1 ДФ Опции

[svetic]

Не теряйтесь раньше времени, в форму 1 ДФ как вносили только физ.лиц так и осталось, само название этой формы говорит само за себя. Юр.лица просто теперь будут красиво нас ( единщиков) показывать в своих приложениях к декларации по прибыли.

+100

[stratocaster58]

Почитав размышления, ссылки, ответы, понял, что если у меня 2 группа, без наемных, и товар я покупаю у ФОПа-единщика, то мне нужно иметь хоть какую-то первичку (накладные плюс квитанции об оплате) и 1-ДФ не сдавать.
А то просто путаница с мнениями и доводами...

[Ирэн]

Почитав размышления, ссылки, ответы, понял, что если у меня 2 группа, без наемных, и товар я покупаю у ФОПа-единщика, то мне нужно иметь хоть какую-то первичку (накладные плюс квитанции об оплате) и 1-ДФ не сдавать.
А то просто путаница с мнениями и доводами...

Если вы работаете с ФОПами-покупаете, арендуете( согласно виду деятельности, указанному в свидетельстве ЕН), то сдаете, указывая выплаченный доход ("157") без удержания НДФЛ. Обязательно!!! Конечно же, для заполнения 1 ДФ нужны ИНН продавца и если вы покупаете с документацией, то он будет у вас.

Сообщение отредактировал Ирэн - 06.03.2012, 20:50

[surprise]

Если вы работаете с ФОПами-покупаете, арендуете( согласно виду деятельности, указанному в свидетельстве ЕН), то сдаете, указывая выплаченный доход ("157") без удержания НДФЛ. Обязательно!!! Конечно же, для заполнения 1 ДФ нужны ИНН продавца и если вы покупаете с документацией, то он будет у вас.

Ирен,скиньте пожалуйста ссылочку на порядок заполнение 1ДФ ФОПом на ЕП во второй группе.

[Ирэн]

Ирен,скиньте пожалуйста ссылочку на порядок заполнение 1ДФ ФОПом на ЕП во второй группе.
[/quote]
Я знаю ваше отношение к 1 ДФ, к "первичной документации". Но не запутывайте людей, за ошибки они будут расплачиваться. Есть "единые требования" и их выполняют большинство, меньшинство - будет пополнять казну штрафами.
http://zakon1.rada.gov.ua/laws/show/z0046-11
ДЕРЖАВНА ПОДАТКОВА АДМІНІСТРАЦІЯ УКРАЇНИ
Н А К А З
24.12.2010 N 1020
.......
Дія цього Порядку поширюється на податкових агентів, а
саме: юридичних осіб (їх філії, відділення, інші відокремлені
підрозділи), самозайнятих осіб, представництва нерезидентів -
юридичних осіб, які незалежно від організаційно-правового статусу
та способу оподаткування іншими податками та/або форми нарахування
(виплати, надання) доходу (у грошовій або негрошовій формі)
нараховують (виплачують, надають) доходи фізичній особі та/або
зобов'язані нараховувати, утримувати та сплачувати податок,
передбачений розділом IV Кодексу ( 2755-17 ), до бюджету від імені
та за рахунок фізичної особи з доходів, що виплачуються такій
особі.

Сообщение отредактировал Ирэн - 06.03.2012, 21:32

[surprise]

Ирен,скиньте пожалуйста ссылочку на порядок заполнение 1ДФ ФОПом на ЕП во второй группе.

Я знаю ваше отношение к 1 ДФ, к "первичной документации". Но не запутывайте людей, за ошибки они будут расплачиваться. Есть "единые требования" и их выполняют большинство, меньшинство - будет пополнять казну штрафами.
http://zakon1.rada.gov.ua/laws/show/z0046-11
ДЕРЖАВНА ПОДАТКОВА АДМІНІСТРАЦІЯ УКРАЇНИ
Н А К А З
24.12.2010 N 1020
.......
Дія цього Порядку поширюється на податкових агентів, а
саме: юридичних осіб (їх філії, відділення, інші відокремлені
підрозділи), самозайнятих осіб, представництва нерезидентів -
юридичних осіб, які незалежно від організаційно-правового статусу
та способу оподаткування іншими податками та/або форми нарахування
(виплати, надання) доходу (у грошовій або негрошовій формі)
нараховують (виплачують, надають) доходи фізичній особі та/або
зобов'язані нараховувати, утримувати та сплачувати податок,
передбачений розділом IV Кодексу ( 2755-17 ), до бюджету від імені
та за рахунок фізичної особи з доходів, що виплачуються такій
особі.

А где здесь единоподатники второй группы?

[surprise]

Ирен,ну правда,хочу разобраться.Вот цитата с выше зазначенного приказа
Ознака 157
|157 |Дохід, виплачений самозайнятій особі |дохід, виплачений |01.01.2011| |
| |(підпункт 165.1.36 пункту 165.1 статті 165|самозайнятій особі | | |
| |розділу IV, статей 177 та 178 розділу IV | | | |

| |Кодексу) ( 2755-17 ) |
Вам человек(во второй гр. без найманых) задал вопрос,Вы ответили,что подавать Обязательно,значит у нас очень скоро оштрафуют тысяч тристо, как минимум ФОПов во второй группе,а они еще об этом не знают.Пора уже бить во все колокола,что бы народ готовился.

Сообщение отредактировал surprise - 06.03.2012, 22:07

[Ирэн]

Ирен,ну правда,хочу разобраться.Вот цитата с выше зазначенного приказа
Ознака 157
|157 |Дохід, виплачений самозайнятій особі |дохід, виплачений |01.01.2011| |
| |(підпункт 165.1.36 пункту 165.1 статті 165|самозайнятій особі | | |
| |розділу IV, статей 177 та 178 розділу IV | | | |
| |Кодексу) ( 2755-17 ) |

По многим отчетам ФЛП (ФОП), раньше ПП(ЧП), проходит как "Самозаймана особа". Поэтому, в 1 ДФ мы показываем, что выплатили доход (провели по банку, оплатили наличкой) мы "самозаймані особи" другой "самозайманій особі" по ознаки доходу "157", при этом не удерживая НДФЛ.

[surprise]

По многим отчетам ФЛП (ФОП), раньше ПП(ЧП), проходит как "Самозаймана особа". Поэтому, в 1 ДФ мы показываем, что выплатили доход (провели по банку, оплатили наличкой) мы "самозаймані особи" другой "самозайманій особі" по ознаки доходу "157", при этом не удерживая НДФЛ.

Не понял?

[Ирэн]

Визначення терміну дається у ст.14 «Податкового кодексу України». Відповідно до п. 14.1.226 ст.14 Кодексу «Самозайнята особа — платник податку, який є фізичною особою — підприємцем або провадить незалежну професійну діяльність за умови, що така особа не є працівником в межах такої підприємницької чи незалежної професійної діяльності».

[surprise]

Визначення терміну дається у ст.14 «Податкового кодексу України». Відповідно до п. 14.1.226 ст.14 Кодексу «Самозайнята особа — платник податку, який є фізичною особою — підприємцем або за умови, що така особа не є працівником в межах такої підприємницької чи незалежної професійної діяльності».

провадить незалежну професійну діяльність
Мы под самозанятых особ ни каким боком не подходим.

[Ирэн]

Визначення терміну дається у ст.14 «Податкового кодексу України». Відповідно до п. 14.1.226 ст.14 Кодексу «Самозайнята особа — платник податку, який є фізичною особою — підприємцем або провадить незалежну професійну діяльність за умови, що така особа не є працівником в межах такої підприємницької чи незалежної професійної діяльності».

surprise, хватит язвить. Если у ФОП 2 группы нет наемников, то это не говорит, что товар он шьет дома, он его покупает, значит выплачивает доход,не насчитывая НДФЛ, об этом его просят известить ГНИ.

Сообщение отредактировал Ирэн - 07.03.2012, 17:42

[surprise]

Ирен,а что Вы ставите в графе-доход выплаченный .............?

[surprise]

surprise, хватит язвить. Если у ФОП 2 группы нет наемников, то это не говорит, что товар он шьет дома, он его покупает, значит выплачивает доход,не насчитывая НДФЛ, об этом его просят извести ГНИ.

Вы меня держите за какого то негодяя,я действительно хочу разобраться,и всего то.

[Ирэн]

Налоговым агентам и ФЛП на ЕН необходимо будет сдать отчёт по форме № 1-ДФ, рассмотрим распространённый вопрос, заносить ли выплаты другому ФЛП-шнику в эту форму при расчёте.

Следуя из Налогового Кодекса и разъяснений Налоговой следует, что Сумма дохода, которая выплачивается одним физическим лицом - предпринимателем - плательщиком единого налога другому физическому лицу - предпринимателю, должна отражаться в налоговом расчете суммы дохода, начисленного (уплаченного) в пользу налогоплательщиков, а также суммы удержанного с них налога по ф . № 1-ДФ под признаком "157" (данный признак действует с 01.04.2011).

Более конкретно, исходя из положений Налогового Кодекса, согласно пп. "Б" п. 176.2 ст. 176 раздела IV и пп. 49.18.2 п. 49.18 ст. 49 Налогового кодекса Украины от 2 декабря 2010 № 2755-VI (далее - ПКУ), лица, которые согласно ПКУ имеют статус налоговых агентов, обязаны подавать в течение 40 календарных дней, следующих за последним календарным днем ​​отчетного (налогового) квартала налоговый расчет суммы дохода, начисленного (уплаченного) в пользу налогоплательщиков, а также суммы удержанного с них налога в орган государственной налоговой службы по месту своего расположения. Такой расчет подается независимо от того, выплачивает или нет доходы налогоплательщикам указанное лицо в течение отчетного периода. Введение других форм отчетности по указанным вопросам не допускается. Согласно пп. 14.1.180 п. 14.1 ст. 14 раздела И ПКУ налоговым агентом по налогу на доходы физических лиц - является юридическое лицо (его филиал, отделение, другое обособленное подразделение), самозанятое лицо, представительство нерезидента - юридического лица, независимо от организационно-правового статуса и способа обложения другими налогами и / или формы начисления (выплаты, предоставление) дохода (в денежной или неденежной форме) обязаны начислять, удерживать и уплачивать налог, предусмотренный разделом IV ПКУ, в бюджет от имени и за счет физического лица с доходов, выплачиваемых такому лицу, вести налоговый учет, подавать налоговую отчетность налоговым органам и нести ответственность за нарушение его норм в порядке, предусмотренном ст. 18 и разделом IV ПКУ. Согласно пп. 14.1.226 п. 14.1 ст. 14 раздела И ПКУ самозанятым лицом, в частности является физическое лицо - предприниматель. Таким образом, сумма дохода, которая выплачивается одним физическим лицом - предпринимателем - плательщиком единого налога другому физическому лицу - предпринимателю, должна отражаться в налоговом расчете суммы дохода, начисленного (уплаченного) в пользу налогоплательщиков, а также суммы удержанного с них налога по ф. № 1-ДФ под признаком "157" (данный признак действует с 01.04.2011).Источник ГНАУ
Еще Под кодом 157 вносится исключительно доход начисленный (выплаченный) физ. лицам – предпринимателям в рамках их предпринимательской деятельности.
Для выплат ФО-Пу, как простому физ. лицу – НЕ предпринимателю(если у него отсутствует "Вид деятельности" в сви-ве ЕН), предусмотрены другие коды, например 102 – «виплати по цивільно-правовим договорам», 106 – «надання майна в лізинг, оренду або суборенду …» и т.п. для каждого случая свой. См. Справочник «Ознака доходу»
А, в графе "Сума виплаченого доходу", я ставлю ту же сумму, что и в графе " Сума нарахованого доходу"

Сообщение отредактировал Ирэн - 06.03.2012, 22:54