Валовые расходы ФЛП на общих основаниях помесячно или объединить за квартал?, Подскажите, пожалуйста. Опции

[Lendy]

Подскажите, пожалуйста:
в 1-м квартале 2011 я ФЛП на общих основаниях. Старый клиент ошибочно перечислил мне деньги на р/с предпринимателя. Вернуть ему деньги не могу. Сейчас сочиняю расходы. Если деньги пришли в январе, мне и расход нужно январем показывать? Если я в марте куплю канцтовары нельзя их списать как расход в 1-м квартале, чтобы выйти на нулевой доход?

[VOA]

Подскажите, пожалуйста:
в 1-м квартале 2011 я ФЛП на общих основаниях. Старый клиент ошибочно перечислил мне деньги на р/с предпринимателя. Вернуть ему деньги не могу. Сейчас сочиняю расходы. Если деньги пришли в январе, мне и расход нужно январем показывать? Если я в марте куплю канцтовары нельзя их списать как расход в 1-м квартале, чтобы выйти на нулевой доход?

Постарайтесь всё-таки найти расходы, оплаченные в январе. Потому что для НДФЛ в Вашем решении почти всё нормально (нюанс: если чистый доход за январь получится более 9410 грн., то придётся с суммы превышения НДФЛ удерживать в размере 17%, а не 15%), а вот для ЕСВ - хуже. Получается, что у Вас чистый доход в январе большой и 34,7% уплатить с него будет накладно (эту проверку помесячного чистого дохода придётся делать по концу года для отчёта перед ПФ по ЕСВ и для НДФЛ, несмотря на то, что отчитываемся за первый квартал и по году).

[Lendy]

Постарайтесь всё-таки найти расходы, оплаченные в январе. Потому что для НДФЛ в Вашем решении почти всё нормально (нюанс: если чистый доход за январь получится более 9410 грн., то придётся с суммы превышения НДФЛ удерживать в размере 17%, а не 15%), а вот для ЕСВ - хуже. Получается, что у Вас чистый доход в январе большой и 34,7% уплатить с него будет накладно (эту проверку помесячного чистого дохода придётся делать по концу года для отчёта перед ПФ по ЕСВ и для НДФЛ, несмотря на то, что отчитываемся за первый квартал и по году).

Спасибо. Очень сложно найти расходы январем.
Мне перечислили деньги в январе за услуги. Мне подсказали сделать договор субподряда на эти же услуги, чтобы списать эту сумму на расход.
Подскажите, пожалуйста, по договору субподряда я не могу заплатить наличными исполнителю если я на на ФОП на общих основаниях? Мне нужен РРО?
Сумма в договре субподряда может быть равной сумме денег, которую мне перечислил первый заказчик или она должна быть немного меньше?

[VOA]

Спасибо. Очень сложно найти расходы январем.
Мне перечислили деньги в январе за услуги. Мне подсказали сделать договор субподряда на эти же услуги, чтобы списать эту сумму на расход.
Подскажите, пожалуйста, по договору субподряда я не могу заплатить наличными исполнителю если я на на ФОП на общих основаниях? Мне нужен РРО?
Сумма в договре субподряда может быть равной сумме денег, которую мне перечислил первый заказчик или она должна быть немного меньше?

А кем является Ваш субподрядчик? Просто если он общесистемщик, то у него тоже будкт проблемы с наличкой без РРО.

[nvk]

А почему вы не можете вернуть деньги клиенту? Вы еще можете их не относить в свои доходы до тех пор пока не выполните с ним и его деньгами какие-то действия. Ну т.е. если вы ему не выдали накладных, актов на эту сумму, то и доходов у вас нет! Тока если вы плательщик НДСа то должны были выписать ему пока налоговую накладную. Это даже где-то было в Законе. Что доходыы возникают в момент (пишу своими словами) выполнения условий договора. Понимаю что немного не ясно, но смысл вы поняли. Просто у меня почти похожая ситуация. Я получила предоплату и теперь жду когда клиент определится с ее освоением, поэтому перечитала Закон, потом проконсультировалась у инспектора и кроме НДС у меня на эту сумму не возникло ничего! Кстати, вы можете у единщика что-то на эту сумму купить или их услугой воспользоваться, у них есть право продавать за нал, а у ЧП на ОС нет такой возможности! Договоритесь с кем-то из знакомых Единщиков, если нет другой возможности! А потом к отчетном квартале покажите их в 1дф И ВСЕ!

[Lendy]

А почему вы не можете вернуть деньги клиенту? Вы еще можете их не относить в свои доходы до тех пор пока не выполните с ним и его деньгами какие-то действия. Ну т.е. если вы ему не выдали накладных, актов на эту сумму, то и доходов у вас нет! Тока если вы плательщик НДСа то должны были выписать ему пока налоговую накладную. Это даже где-то было в Законе. Что доходыы возникают в момент (пишу своими словами) выполнения условий договора. Понимаю что немного не ясно, но смысл вы поняли. Просто у меня почти похожая ситуация. Я получила предоплату и теперь жду когда клиент определится с ее освоением, поэтому перечитала Закон, потом проконсультировалась у инспектора и кроме НДС у меня на эту сумму не возникло ничего! Кстати, вы можете у единщика что-то на эту сумму купить или их услугой воспользоваться, у них есть право продавать за нал, а у ЧП на ОС нет такой возможности! Договоритесь с кем-то из знакомых Единщиков, если нет другой возможности! А потом к отчетном квартале покажите их в 1дф И ВСЕ!

Вернуть деньги уже не могу, клиент заграничный. Я нашла единщика с таким же видом деятельности, как и мои услуги, для договора субподряда. Но вот вопрос РРО остается.

[VOA]

Вернуть деньги уже не могу, клиент заграничный. Я нашла единщика с таким же видом деятельности, как и мои услуги, для договора субподряда. Но вот вопрос РРО остается.

РРО страшен тем, кто на общей системе продаёт за наличные без него.
Если Ваш субподрядчик ЧПЕН, то вопрос РРО Вас не волнует, т.к. Вы платите ему деньги, а его не волнует - т.к. он ЧПЕН. Так что пишите в книге:
1.Дата за январь. Справочно: внесение наличных собственных сбережений для осуществления хоз.деятельности в сумме .... грн.
2.Дата за январь. Графа расход: сумма, уплачення субподрядчику и подтверждение (расчётная квитация - на оплату Вами наличкой, и акт - выполнение услуг.)
3. Составить акт (если технология процесса оказываемых услуг позволяет, то тоже лучше январём) с Вашим заказчиком о выполнении Вами работы.
Потом снимаете со счёта безнал и в книге пишете:
4.Дата. Справочно: снятие средств с текущего счёта в сумме для возврата личных сбережений, использованных (дата из п.2) для осуществления хоз. деятельности согласно выписки банка за (дата снятия денег) - но этот пункт можно и не использовать, если деньги оставите на счёте. Если будете снимать частями, то добавляйте "для частичного возврата личных сбережений".
Я движения денег по своим ЧПшникам так и фиксирую - на каждый чих - запись - и при проверках придраться ещё ни у одного инспектора не получилось.

[natazhur]

Я ФЛП на общей системе, плательщик НДС.
В феврале 2011г. я перечислила в пенсионный фонд взнос 33,2% с дохода за 4-й кв.2010г. в размере 9000грн., а чистый доход в феврале составил 5000грн. Оставшиеся 4000грн.расходов можно использовать в марте 2011г. и как это записать в Книге учета доходов и расходов, ведь ее нужно подбивать ежемесячно? Или можно подбивать один раз в квартал?


Сообщение отредактировал natazhur - 20.03.2011, 18:19

[VOA]

Я ФЛП на общей системе, плательщик НДС.
В феврале 2011г. я перечислила в пенсионный фонд взнос 33,2% с дохода за 4-й кв.2010г. в размере 9000грн., а чистый доход в феврале составил 5000грн. Оставшиеся 4000грн.расходов можно использовать в марте 2011г. и как это записать в Книге учета доходов и расходов, ведь ее нужно подбивать ежемесячно? Или можно подбивать один раз в квартал?

С этого года лучше подбивать не поквартально, а ежемесячно, т.к. потом будет проще по концу года проверяться по месячному доходу для НДФЛ (т.к. у него теперь разные ставки) и для ЕСВ ( т.к. там с суммы превышения максимальной величины ЕСВ не взимается). Да и квартальных дек по НДФЛ и отчётов по ПФ у Вас теперь не будет.

Разбивать расход, оплаченный одной платёжкой, лучше не надо. Можно попытаться перенести в март какой-либо другой расход, чтобы перенести излишек расходов на др.месяц и уменьшить уже по нему по нему НДФЛ и ЕСВ. Если не получится с переносом, то запишите этот расход по ПФ в книгу в феврале в сумме 9000.00 грн и в графе "ЧД" за февраль поставите "0". И за февраль по концу года не будет НДФЛ и ЕСВ.

[natazhur]

С этого года лучше подбивать не поквартально, а ежемесячно, т.к. потом будет проще по концу года проверяться по месячному доходу для НДФЛ (т.к. у него теперь разные ставки) и для ЕСВ ( т.к. там с суммы превышения максимальной величины ЕСВ не взимается). Да и квартальных дек по НДФЛ и отчётов по ПФ у Вас теперь не будет.

Разбивать расход, оплаченный одной платёжкой, лучше не надо. Можно попытаться перенести в март какой-либо другой расход, чтобы перенести излишек расходов на др.месяц и уменьшить уже по нему по нему НДФЛ и ЕСВ. Если не получится с переносом, то запишите этот расход по ПФ в книгу в феврале в сумме 9000.00 грн и в графе "ЧД" за февраль поставите "0". И за февраль по концу года не будет НДФЛ и ЕСВ.

А почему в феврале в "ЧД" я должна писать "0", а не "-4000"?

[VOA]

А почему в феврале в "ЧД" я должна писать "0", а не "-4000"?

Потому что у ФОПа не бывает убытка (так считают в ГНАУ). Хотя процедуру банкротства можно возбудить. Па-ра-докс!
У ФОПа либо не дохода, либо есть - это мнение не моё, а налоговиков. Если для Вас это принципиально - можете задать им письменный вопрос.

[StarO]

[font="Arial Black"][/font][size="3"][/size]VOA, вижу Вы разбираетесь в теме. Помогите и мне советом, плизз.
ФОП перешел с ЕН на ОСН с 1.01.2011г. по итогам января 2011г. чистый доход около 19000.
В ПФ сказали платить помесячно, хотя потом выяснилось, что рассчитывать авансовые платежи ЕСВ надо по результату 1кварт. и платить до 15мая. На всякий случай заплатили в феврале ЕСВ за январь 4897,91грн. (14115*34,7%). Не соображу, писать ли мне в книгу этот платеж в затраты, и как потом рассчитывать НДФЛ и ЕСВ за 1кварт. и затем за год.(???)

[Lendy]

Потому что у ФОПа не бывает убытка (так считают в ГНАУ). Хотя процедуру банкротства можно возбудить. Па-ра-докс!
У ФОПа либо не дохода, либо есть - это мнение не моё, а налоговиков. Если для Вас это принципиально - можете задать им письменный вопрос.

Спасибо Вам большое за ответы!
Подскажите, пожалуйста, а если я буду в марте 2011г. оплачивать налог в ПФ за 3-й квартал 2010г., я могу его вынести в расхооды за 1-ый квартал 2011?

[VOA]

[font="Arial Black"][/font][size="3"][/size]VOA, вижу Вы разбираетесь в теме. Помогите и мне советом, плизз.
ФОП перешел с ЕН на ОСН с 1.01.2011г. по итогам января 2011г. чистый доход около 19000.
В ПФ сказали платить помесячно, хотя потом выяснилось, что рассчитывать авансовые платежи ЕСВ надо по результату 1кварт. и платить до 15мая. На всякий случай заплатили в феврале ЕСВ за январь 4897,91грн. (14115*34,7%). Не соображу, писать ли мне в книгу этот платеж в затраты, и как потом рассчитывать НДФЛ и ЕСВ за 1кварт. и затем за год.(???)

Спасибо. Образование и 15 лет работы, значит, не прошли напрасно.
Если перешли на ОСН с ЕН, то подаём в этом году деку по НДФЛ только за 1 квартал до 10.05.11. В ней отражаем ЧД квартальный и с него считаем 15 (17%) НДФЛ и 34,7% ЕСВ. Потом эти суммы НДФЛ и ЕСВ делим на 3 (до конца года осталось 3 квартала) и платим трижды по оставшимся срокам в размере 1/3.
Уплата в ПФ прошла февралём - вот и поставьте на затраты февраля. ЕСВ тогда посчитаете с ЧД за квартал и, если он окажется меньше, то лучше отпишитесь в ПФ о том, что Вы анасом запатили в большем размере. Совет: наберите максимально расходов в 1-ом квартале и сделайте в нём минимальный ЧД - это избавит от авансовых платежей по НДФЛ и ЕСВ или сделает их минимальными.
По концу года всё-равно придётся посчитать доходы помесячно и для НДФЛ и для ЕСВ, поэтому лучше сразу писать в книге итоги за месяц.

[VOA]

Спасибо Вам большое за ответы!
Подскажите, пожалуйста, а если я буду в марте 2011г. оплачивать налог в ПФ за 3-й квартал 2010г., я могу его вынести в расхооды за 1-ый квартал 2011?

Я поставила у себя. Мне расходы не лишние.
Доход в 1-ом квартале есть, расходы понесены и оплачены - им прямое место в книге для декларации.