( при умові, що види д-ті у ФОП відкриті). Зараз роблять зустрічні перевірки... Доречі, при неточностях у звіті раніше достатньо було подати уточнюючий звіт, зараз у нас немає права на помилку - мін штраф по нашій ОДПІ 510 грн штрафу до такого ж уточнюючого звіту. Така інформація, а рішення повинно бути вашим.

[irinachp]

[зараз у нас немає права на помилку - мін штраф по нашій ОДПІ 510 грн штрафу до такого ж уточнюючого звіту. Така інформація, а рішення повинно бути вашим.
[/quote]

Хочется уточнить этот момент.Штраф на уточненку или штраф на ошибку, неисправленную на момент док проверки?

[Ирина М]

Ця дискусія триває довго, по закону - так, а по роз"ясненням _ інакше. Податкова дотримується того, що в 1ДФ треба вказувати за ознакою доходів 157 всіх спрощенців, яким Ви виплатили дохід за квартал.

маленькое уточнение , не только спрощенців,
под ознака доходу 157 попадают и ФОП на общей системе налогообложения.
(если вы покупали у него товар или он оказывал вам услугу)

[Jane-Jane]

То есть я так понимаю .Если я покупаю товар у ФОП я подаю 1 ДФ и показываю в данном отчете 15% от суммы покупки ,но налогов не плачу

15% вы показываете, если вы их удержали из доходв ФОПа и перечислили в бюджет