Внимание! Эта страница является архивной, возможно материалы опубликованные на ней уже устарели. С актуальной информацией для предпринимателей вы можете ознакомиться в газете «Частный предприниматель»
Предприниматель имеет текущий счет, но уже несколько лет им не пользуется. Банк прислал уведомление о том, что счет будет закрыт. Правомерно ли это?
(Вопрос поступил на сайт газеты)
Согласно п. 4 ст. 342 Хозяйственного кодекса Украины граждане-предприниматели открывают счета для хранения денежных средств и осуществления всех видов банковских операций в любых банках Украины по своему выбору и с согласия этих банков.
Статьей 525 Гражданского кодекса Украины (ГКУ) установлена недопустимость одностороннего отказа от обязательства – “односторонний отказ от обязательства или одностороннее изменение его условий не допускается, если иное не установлено договором или законом”.
Поэтому вначале выясним, установлена ли законодательная возможность одностороннего отказа от выполнения договорных обязательств. Порядок расторжения договора банковского счета определен ст. 1075 ГКУ. Договор банковского счета расторгается в любое время по заявлению клиента. Банк имеет право потребовать расторжения договора в следующих случаях:
– если оставшаяся на счете клиента сумма меньше минимального размера, предусмотренного банковскими правилами или договором, если такая сумма не будет восстановлена в течение месяца со дня предупреждения банком об этом;
– при отсутствии операций по счету в течение года, если иное не установлено договором;
– в других случаях, установленных договором или законом.
Кроме того, банк может отказаться от договора банковского счета и закрыть счет клиента при отсутствии операций по такому счету в течение трех лет подряд и отсутствии остатка денежных средств на нем (п. 4 ст. 1075 ГКУ).
Итак, в одностороннем порядке безо всяких условий расторгнуть договор может только клиент. Но и у банка в некоторых случаях такое право есть.
Кроме того, необходимо внимательно посмотреть на условия договора между банком и предпринимателем. Как правило, в своих уведомлениях о закрытии счета банки ссылаются на соответствующий пункт договора.
Порядок закрытия банковских счетов содержится и в Инструкции о порядке открытия, использования и закрытия счетов в национальной и иностранной валютах, утвержденной постановлением Правления НБУ от 12.11.2003 г. № 492. Так, согласно ст. 20 Инструкции текущий счет закрывается:
– по заявлению клиента;
– на основании решения соответствующего органа, на который возложены функции по приостановке предпринимательской деятельности физического лица;
– по заявлению наследника (в случае смерти предпринимателя);
– по другим основаниям, предусмотренным договором между банком и предпринимателем.
Пункт 20.1 ст. 20 Инструкции дублирует нормы п. 4 ст. 1075 ГКУ. Данным пунктом также предусмотрено, что банк может отказаться от договора и закрыть текущий счет клиента, если по нему не осуществляются операции в течение трех лет подряд и на таком счете нет остатка средств. Обратим внимание на то, что такое закрытие осуществляется при отсутствии на счете остатка средств. Если же у предпринимателя на счете имеется хотя бы незначительная сумма, то данная норма работать не может. А если предприниматель проведет по счету хотя бы одну (даже самую незначительную операцию), то у банка вообще не будет оснований для закрытия счета по указанному основанию.
Вместе с тем рекомендуем очень осторожно подходить к осуществлению банковских операций. Ведь даже если предприниматель внесет на свой текущий счет маленькую сумму, она в определенных случаях может существенно сказаться на его налоговых обязательствах. Все зависит от применяемой системы налогообложения и условий работы предпринимателя.
Елена Зубченко, зам. главного редактора
