ЕСВ в расходы? Опции

[Андрей 1973]

Я спрашивал - идет ли НДС (уплаченный налог в бюджет) в валовые затраты?
у ФОПов вы пишете - да, считая это связанным с хоз. деятельностью,
а для ЮЛ - как?

А что, у юрлиц налоги не связаны с хоз.деятельностью?
P.S. Всё это действует с 01.04.11.

А если бюджетное возмещение НДСа- включаем в доходы и платим налог на прибыль/налог на доходы? Замечание с другого форума

Сообщение отредактировал Андрей 1973 - 28.04.2011, 06:31

[AlUs]

Да. С 01.04.11 по НКУ чётко действует правило БУ, что расходы по товару, который не реализован, в затраты не включаются.
Прочие операционный расходы с 01.04.11 попадают в затраты по принципу "начисления". Это могут быть аренда, связь, з/п и налоги по ней, НДС, ЕСВ и НДФЛ по самому ФОПу, консультационные и подобные услуги и т.д., платы за лицензии, разрешения, канцтовары, электроэнергия, (с коммун.услугами надо быть аккуратными (вода и мусор)(, экспертизы, необходимые для ведения деятельности, покупка оборудования и проч. МНМА, нематер.активы и т.п.

А до 01.04.11 расходы по товару, который не реализован, в затраты не включались? Я же отчитываюсь за первый квартал.

Сообщение отредактировал AlUs - 28.04.2011, 09:45

[VOA]

А до 01.04.11 расходы по товару, который не реализован, в затраты не включались? Я же отчитываюсь за первый квартал.

В Вашем предыдущем вопросе о периоде нет ни слова - постарайтесь формулировать вопросы СРАЗУ точно.
До 01.04.11 расходов по себестоимости нереализованного товара нет.

[VOA]

Спасибо за подробные ответы!

Остался вопрос с 1кв. 2011 (по идее - НДС(налог) в затраты должен быть по оплате), но как быть с НДС за 4кв.2010 уплаченным в февр.2011, на который однозначно ответить не получается ни у кого.

И не получите ответа от контролёров: поэтому как всегда действуйте на свой страх и риск.
Я лично - поставила, потому что дать оплаты в январе и мне нужен 1-ый квартал без ЧД.

[Андрей 1973]

И не получите ответа от контролёров: поэтому как всегда действуйте на свой страх и риск.
Я лично - поставила, потому что дать оплаты в январе и мне нужен 1-ый квартал без ЧД.

а доплаты в ПФ за 2010, сделанные в янв.2011 почему тогда нельзя в затраты 1кв.2011?

[AlUs]

В Вашем предыдущем вопросе о периоде нет ни слова - постарайтесь формулировать вопросы СРАЗУ точно.
До 01.04.11 расходов по себестоимости нереализованного товара нет.

Т.е., если я правильно понял, ни до, ни после 01.04.11 стоимость нереализованного товара в расходы нельзя включать?

[VOA]

А если бюджетное возмещение НДСа- включаем в доходы и платим налог на прибыль/налог на доходы? Замечание с другого форума

Ну, если не сможете доказать, что возмещение - это не выручка от реализации, тогда - ставьте. Но тогда ставьте в доход и возмещение из ФСС по путёвкам и больничным, и возврат на счёт переплат по налогам, и возвраты от поставщиков.

[VOA]

Т.е., если я правильно понял, ни до, ни после 01.04.11 стоимость нереализованного товара в расходы нельзя включать?

Да. Просто основания разные.

[VOA]

а доплаты в ПФ за 2010, сделанные в янв.2011 почему тогда нельзя в затраты 1кв.2011?

Мне лично Запорожская ОблГНА ответила письменно: нельзя потому, что расходы понесены на ЕН, а оплачены на ОСН. Для меня такая формулировка ответа - бред, но Вы должны быть готовы к тому, что ГНИ будет пытаться не признать эти расходы. Повторяю: я себе в затраты поставила, потому что по налогам правила о дате начисления в 1-ом квартале ещё не было, а вот доход получен был и расходы оплачены и понесены были - это моя позиция.
Почему же тогда если отгрузка была на ЕН, а деньги на ОСН - то ГНИ не заморачиваясь требует отражать доход на ОСН?

Сообщение отредактировал VOA - 28.04.2011, 10:43

[Андрей 1973]

Мне лично Запорожская ОблГНА ответила письменно: нельзя потому, что расходы понесены на ЕН, а оплачены на ОСН. Для меня такая формулировка ответа - бред, но Вы должны быть готовы к тому, что ГНИ будет пытаться не признать эти расходы. Повторяю: я себе в затраты поставила, потому что по налогам правила о дате начисления в 1-ом квартале ещё не было, а вот доход получен был и расходы оплачены и понесены были - это моя позиция.
Почему же тогда если отгрузка была на ЕН, а деньги на ОСН - то ГНИ не заморачиваясь требует отражать доход на ОСН?

Большоооооее спасибо за подробные и вразумительные ответы!

[VaVa]

хочу прояснить для себя
ЕСВ в расход я ставлю только по дате уплаты , а не начисления???
пример:
в марте заплатила 980 грн- поставила в мартовский расход
в апреле уплатила 2000 грн- поставлю в апрельский расход???

на самом деле цифры к уплате у меня немного другие и побольше... решила платить каждый месяц, что бы потом легче было...

[КЛЕР]

..............если отгрузка была на ЕН, а деньги на ОСН - то ГНИ не заморачиваясь требует отражать доход на ОСН?

Уже не помню, где читала, но для себя запомнила в такой форме:

Да, доход придется учесть на ОСН, но с учетом расходов данной операции, понесенных на ЕН. Система н/о ФОПа в этом случае роли не играет.

[КЛЕР]

хочу прояснить для себя
ЕСВ в расход я ставлю только по дате уплаты , а не начисления???
пример:
в марте заплатила 980 грн- поставила в мартовский расход
в апреле уплатила 2000 грн- поставлю в апрельский расход???

на самом деле цифры к уплате у меня немного другие и побольше... решила платить каждый месяц, что бы потом легче было...

VaVa, если не ошибаюсь, - вы же на ОБЩЕЙ! Для вас - авансовые платежи, и начнутся они только после 1-квартальной деки.

[VaVa]

VaVa, если не ошибаюсь, - вы же на ОБЩЕЙ! Для вас - авансовые платежи, и начнутся они только после 1-квартальной деки.

на общей я
про авансовые знаю
в предыдущем сообщении и был мой вопрос: ЕСВ в расход я ставлю только по дате уплаты , а не начисления???
если по уплате, то мне лучше каждый месяц платить (что бы доход уменьшать на сумму уплаченного)
если по начислению, то тогда в квартал...

[Jane-Jane]

хочу прояснить для себя
ЕСВ в расход я ставлю только по дате уплаты , а не начисления???
пример:
в марте заплатила 980 грн- поставила в мартовский расход
в апреле уплатила 2000 грн- поставлю в апрельский расход???

на самом деле цифры к уплате у меня немного другие и побольше... решила платить каждый месяц, что бы потом легче было...

Я бы посоветовала делать так: (цифры для удобства...)
аванс по ЕСВ - 500.00
чистый доход без этой уплаты - 1000грн.
Т.е. если бы у нас не было этого аванса, наш ЕСВ составил бы 347грн. Вот их-то смело ставим в расходы, а 153грн. ждут своего часа...

Сообщение отредактировал Jane-Jane - 28.04.2011, 18:48