Валовые расходы ФЛП на общих основаниях помесячно или объединить за квартал?, Подскажите, пожалуйста. Опции

[VOA]

А что значит "по дате начисления"? Напр. плачу ЕСВ за 2-й кв. 12.05. Когда дата начисления?

Речь идёт об уплате аванса по ЕСВ? Тогда я понимаю под датой начисления 15.05.11. По аналогии, например, с ЕН: Вы платите его до 20-го числа, а начисление в базе ГНАУ проходит именно 20-го. То же и с авансами: начисление - это последний день уплаты.

[VOA]

Здравствуйте!
Я ФОП на общ.системе (занимаюсь опт.торговлей), в 1кв.2011 получила предоплату за товар и оплатила за него поставщику. Получила от поставщика и отгрузила клиенту товар во 2кв.2011. Подскажите, пожалуйста, в какой период ставить доход и расход? Буду очень благодарна за совет.

Именно в Вашей ситуации по расходу ГНАУ может придираться: в 1-ом квартале не действовал раздел ІІІ НКУ.
Доход, понятно, в 1-ом квартале.
А вот с расходами - непонятка: можно, конечно, нагло поставить их в 1-ом квартале, и твердить, что на момент проверки доход, с получением которого они связаны, есть, и сам расход на момент проверки оплачен.
Но Вы должны быть готовы к претензиям.

[VOA]

В налоговой консультируют, что и ВД и ВР считаются по дате оплаты.

Для ФОП на ОСН с 01.04.11 - расходы по дате "начисления" и только если получен доход, с которым связаны эти расходы - принцип НКУ из бухучёта (ІІІ раздел НКУ, на который идёт ссылка из IV раздела НКУ).

[Ksushenka]

ДЕРЖАВНА ПОДАТКОВА АДМІНІСТРАЦІЯ УКРАЇНИ
Н А К А З
24.12.2010 N 1025
Cогласно ПОРЯДКУ ведення Книги обліку доходів і витрат Графа 12 "ЧИСТИЙ ДОХІД" КНИГИ "розраховується як різниця між доходом від здійснення діяльності та документально підтвердженими витратами, пов'язаними із отриманням доходу"
Тоесть расходы для вычисления чистого дохода, должны быть документально подтверждены(товарно-транспортна та/або податкова накладна, акт закупки (виконаних робіт, наданих послуг) та інші розрахункові документи),а оплачивать их не обязательно!?

[Jane-Jane]

Для ФОП на ОСН с 01.04.11 - расходы по дате "начисления" и только если получен доход, с которым связаны эти расходы - принцип НКУ из бухучёта (ІІІ раздел НКУ, на который идёт ссылка из IV раздела НКУ).

А разве в ІІІ разделе мы не берем перечень расходов, а метод остается кассовый...
Ведь если мы получим предоплату - нам просто не дадут ее не поставить в доход...

[Jane-Jane]

ДЕРЖАВНА ПОДАТКОВА АДМІНІСТРАЦІЯ УКРАЇНИ
Н А К А З
24.12.2010 N 1025
Cогласно ПОРЯДКУ ведення Книги обліку доходів і витрат Графа 12 "ЧИСТИЙ ДОХІД" КНИГИ "розраховується як різниця між доходом від здійснення діяльності та документально підтвердженими витратами, пов'язаними із отриманням доходу"
Тоесть расходы для вычисления чистого дохода, должны быть документально подтверждены(товарно-транспортна та/або податкова накладна, акт закупки (виконаних робіт, наданих послуг) та інші розрахункові документи),а оплачивать их не обязательно!?

И в Декрете была такая же формулировка - ничего не поменялось...

[Ksushenka]

тоесть затраты (фактически понесенные) В 1 квартале нужно отражать в день получения подтверждающего документа или в день понесения затрат, если первичный документ (например, налоговая накладная) был получен раньше ,я правильно понимаю ???

[Ромиша]

И в Декрете была такая же формулировка - ничего не поменялось...

Я вот тоже склоняюсь к мысли, что ГНАУ выпустит скоро опус типа инструкции № 12 и все ЧП на ОСН будут продолжать считать доход-расход по кассовому методу.

[VOA]

ДЕРЖАВНА ПОДАТКОВА АДМІНІСТРАЦІЯ УКРАЇНИ
Н А К А З
24.12.2010 N 1025
Cогласно ПОРЯДКУ ведення Книги обліку доходів і витрат Графа 12 "ЧИСТИЙ ДОХІД" КНИГИ "розраховується як різниця між доходом від здійснення діяльності та документально підтвердженими витратами, пов'язаними із отриманням доходу"
Тоесть расходы для вычисления чистого дохода, должны быть документально подтверждены(товарно-транспортна та/або податкова накладна, акт закупки (виконаних робіт, наданих послуг) та інші розрахункові документи),а оплачивать их не обязательно!?

Если это товар, который ещё не продан, то для него затрат нет ни оплаченных, ни начисленных. По остальным операционным расходам - с 01.04.11 имеет значение дата начисления, а не оплаты, если они связаны с доходом.

[VOA]

А разве в ІІІ разделе мы не берем перечень расходов, а метод остается кассовый...
Ведь если мы получим предоплату - нам просто не дадут ее не поставить в доход...

Расходы по начислению, а доходы судя по НКУ - по кассе.

[VOA]

тоесть затраты (фактически понесенные) В 1 квартале нужно отражать в день получения подтверждающего документа или в день понесения затрат, если первичный документ (например, налоговая накладная) был получен раньше ,я правильно понимаю ???

В 1-ом квартале и доходы и расходы - по кассовому методу, но вместе с подтверждающими доками..

[Ksushenka]

В 1-ом квартале и доходы и расходы - по кассовому методу, но вместе с подтверждающими доками..

VOA , огромное спасибо за ответы.Кажется немного разобралась...

[VOA]

VOA , огромное спасибо за ответы.Кажется немного разобралась...

Пожалуйста. Завидую.

[Din-nik]

Подскажите пожалуйста, можно ли уплаченную в янв.2011 сумму подоходного за 2010 вкл. в расходы? А авансовый платеж подоходного за 2011, уплаченный в марте 2011?

[VaVa]

Подскажите пожалуйста, можно ли уплаченную в янв.2011 сумму подоходного за 2010 вкл. в расходы? А авансовый платеж подоходного за 2011, уплаченный в марте 2011?

а разве подоходный в затраты вообще ставится?