Овердрафт — это деньги, которые банк предоставляет взаймы под проценты на короткий срок без залога.
Обычно овердрафт подключают, когда деньги нужны сейчас, чтобы закрыть текущие обязательства: заплатить поставщикам, арендодателям, зарплату сотрудникам.
Выглядит это так:
- Банк устанавливает по вашему бизнес-счёту виртуальный лимит — это сумма, на которую можно уйти в минус.
- Когда срочно нужны деньги, вы проводите оплаты за счёт этого лимита, за использование платите процент, а долг банку автоматически погашается из поступлений на счёт.
Вам срочно нужно заплатить 42 тыс. грн поставщику, иначе рискуете нарваться на штрафы, на счёте есть 28 тыс. грн, т. е. не хватает 14 тыс. грн. Если у вас подключён к счёту овердрафт, вы сможете провести эту оплату и вернуть долг позже.
Овердрафт выручает, когда появляются непредвиденные расходы, а выручка ещё не поступила: срочный ремонт транспорта, который используете в бизнесе, сотрудник заразился COVID-19 и нужно оплатить тестирования для остальных работников.
Если лимита достаточно, можно купить новое оборудование, заплатить за работу консультантов по построению отдела продаж, ремонт и пр., но важно понимать, насколько разумно тратить на такие расходы кредитные деньги.
Если нужна крупная сумма, овердрафт не подойдёт, лучше брать кредит.
Овердрафт — почти кредит
Овердрафт похож на кредит, но у него свои особенности:
Нецелевой кредит. Для получения овердрафта не нужен бизнес-план, обоснование целевого назначения заёмных денег, как при оформлении кредита. Деньги можно использовать на любые цели: закупку товара, оборудования, погашение кредиторской задолженности, налоги и прочие обязательные платежи.
Краткосрочный кредит. Овердрафт — деньги для покрытия текущих постоянных расходов с быстрым возвратом. Обязательное условие — погасить использованную сумму в пределах расчётного периода его использования. Потом опять можно воспользоваться этими деньгами. Если нужны деньги на запуск нового проекта или направления, лучше воспользоваться обычным кредитом, его можно гасить несколько лет, умеренными суммами.
Беззалоговый кредит. Овердрафт доступен, если поступления на счёт регулярные, не требуется залог движимого или недвижимого имущества, равного по стоимости займу.
Дорогой в обслуживании кредит. Проценты за пользование овердрафтом выше, чем при других видах кредитования, но если быстро погасите долг, то переплата небольшая. Банки предоставляют льготный период — тогда проценты не начисляются.
Полное автоматическое погашение. Долг закрывается автоматически из поступлений на счёт. Важно отслеживать крайнюю дату периода использования кредитных денег — обнуление овердрафта и планировать, где будете брать нужную сумму для закрытия долга, хотя бы на сутки.
Ограничение по сумме кредитных средств — до 1–2 млн грн, в зависимости от среднемесячного оборота по счёту за квартал/полгода. Сумма может быть и больше, если банк гарантированно сможет вернуть деньги с учётом ваших активов.
Овердрафт подключается один раз и используется многократно в течение года, по необходимости. А вот кредит пришлось бы оформлять каждый раз, когда денег недостаточно, платить проценты за весь период, независимо от того, пользовались деньгами или нет.
Как оформить овердрафт
Если у вас хорошая кредитная история и стабильные денежные потоки, банк предварительно согласует подключение, можно заняться подготовкой документов.
Несколько счетов в разных банках. Подключайте овердрафт в том, где основной оборот, тогда сумма будет больше. Или подыщите банк, который рассматривает общие денежные потоки по всем имеющимся счетам.
Условия получения. Банк охотнее подключит овердрафт давнему и надёжному клиенту со стабильным денежным потоком:
- оплачиваете основные бизнес-расходы со счёта (аренда, налоги, товар), подключили зарплатный проект, используете эквайринг;
- систематически поступают оплаты на счёт, банк может проанализировать структуру и историю доходов.
Ещё положительное решение по овердрафту может быть, если работаете с постоянными надёжными клиентами, они платят в срок, а условия оплаты закреплены в письменных договорах.
Лимит овердрафта
Лимит овердрафта — это сумма, на которую можно уходить в минус по счёту. Банк рассчитывает её в индивидуальном порядке, под клиента.
Всё зависит от ежемесячных поступлений, обычно в пределах 30–40% от оборота по счёту.
Если в среднем за последние три месяца на ваш счёт поступало 450 тыс. грн/мес., рассчитывать можно на 135–180 тыс. грн овердрафта.
Как правило, в первый месяц лимит минимальный, если обороты по счёту растут — банк пересмотрит лимит в большую сторону.
Повысить лимита овердрафта можно, если все расчёты по бизнесу переведёте в банк, в котором подключён овердрафт. Если ещё не используете эквайринг, подключите, вносите наличную выручку на счёт, обороты по счёту будут расти, и банк увеличит лимит.
Лимит могут понизить, если сократились обороты, клиент обналичивает деньги, выводит их на счета компаний-однодневок, числится в должниках в других банках (информация Бюро кредитных историй).
Важно заранее знать, что лимит будет понижен, чтобы спланировать платежи на будущее, если рассчитывали провести их за счёт овердрафта.
Это поможет избежать ситуации, когда рассчитывали задействовать 100 тыс. грн на выплату зарплаты, а банк сократил лимит до 50 тыс. грн, в итоге законные сроки выплаты зарплаты и уплаты налогов сорваны, а поступления на счёт будут не скоро.
Обычно банки предупреждают о сокращении лимита: присылают уведомление на электронку или в банкинг. Заранее уточните у своего банка каналы, чтобы не пропустить сообщение, и отслеживайте актуальный лимит.
Ставка, комиссия за пользование
Ищите эти условия в тарифах вашего банка. В целом ставки на овердрафт относительно высокие, т. к. кредит рисковый и без залога.
Договором может быть предусмотрена:
- одноразовая комиссия за открытие кредитной линии;
- ежемесячные процент за пользование;
- повышенные проценты за просрочку.
Комиссия начисляется только на фактически использованную сумму овердрафта, если в минус не уходили, платить не надо, но договором могут быть предусмотрены дополнительные фиксированные комиссии, поэтому внимательно читайте договор.
Документы для оформления
Согласование кредитного лимита в среднем занимает до 3 дней, всё зависит от банка, в котором обслуживаетесь.
Банк самостоятельно анализирует информацию о движении денег на счёте, рассчитает, какую сумму гарантированно сможете вернуть. Но всё равно попросит предоставить пакет документов. Стандартно это:
- Анкета-заявка на предоставление овердрафта — сначала банк анализирует клиента по заявке и в случае положительного решения просит дополнительные документы.
- Оборотные ведомости по расчётам с поставщиками и клиентами с детализацией по контрагентам и назначению платежей (карточка счёта) за период в три месяца, полгода.
- Копии поданных налоговых отчётов за последний год, расшифровка выручки по КВЭД (если ваших актуальных отчётов нет в базе банка).
- Для юрлиц: учредительные документы, протокол общего собрания участников / решение собственника по поводу получения овердрафта.
Банк обработает документы, рассчитает лимит суммы и составит договор кредитования. Обычно договор составляется на срок до года, а в дальнейшем его можно продлить или перезаключить.
Как пользоваться овердрафтом
После подключения овердрафта остаток по счёту увеличится на сумму лимита. В клиент-банке ваши деньги и сумма овердрафта отражаются отдельно.
Пользоваться деньгами банка можно сразу, как закончатся собственные: проводить оплаты со счёта, снять деньги в кассе или в банкомате для наличных расчётов.
Можно оплатить любые хозрасходы, содержание офиса, курьерскую доставку, топливо.
Овердрафт — нецелевой кредит, но банки не приветствуют, когда эти деньги используют не для бизнеса: одалживают под проценты, переводят на свои счета в других банках (к примеру, на депозит). Такие платежи могут быть отклонены, но всё зависит от банка. Лучше заранее уточнить относительно контроля расходов в обслуживающем банке.
Когда надо вернуть овердрафт, чтобы не платить штраф
Стандартно овердрафт нужно погасить в течение 30 дней с момента, когда ушли в минус по счёту, сроки могут быть разные, в зависимости от банка. По окончании этого периода деньги надо вернуть в полном объёме, баланс должен стать положительным.
Если долг не можете вернуть полностью в срок, некоторые банки предусматривают минимальный платёж, к примеру, в ПриватБанке это процент от задолженности, не меньше 10%. Платите его и в просрочку не попадаете.
Чтобы спланировать нужную сумму и не пропустить дату погашения овердрафта, отслеживайте срок использования кредитных средств, обычно банки напоминают о приближающемся крайнем сроке погашения на электронку, уведомлением в интернет-банкинге.
Если пропустите дату или не сможете вернуть долг вовремя, банк возьмёт высокую комиссию и применит штрафные санкции по повышенной ставке согласно договору. Так будет происходить в конце каждого расчётного периода, пока не погасите овердрафт.
Деньги за пользование овердрафтом спишутся автоматически из входящих платежей. Сначала закрывается сумма комиссий, потом сам овердрафт. Если зашедшей суммы не хватает на полное погашение, долг сохранится до следующего поступления.
Не оттягивайте возврат овердрафта на последний день, клиенты могут подвести с оплатой, деньги придут позже, чем ожидали, а у вас возникнет просрочка и повышенные проценты.
Если долго не возвращать овердрафт
Нельзя просто взять потратить лимит овердрафта, не погасить его и перестать пользоваться счётом. Банк не простит вам долг, дело может дойти до суда. Кроме долга, придётся выплатить штраф и пеню за просрочку и компенсировать судебные затраты. Как минимум, подпортите себе кредитную историю.
Если ожидаются финансовые трудности (сезонный спад продаж, и без того большая кредиторская задолженность, пр.) и в ближайшее время не предвидится поступлений для погашения овердрафта, не используйте эти деньги. Договоритесь с кредиторами об отсрочке платежа или найдите недорогое альтернативное финансирование.
У давних контрагентов можно просить подождать и перенести платёж, разбить на несколько платежей и выплачивать постепенно небольшими суммами, это всегда лучше полной заморозки оплат. Если речь об оплате товара, нереализованные остатки можно вернуть поставщику, поэтому лучше предусмотреть возврат в договоре.
Можно привлечь беспроцентный заём или финпомощь, по ним проценты ниже и лояльнее условия возврата.
Если нужной суммы на дату обнуления лимита нет, можно взять заём на пару дней и быстро вернуть.
Учёт овердрафта у ФЛП
Овердрафт не включают в предпринимательские доходы и расходы, операции с этими деньгами вообще не отражаются в учёте:
- ФЛП на едином налоге без НДС. Овердрафт не включается в доход. Если не вернёте банку долг в срок, эту сумму не нужно включать в предпринимательский доход в конце отчётного квартала или года, ведь вы её вернёте, просто с просрочкой.
- ФЛП на общей системе — в состав расходов включить выплаты по кредитам (овердрафту) тоже не могут, это не РКО банка, а проценты, их нет в п. 177.4 НКУ. В состав расходов можно включать только расходы за счёт овердрафта, но не проценты за его использование.
Автор: Александра Джурило, финансовый аналитик
