Добрый день.
Подскажите, кто знает или кто сталкивался из собственного опыта по следующей ситуации.
Было ЧП на едином налоге, без наемных работников. Все отчеты сдавались вовремя, только книга не велась.
Последние 4 года на общей системе, без доходов, декларации-нулевки сдавались вовремя.
В августе у гос. регистратора написали заяву на прекращение ЧП, о чем получили уведомление.
Сейчас по месту жительства пришло письмо с уведомлением с Миндоходов, что закрыть Вас не можем, т.к. "Вами не забезпечено надання всіх необхідних документів, що підтверджують дані податковіих декларацій та розрахунках по податках та інши обовязкових платежах до бюджету... для проведеня позапланової перевірки за период с 2011 года до момента надання ликвидационной отчетности ". И несите "все необходимые документы", что подтвержают данные налоговых деклараций.
Что делать?
Как себя вести?
Что нести и за какой период?
Сколько длится проверки и последствия?
Что говорить за книгу? Может сказать , что незнаю где она или показать пустую? Ведь 4 года нулевки и по идее они не могут проверять за период более трех лет)?(если можно чем это регламентировано)
Ведь могут разводить на протокол или на денежку себе)
Вообщем знающие люди подскажите, посоветуйте, может кто уже сталкивался.
Спасибо.

Раньше действительно проверяли документы только за пследние 3 года. Теперь налоговики проверяют и ЕСВ, а по нему нет сроков исковой давности. Поэтому спорить с требованием представить Книги учета за больший период стало сложно.

Так и не понял,назначена против вас проверка или нет,или они только пугают ее проведением???Если проверка назначена,то должен быть приказ по налоговой и вас с ним должны ознакомить,как и с перечнем документов которые необходимо представить для проверки.Главное не забывайте,что у вас теперь поменялся статус,вы уже не ФОП,а простое физ.лицо с долгами,которые на вас собираются навесить.По книге - если вы не вели деятельность,то и записывать в книгу НЕЧЕГО,нет дохода нет записи,а так как вы 4 года не работали и доход не получали,то и книги у вас нет,она вам просто не нужна. Такое впечатление что вас ПЫТАЮТСЯ развести на деньги,штрафы или еще что.Будут смотреть на сколько вы подготовлены и владеете ситуацией.В помощь
http://www.profiwins.com.ua/ru/letters-and...4867-16051.html
http://www.profiwins.com.ua/ru/letters-and.../4998-2208.html
http://www.profiwins.com.ua/ru/letters-and...y/3825-395.html
http://chp.com.ua/all-news/item/29744-algo...o-novomu-zakonu
http://chp.com.ua/all-news/item/29510-v-uk...likvidatsii-flp
http://chp.com.ua/all-news/item/29797-s-vo...che-zakryit-spd
http://chp.com.ua/all-news/item/16873-prig...uyu-inspektsiyu
http://chp.com.ua/index.php?code=11123&show_all=YESS
Поиск по форуму(только старое не читайте)
http://chp.com.ua/forums/index.php?act=Sea...%ED%EE%F1%F2%E8

Спасибо большое.
Получено письмо из Миндоходів, "про надання документів", куда просят прийти в 10-дневній срок для проведения внеплановой проверки, котрая будет проведена за период с 01.10.2011 по момент надання ликвидационной отчетности (я ее еще не подавал).
Также указано "Крім цього Вам необхідно надати всі документи, що підтверджують дані податкових декларацій та розрахунків по податках та інших обовязкових платежах до бюджету та державинх цільвих фондів"

Вы говорите, что я теперь простое лицо с долгами, которые хотят на меня повесить.
Какие долги, у меня "0" доходов за последние 4 года,деятельность не велась, ранее все должно быть нормально, да и проверка как они указали за последние 3 года.
По книге понятно, что за период, когда деятельность не велась - в ней ничего писать не нужно.
А вот ранее? Ведь в ней должны быть записи.Или они за период более 3-х лет смотреть не могут? Там нет ни одной записи.
Что им говорить, чтобы не навесили штраф?
Собираюсь идти завтра, подскажите, помогите, чтобі не наломать дров.
Спасибо.

НКУ
http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/page9
65.10. Внесення до Державного реєстру запису про припинення підприємницької діяльності фізичної особи - підприємця чи незалежної професійної діяльності фізичної особи здійснюється у разі:
65.10.3. внесення до Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців запису про державну реєстрацію припинення підприємницької діяльності фізичної особи - підприємця - з дати державної реєстрації припинення підприємницької діяльності фізичної особи - підприємця;
65.10.8. анулювання чи скасування згідно із законодавством свідоцтва про реєстрацію чи іншого документа (дозволу, сертифіката тощо), що підтверджує право фізичної особи на провадження підприємницької або незалежної професійної діяльності, - з дати такого анулювання чи скасування.

Державна реєстрація (реєстрація) припинення підприємницької чи незалежної професійної діяльності фізичної особи або внесення до Державного реєстру запису про припинення такої діяльності фізичною особою не припиняє її зобов'язань, що виникли під час провадження підприємницької чи незалежної професійної діяльності, та не змінює строків, порядків виконання таких зобов'язань та застосування санкцій за їх невиконання.
Стаття 78. Порядок проведення документальних позапланових перевірок
http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/page10
78.1. Документальна позапланова перевірка здійснюється за наявності хоча б однієї з таких обставин:
78.1.7. розпочато процедуру реорганізації юридичної особи (крім перетворення), припинення юридичної особи або підприємницької діяльності фізичної особи - підприємця, закриття постійного представництва чи відокремленого підрозділу юридичної особи, в тому числі іноземної компанії, організації, порушено провадження у справі про визнання банкрутом платника податків або подано заяву про зняття з обліку платника податків;
78.4. Про проведення документальної позапланової перевірки керівник контролюючого органу приймає рішення, яке оформлюється наказом.

Право на проведення документальної позапланової перевірки платника податків надається лише у випадку, коли йому до початку проведення зазначеної перевірки вручено під розписку копію наказу про проведення документальної позапланової перевірки.
78.5. Допуск посадових осіб контролюючих органів до проведення документальної позапланової виїзної перевірки здійснюється згідно із статтею 81 цього Кодексу. Документальна позапланова невиїзна перевірка здійснюється у порядку, передбаченому статтею 79 цього Кодексу.

78.6. Строки проведення документальної позапланової перевірки встановлені статтею 82 цього Кодексу.

78.7. Перелік матеріалів, які можуть бути підставою для висновків під час проведення документальної позапланової перевірки, та порядок надання платниками податків документів для такої перевірки встановлено статтями 83, 85 цього Кодексу.

78.8. Порядок оформлення результатів документальної позапланової перевірки встановлено статтею 86 цього Кодексу.


Далее прочитайте сами,только тогда можно понять,что требуют от вас законно,а что нет.
Прочитать здесь
http://kchp.com.ua/novoe/objazatelnaja-nal...ejatelnost.html
Разом з тим, згідно з п. 54.3 ст. 54 Кодексу контролюючий орган зобов’язаний самостійно визначити суму грошових зобов’язань платника податків, передбачених цим Кодексом або іншим законодавством, якщо платник податків не подає в установлені строки податкову (митну) декларацію.
http://kchp.com.ua/esv/flp-snimaetsja-s-re...tsja-s-esv.html
Идите и разбирайтесь,что они хотят,страшного ничего нет,вы ничего не нарушили,а вас гребут под общую гребенку(судя по формулировкам)

Вспомнилось одно ИНТЕРЕСНОЕ решение суда(не совсем по вашей теме,но прочитать надо)
http://reyestr.court.gov.ua/Review/35591241
Крім того, повідомленням Куп'янської об'єднаної державної податкової інспекції від 31.08.2012 року № 1088/Г/17.2-12 запропоновано надати документи з питань фінансово-господарської діяльності та сплати податків за період з 11.09.2009 року по 11.09.2012 року, а саме: книгу обліку доходів та витрат форми-10; виписки з розрахункових рахунків (якщо відкривались рахунки в фінансових установах); договори з постачальниками та покупцями, накладні, акти виконаних робіт тощо; дозволи, ліцензії, патенти (якщо видавалися); трудові договори з найманими працівниками (якщо реєструвалися в центрі зайнятості); книги нарахування та виплати заробітної плати (якщо були наймані особи); документи про право власності (або договори оренди) на приміщення, що використовувалися в підприємницькій діяльності; документи про право власності на землю (якщо є земля); документи про право власності на транспортні засоби (якщо є транспорт); інші первинні документи, пов'язані зі здійсненням фінансово-господарської діяльності.
23.10.2012 року позивач отримав податкове повідомлення-рішення від 05.10.2012 року № 0001261700, яким застосовано штрафну санкцію в розмірі 510,00 грн. на підставі акта перевірки № 87/17 від 24.09.2012 року у зв'язку із порушенням платником ст. 44 Податкового кодексу України .
Суд апеляційної інстанції дійшов висновку про відмову в позові, оскільки місцевий адміністративний суд пославшись на положення пп. 296.1.1 п. 296.1, п. 296.2. ст. 296 Податкового кодексу України не врахував ст. 44 Податкового кодексу України, яка є загальною нормою та передбачає обов'язок всіх платників податку вести облік доходів, витрат та інших показників книги обліку доходів, пов'язаних з визначенням об'єктів оподаткування та/або податкових зобов`язань, на підставі первинних документів, регістрів бухгалтерського обліку, фінансової звітності, інших документів, пов'язаних з обчисленням, сплатою податків і зборів, ведення яких передбачено законодавством та забезпечити їх зберігання не менш як 1095 днів. И .д.
Это ришення о Спрощенцах,но общий порядок проверок при закрытии и их результаты понятны.

surprise, спасибо Вам большое за внимание и отзывы, сейчас вычитываю все ссылки , алгоритм вырисовывается.
Еще прошу у Вас ссылку, если не тяжело, где указано, что проверка проводится не более, чем за 1095 дней. Открыта куча законов и подзаконных актов, где-то видел, где -не могу найти. Спасибо еще раз.

Нашел еще одно попадалово. Оказывается для общесистемщиков с 2014 года нужно было заводить новую книгу. Вроде даже для тех, кто не осуществляет деятельности и показывает нули. Может кто знает лазейки, как не прилипнуть на 510 грн по НКУ+ админ протокол по КОАП
http://chp.com.ua/all-news/item/25554-nova...odov-i-rashodov

http://buhgalter.com.ua/articles/details/495082/
Согласно п. 44.3 НК налогоплательщики обязаны обеспечить хранение первичных документов, регистров бухгалтерского учета, финансовой отчетности, других документов, связанных с исчислением и уплатой налогов и сборов, а также документов, связанных с выполнением требований законодательства, контроль за соблюдением которого возложен на контролирующие органы, в течение не менее 1095 дней со дня подачи налоговой отчетности, для составления которой используются указанные документы, а в случае ее неподачи — с предусмотренного НК предельного срока подачи такой отчетности. Если такие документы связаны с предметом проверки, которая уже началась, либо с проведением процедуры административного обжалования, принятого по ее результатам налогового уведомления-решения или судебного разбирательства, такие документы должны храниться до окончания проверки и предусмотренного законом срока обжалования принятых по ее результатам решений и/или решения дела судом, но не менее 1095 дней (п. 44.4 НК).

Проверка всегда могла и может проводится за бОльший, чем 3 года период, а штрафы могут накладываться только за последние 3 года. (По ЕСВ - отдельная история)

а подскажите, пожалуйста, я у регистратора закрылась 1.10
, ч/з 21 день на сайте налоговой мой статус стал отображаться, как "ліквідовано, припинено, реорганізовано"і "платник податкового боргу не має", 23.10 я подала док-ты на проверку(деятельности больше 3х лет не было, наемных никогда не было, счета давно закрыты), и тишина. Уже месяц прошел, на сайте инфрмация не меняется, все также, только дата меняется на текущую.Может, мне и не стоило уже дергаться и меня еще тогда закрыли или что происходит, как свой статус узнать, сняли меня уже с учета в налоговой и сколько вобще длится провека при закрытии?

Сюда зайдите
http://www.irc.gov.ua/ua/Poshuk-v-YeDR.html
исправил

Еще по срокам из Приказа налоговой
http://www.profiwins.com.ua/letters-and-or.../2594-1588.html
11.32. Снятие с учета самозанятых физических лиц как налогоплательщиков в контролирующих органах осуществляется в следующем порядке:
1) основанием для снятия физического лица - предпринимателя с учета в соответствующем контролирующем органе является уведомление о проведении государственной регистрации прекращения предпринимательской деятельности физическим лицом - предпринимателем по его решению или по судебному решению, или в случае его смерти или объявления его умершим или признания его безвестно отсутствующим, а также сведения соответствующей регистрационной карточки.

Дата снятия с учета физического лица - предпринимателя соответствует дате получения уведомления государственного регистратора о проведении государственной регистрации прекращения предпринимательской деятельности физического лица - предпринимателя. Данные о снятии с учета налогоплательщика фиксируются в журнале по форме N 6-ОПП. Номер снятия с учета соответствует номеру соответствующей записи в журнале по форме N 6-ОПП.

Данные о снятии с учета физического лица - предпринимателя передаются контролирующим органом по основному месту учета такого налогоплательщика в Единый государственный реестр с указанием: даты и номера записи о снятии с учета, названия и идентификационного кода контролирующего органа,[u] в котором налогоплательщик снят с учета;[/u]

(подпункт 1 пункта 11.32 в редакции приказа
Министерства финансов Украины от 14.11.2014 г. N 1127)
5) в случае государственной регистрации прекращения предпринимательской деятельности физического лица или регистрации в соответствующем уполномоченном органе прекращения независимой профессиональной деятельности физического лица (если регистрация была условием ведения независимой профессиональной деятельности) погашение денежных обязательств и/или налогового долга осуществляется за счет имущества указанного лица.

Лицом, ответственным за погашение денежных обязательств или налогового долга физического лица - предпринимателя или физического лица, осуществляющего независимую профессиональную деятельность, является такое физическое лицо;

(пункт 11.32 дополнен новым подпунктом 5 согласно
приказу Министерства финансов Украины от 14.11.2014 г. N 1127)
6) после государственной регистрации прекращения предпринимательской деятельности физическое лицо продолжает учитываться в контролирующих органах как физическое лицо - налогоплательщик, получавший доходы от осуществления предпринимательской деятельности.

Такое физическое лицо должно обеспечить окончательные расчеты по налогам от осуществления предпринимательской деятельности, в установленные сроки подать соответствующему контролирующему органу годовую налоговую декларацию за отчетный год, в котором проведена государственная регистрация прекращения предпринимательской деятельности физического лица - предпринимателя.

Контролирующий орган может назначить и провести документальную проверку такого физического лица - налогоплательщика при наличии оснований и[u] с учетом сроков давности, предусмотренных Налоговым кодексом Украины;[/u]

(пункт 11.32 дополнен новым подпунктом 6 согласно
приказу Министерства финансов Украины от 14.11.2014 г. N 1127)

НКУ
Статья 102. Сроки давности и их применение
102.1. Контролирующий орган, кроме случаев, определенных пунктом 102.2 настоящей статьи, имеет право самостоятельно определить сумму денежных обязательств налогоплательщика в случаях, определенных настоящим Кодексом, не позднее окончания 1095 дня, следующего за последним днем ​​предельного срока представления налоговой декларации и / или предельного срока уплаты денежных обязательств, начисленных контролирующим органом, а если такая налоговая декларация была подана позже, - за днем ​​ее фактического представления. Если в течение указанного срока контролирующий орган не определяет сумму денежных обязательств, налогоплательщик считается свободным от такого денежного обязательства, а спор относительно такой декларации и / или налогового уведомления не подлежит рассмотрению в административном или судебном порядке.
Подробнее: http://kodeksy.com.ua/ka/nalogovyi_kodeks_.../statja-102.htm

спасибо, на этом сайте я сверяюсь с первого дня, там только органы статистики отображаются,что они меня закрыли, о налоговой только название, где состою на учете и когда взяли. Но,все равно, за развернутый ответ спасибо, значит, если ничего не будет происходить и дальше, подам уже потом по итогам года декларацию и всё

Спасибо всем откликнувшимся. Был в налоговой, сказали пойти в банк, где был расчетный счет и взять справку что счет закрыт (это сказали в налоговой), а также выписку по счету за последние три года. Также сказали, что получат инфу из пенсионного о возможных долгах, после этого закроют.
Был в банке, оказалось банк ликвидирован уже как 2 года, телефоны ликвидаторов не отвечают, в налоговой сказали , что подумают что делать. Жду.

-что делать с банком и выпиской

Послать и забыть,научить наконец налоговиков свои же Законы и Приказы знать.
К сообщению выше,в том же Приказе
http://www.profiwins.com.ua/letters-and-or.../2594-1588.html
11.32. Снятие с учета самозанятых физических лиц как налогоплательщиков в контролирующих органах осуществляется в следующем порядке:
7) если после прекращения предпринимательской деятельности физического лица - предпринимателя остались незакрытыми его счета в финансовых учреждениях (кроме счетов, открытых для зачисления средств по требованию физических лиц), контролирующий орган уведомляет эти учреждения о такой информации, сообщает дату и номер соответствующей записи в Едином государственном реестре, а также дату снятия с учета налогоплательщика в контролирующем органе.

(пункт 11.32 дополнен новым подпунктом 7 согласно
приказу Министерства финансов Украины от 14.11.2014 г. N 1127,
в связи с этим подпункты 5, 6 считать соответственно подпунктами 8, 9)
Пусть сами свой хлеб едят.

Спасибо Вам за ссылки и толковые советы.