Об уведомлении банками органов ГФС об имеющихся у физлица текущих счетах, которые были открыты до его регистрации в качестве ФЛП

Газета «Частный предприниматель»

Физлицо, осуществляющее предпринимательскую и/или независимую профдеятельность, при открытии в банке текущего счета для собственных нужд обязано указать о своем статусе предпринимателя или лица, которое осуществляет независимую профдеятельность, в строке "Додаткова інформація" заявления об открытии текущего счета (пп. 2 п. 62 гл. V Инструкции, утвержденной постановлением правления НБУ от 12.11.2003 г. № 492).

Обязаны ли банковские учреждения уведомлять контролирующие органы об имеющихся у физлица текущих счетах для собственных нужд, которые были открыты до его регистрации в качестве ФЛП или лица, осуществляющего независимую профдеятельность, разъясняется в Базе знаний, категория 119.08.

Предоставление банками и их филиалами информации об открытии/закрытии и наличии счетов, открытых клиентам банков – налогоплательщикам, осуществляется в соответствии со статьями 20, 69 и 118 НКУ и Порядка, утвержденного приказом Минфина от 18.08.2015 г. № 721.

Обязанность ФЛП и лиц, осуществляющих независимую профдеятельность, уведомлять о своем статусе банки и другие финучреждения, в которых такие лица открывают счета, предусмотрена п. 69.7 ст. 69 НКУ.

При установлении статуса клиента как самозанятого лица финучреждение направляет налоговикам уведомление об открытии или закрытии всех счетов налогоплательщика – самозанятого лица, которые были открыты/закрыты банком с момента приобретения таким физлицом статуса предпринимателя.

Налоговики имеют право получать безвозмездно от банков справки и/или копии документов о наличии всех банковских счетов налогоплательщиков (пп. 20.1.5 п. 20.1 ст. 20 НКУ).

Как открыть ЧП (частного предпринимателя) в Украине