Проверки и штрафы от Госфинмониторинга

Приказом от 21.07.2010 г. № 120 Госфинмониторинг утвердил Порядок проведения проверок субъектов первичного финансового мониторинга. Его действие, в частности, распространяется на предпринимателей:

– предоставляющих посреднические услуги при купле-продаже недвижимого имущества;

– которые проводят финансовые операции с товарами (выполняют работы, предоставляют услуги) за наличные, если сумма такой операции равна или превышает 150 000 грн. или эквивалент этой суммы в иностранной валюте.

Проверки могут быть плановыми и внеплановыми, безвыездными и выездными.

Плановая проверка проводится не чаще одного раза в год. О ее проведении предприниматель письменно уведомляется за 10 дней.

Внепланово могут проверить при наличии хотя бы одного из следующих оснований:

– письменного уведомления органов государственной власти или местного самоуправления о признаках нарушения требований законодательства в сфере предупреждения и противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем;

– выявления по результатам безвыездной проверки фактов нарушения требований законодательства;

– во исполнение судебных решений и по требованию правоохранительных органов;

– в случае непосредственного выявления Госфинмониторингом признаков нарушения требований законодательства;

– выявления Госфинмониторингом новых документов (обстоятельств), которые не были (не могли быть) известны во время проведения плановой проверки и которые могут повлиять на заключение по результатам плановой проверки;

– необходимость проверки выполнения требований по устранению субъектом нарушений закона.

Перепроверка вопросов, которые проверялись раньше, осуществляется только по решению суда и по постановлению следователя по уголовному делу.

Минимальное количество проверяющих – 2. Срок проведения проверки не должен превышать 20 рабочих дней и может быть продлен еще на 10 рабочих дней. Проверяемому должен быть вручен экземпляр удостоверения на право проведения (плановой/внеплановой) проверки. Форма удостоверения также утверждена данным приказом.

По результатам проверки составляется акт.

Порядок рассмотрения Госфинмониторингом дел о нарушении требований законодательства, которое регулирует деятельность в сфере предотвращения и противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и применения санкций определен приказом от 15.07.2010 г. № 112.

Дата подписания акта проверки является датой возбуждения производства по делу о невыполнении (ненадлежащем выполнении) требований Закона Украины от 28.11.2002 г. № 249-IV “О предупреждении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, или финансированию терроризма” и/или нормативно-правовых актов в данной сфере. (Подробный комментарий к данному Закону опубликован в “Частном предпринимателе” № 11, 2010 г.)

Дело рассматривается при участии нарушителя специальной комиссией Госфинмониторинга на основании акта проверки, документов, подтверждающих факты нарушений, возражений к акту (при наличии) и других материалов проверок. О дате и времени рассмотрения дела нарушитель должен быть уведомлен за 5 дней. Если есть подтверждение о своевременном уведомлении нарушителя, дело может быть рассмотрено и без его присутствия.

По результатам рассмотрения дела выносится решение о наложении штрафа или о закрытии дела. В частности, основанием закрытия производства по делу является непринятие комиссией решения в течение 30 дней после возбуждения производства по делу.

Решение по делу вручается субъекту первичного финансового мониторинга или направляется заказным письмом с уведомлением о вручении в течение 5 рабочих дней со дня его вынесения.

Штраф должен быть уплачен в 15-дневный срок со дня получения постановления о его наложении, а в случае обжалования такого постановления – не позднее чем через 15 дней со дня вступления в силу решения об оставлении жалобы без удовлетворения. Напомним, что на предпринимателя может быть наложен штраф в размере до 1 700 грн. Нарушитель обязан направить Госфинмониторингу копию квитанции или другого платежного документа об уплате штрафа.

Кроме того, Госфинмониторинг приказом от 27.07.2010 г. № 121 утвердил Инструкцию по оформлению материалов об административных правонарушениях. Инструкцией определен порядок составления уполномоченными должностными лицами Госфинмониторинга протоколов и материалов об административных правонарушениях, предусмотренных ст. 166⁹ КУоАП (нарушение законодательства о предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма), и 188³⁴ КУоАП (неисполнение законных требований должностных лиц субъектов государственного финансового мониторинга). Эти дела рассматриваются местными судами согласно ст. 221 КУоАП.

Должностные лица Госфинмониторинга составляют протокол об административных правонарушениях за следующие нарушения требований законодательства частными предпринимателями – субъектами первичного финансового мониторинга:

– нарушение требований по идентификации и изучению финансовой деятельности лица, осуществляющего финансовую операцию;

– непредставление, несвоевременное представление или представление недостоверной информации о финансовой операции, подлежащей финансовому мониторингу;

– непредставление, несвоевременное представление по запросу Госфинмониторинга дополнительной информации;

– нарушение требований по хранению документов, касающихся идентификации и изучения финансовой деятельности лиц, осуществляющих финансовые операции;

– неуведомление Госфинмониторинга о приостановлении проведения финансовой операции, если ее участником или выгодополучателем является лицо, включенное в перечень лиц, связанных с осуществлением террористической деятельности или относительно которых применены международные санкции;

– невыполнение законных требований должностных лиц Госфинмониторинга по устранению нарушений законодательства или создание препятствий исполнению возложенных на них обязанностей.

За разглашение в каком-либо виде информации, являющейся объектом обмена между субъектом первичного финансового мониторинга и Госфинмониторингом, протоколы составляются в отношении лица, разгласившего такую информацию.

За непредставление, несвоевременное представление или представление недостоверной информации, связанной с анализом финансовых операций, ставших объектом финансового мониторинга, справок и копий документов (в том числе, содержащих банковскую и коммерческую тайну) на запрос Госфинмониторинга, протоколы составляются в отношении частных предпринимателей, не являющихся субъектом первичного финансового мониторинга.

 Андрей Черкасов, независимый консультант